Elba Dresden Operating GmbH

Elba Dresden Operating GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1 Allgemeine Angaben

Die Elba Dresden Operating GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main (HRB 80483).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der Elba Dresden Operating GmbH ist unter Beachtung der allgemeinen Vorschriften der §§ 242-256 ff. HGB sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB in der aktuellen Fassung in Euro aufgestellt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Diesbezüglich wird auf den Abschnitt "Going Concern" verwiesen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen, die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB gelten, wurde Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk teilweise im Anhang gemacht.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Die gesetzlichen Gliederungsvorschriften wurden beachtet.

Seit dem Geschäftsjahr 2022 werden Wäschereikosten und Kosten der Zimmerreinigung nicht mehr in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, sondern in den Aufwendungen für bezogene Leistungen (Materialaufwendungen) ausgewiesen; das Vorjahr wurde entsprechend um TEUR 541 angepasst.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Im Einzelnen erfolgen Bilanzierung und Bewertung nach den folgenden Grundsätzen:

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

Erhaltene oder zu erhaltende Zuwendungen der öffentlichen Hand (staatliche Zuschüsse) werden in der Gewinn- und Verlustrechnung entweder unter den sonstigen betrieblichen Erträgen oder im Falle von Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeit mit den Löhnen und Gehältern saldiert. Wir verweisen auf unsere Ausführungen im Abschnitt "Personalaufwand".

3 Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Anlagespiegel ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 493 (i. Vj. TEUR 297) sowie sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 16 (i. Vj. TEUR 168) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Der Posten betrifft sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 176 (i. Vj. TEUR 131) und weist eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus.

Forderungen gegen Gesellschafter

Der Posten betrifft sonstige Forderungen in Höhe von TEUR 115 (i. Vj. TEUR 115) sowie Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 1.173 für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 (i. Vj. TEUR 809) und weist eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus.

Eigenkapital

Zum 31. Dezember 2022 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.367 (i. Vj. TEUR 1.367). Die Geschäftsführung geht weiterhin von der positiven Unternehmensfortführung aus. Es besteht unverändert ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Elba Dresden Holding GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Management Fees (TEUR 2.365; i. Vj. TEUR 2.374), Personalkosten (TEUR 192; i. Vj. TEUR 152), Raum- kosten/Energiekosten (TEUR 377; i. Vj. TEUR 154), sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 30; i. Vj. TEUR 51).

Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von TEUR 361 (i. Vj. TEUR 740) betreffen vornehmlich vereinnahmte Zahlungen für Zimmerreservierungen und weisen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr aus.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 1.081 (i. Vj. TEUR 466) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Mietverbindlichkeiten (TEUR 50, i. Vj. TEUR 627) sowie sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 14; i. Vj. TEUR 47) und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Darüber hinaus sind Verbindlichkeiten aus Darlehen und Zinsen (TEUR 6, i. Vj. TEUR 43) enthalten, die eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren haben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen ein Verrechnungskonto in Höhe von TEUR 75 (i. Vj. TEUR 72) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 283 (i. Vj. TEUR 44) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Erstattungen der Bundesagentur für Arbeit für Kurzarbeit in Höhe von TEUR 145 (i.Vj. TEUR 784) mit den Löhnen und Gehältern saldiert. Die pauschalierte Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge wurde in Höhe von TEUR 33 (i. Vj. TEUR 448) mit den Sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung saldiert.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Miet- und Pachtzahlungen (TEUR 2.400; i. Vj. TEUR 1.084), sonstige Raumkosten/Energiekosten (TEUR 1.568; i. Vj. TEUR 840), Fremdarbeiten (TEUR 546, i. Vj. TEUR 363), Reparaturen und Instandhaltungskosten (TEUR 436; i. Vj. TEUR 361) sowie Management Fees (TEUR 452; i. Vj. TEUR 158).

5 Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 durchschnittlich 131 Mitarbeiter, hiervon 12 leitende Angestellte, 22 Angestellte und 97 Arbeiter. Zudem wurden durchschnittlich 36 Auszubildende beschäftigt.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht seit Oktober 2014 ein Franchise-Vertrag zwischen der Hilton Worldwide Franchising LP und der Elba Dresden Operating GmbH. Somit wird das Hotel weiter als "Hilton" geführt. Die Vergütung der Franchise Gebühren aus diesem Vertrag ist umsatzabhängig. Eine genaue Angabe der finanziellen Verpflichtungen ist daher nicht möglich. Im Geschäftsjahr 2022 wurden Franchise Royalty Fees in Höhe von TEUR 532 (Geschäftsjahr 2021: TEUR 267) erfasst.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 19. Juli 2007 einen Pachtvertrag mit der Grundstücksgesellschaft An der Frauenkirche Dresden GmbH, Frankfurt am Main, über das Gebäude An der Frauenkirche 5 ohne das bewegliche Anlagevermögen geschlossen. Der Vertrag hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2027, soweit die Gesellschaft bis zum 31. März 2026 keine Verlängerung angezeigt hat. Eine Verlängerung des Pachtvertrages ist zweimal um jeweils fünf Jahre möglich. Die jährlichen Pachtzahlungen sind abhängig vom Betriebsergebnis und bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen. Aufgrund der ergebnisabhängigen Pacht ist eine genaue Angabe der finanziellen Verpflichtungen nicht möglich. Im Geschäftsjahr wurden Mietaufwendungen von TEUR 2.400 (i. Vj. TEUR 1.084) erfasst.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus anderen Leasing- und Pachtverträgen beträgt TEUR 712.

Sicherheiten im Konzernverbund

Die Verbindlichkeiten der Elba-Gruppe gegenüber Kreditinstituten sind u. a. durch Verpfändungen der Sachanlagen, Beteiligungen und von Bankkonten gesichert. Diese Sicherheiten sind durch die geltenden gesetzlichen Bestimmungen beschränkt und beziehen sich u. a. auf Finanzierungshilfen und Unternehmensgewinne, einschließlich der Vorschriften zur Kapitalerhaltung.

Die Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

Mutterunternehmen

Oberstes Mutterunternehmen ist die Elba Acquisition S.à r.l., Luxemburg/Luxemburg. Die Elba Acquisition S.à r.l. verzichtet unter Ausübung eines Konsolidierungswahlrechtes auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses.

Der Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen, in den der Jahresabschluss der Elba Dresden Operating GmbH einbezogen ist, wird von der Elba Group Holdings S.á r.l., Luxemburg/Luxemburg, jeweils zu ihrem Abschlussstichtag am 31. Dezember jedes Jahres aufgestellt und ist am Sitz der Gesellschaft, 20 rue de la Poste, L-2346 Luxembourg, erhältlich.

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Es besteht unverändert ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Elba Dresden Holding GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main. Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 wird von der Elba Dresden Holding GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, übernommen.

Going Concern

Der Jahresabschluss der Elba Dresden Operating GmbH wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung erstellt.

Von den liquiden Mitteln der Gesellschaft ist zum Stichtag ein Bankguthaben in Höhe von TEUR 580 (i. Vj. TEUR 2.828) für Verpflichtungen im Konzernverbund verpfändet.

Daneben bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 176 (i. Vj. TEUR 131).

Im Zusammenhang mit der gruppenweiten Finanzierungsvereinbarung der Elba Subholding B.V. und ihrer Tochtergesellschaften mit der Aareal Bank AG sind konzernweit sämtliche Sachanlagen verpfändet und auf sämtliche Verbundforderungen ein Rangrücktritt eingeräumt.

Die Gesellschaft kann im Bedarfsfall über Cash-Pool-Darlehen der Elba Subholding B.V. finanziert werden, die weiterhin eine Cash-Pool-Vereinbarung mit all ihren direkten und indirekten Tochtergesellschaften unterhält.

Am 30. November 2023 unterzeichneten die Elba Subholding B.V. und ihre direkten und indirekten Tochtergesellschaften, darunter die Elba Dresden Operating GmbH, eine Änderung der bestehenden Finanzierungsvereinbarung mit der Aareal Bank AG, mit der neue Konditionen, unter anderem auch eine Verlängerung der Fälligkeit vom 14. Dezember 2023 auf den 30. November 2028, vereinbart wurden.

Die Einschätzung der Fähigkeit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit basiert auf einer Cashflow-Planung der Gesellschaft und des Konzerns der Elba Group Holdings S.á r.l., Luxemburg/Luxemburg, die bis zum 31. Oktober 2025 eine ausreichende Liquiditätslage zeigt.

Unter Berücksichtigung der oben beschriebenen Ereignisse und Gegebenheiten sind die gesetzlichen Vertreter der Meinung, dass die Gesellschaft ihre Verpflichtungen in den nächsten zwölf Monaten nach Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfüllen kann.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte daher unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Nachtragsbericht

Bezüglich der Finanzierungsvereinbarung wird auf den Abschnitt "Going Concern" verwiesen.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Geschäftsführung

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer gemeinsam vertreten.

Die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans erhielten im Geschäftsjahr 2022 keine Vergütung durch die Gesellschaft.

Als Geschäftsführer sind bzw. waren bestellt:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Elba Dresden Operating GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der Elba Dresden Operating GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.