abs Fondsplattform GmbHLiquidiert

abs Fondsplattform GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bilanz

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2007 ZUM 31. DEZEMBER 2007

ABS FONDSPLATTFORM GMBH, MÜNCHEN

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 und § 276 HGB wurden nicht in Anspruch genommen. Für die Angaben im Anhang wurde von den Erleichterungen nach §§ 274a, 288 Satz 1 HGB, Gebrauch gemacht.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet und werden linear über die erwartete betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen drei bis zwölf Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 410,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

3. Unfertige Leistungen

Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten, in die Personaleinzelkosten sowie angemessene Verwaltungsgemeinkosten einfließen.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert.

5. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

6. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

8. Fremdwährungsumrechnung

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Kurs für den Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Forderungen werden gegebenenfalls mit dem niedrigeren Briefkurs am Bilanzstichtag, Verbindlichkeiten mit dem höheren Geldkurs am Bilanzstichtag angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und ist voll eingezahlt.

2. Haftungsverhältnisse

Es besteht eine steuerliche Organschaft mit der eFonds24 GmbH, München. Die abs Fondsplattform GmbH, München, haftet für die Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuerverbindlichkeiten des Organkreises.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Herr Alexander Betz, Schondorf (Kaufmann), (bis zum 18. April 2008)

Herr Michael Frischkorn, Gauting (Diplom-Informatiker), (bis zum 18. April 2008)

Herr Christian Huber, Landsberg (Bankkaufmann), (bis zum 18. April 2008)

Herr Wolf Peter Oettinger, München. (Diplom-Physiker)

2. Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der Berichtsgesellschaft und der eFonds24 GmbH besteht jeweils ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.