D.A. Stuart Holding GmbHLiquidiert

D.A. Stuart Holding GmbH

Neuss

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

Entwicklung des Anlagevermögens

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Allgemeine Erläuterungen

Oberstes Mutterunternehmen dass einen Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen aufstellt, ist die Wilh. Werhahn KG, Neuss. Der für die Gesellschaft mit befreiender Wirkung aufgestellte Konzernabschluss des Mutterunternehmens Stuart W GmbH, Neuss, wird beim Handelsregister in Neuss unter HRB 13456 hinterlegt.

Der Jahresabschluss der D. A. Stuart Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert. Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagenspiegel, der als Anlage zum Anhang beigefügt ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche Darlehen werden auf den Barwert abgezinst. In den Folgejahren erfolgt eine ratierliche Zuschreibung. Im Berichtsjahr resultiert hieraus eine Zuschreibung i.H.v. €75.618,05.

Das Eigenkapital gliedert sich gemäß § 266 Abs. 3 HGB zum 31. Dezember 2006 wie folgt:

Mit Beschluss vom 14. Juni 2006 hat die Gesellschafterin Stuart W die sonstige Kapitalrücklage der Stuart Holding mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2006 um € 2.911.208,15 erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte durch Einbringung einer Forderung gegen die Stuart GB zum Teilwert von € 2.911.208,15 (Nennwert 6.257.741,03). Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Januar 2006 hat die Stuart Holding am 14. Juni 2006 den Beschluss gefasst auf den nicht werthaltigen Teil der Forderung gegen die Stuart GB i.H.v. € 3.346.532,88 zu verzichten.

Aufgrund des Beschlusses vom 22. Dezember 2006 und Ermächtigung des Verwaltungsrates der Wilh. Werhahn KG vom 20. Dezember 2006 wurde die sonstige Kapitalrücklage der Gesellschaft in Höhe von € 50.900.000,00 mit Valuta 22. Dezember 2006 aufgelöst und neben dem Gewinnabführungsvertrag als Dividende an die Stuart W ausgekehrt.

Der Gewinn in Höhe von € 2.794.580,91 wird aufgrund des letztmalig in 2006 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag an die Stuart W GmbH abgeführt. Mit Wirkung zum Ablauf des 31. Dezember 2006 wurde dieser Vertrag gemäß der Vereinbarung vom 20. Dezember 2006 aufgehoben. Die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 3. Januar 2007.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Gegen unsere Alleingesellschafterin Stuart W GmbH besteht eine Verbindlichkeit in Höhe von € 2.982.262,53, die im Wesentlichen aus der Gewinnabführung resultiert. Sie ist unter den Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen erfasst.

Die Umrechnung von Fremdwährungen in EURO erfolgt stets zum Tages-Mittelkurs, der vom Bankhaus Werhahn KG ermittelt wird.

III. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Erträge aus der Veräußerung von Wertpapieren des Umlaufvermögens (T€ 269), aus Währungsumrechnung (T€ 103) und aus der Aufzinsung eines Darlehens an die D. A. Stuart GmbH, Wuppertal (T€76).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten.

In den Löhnen und Gehältern sind ausschließlich Beiträge für eine Direktversicherung für einen ehemaligen Mitarbeiter enthalten.

IV. Anteilsbesitz (§ 285 Nr. 11 HGB)

Aufgrund einer Information des zuständigen Notars wurde bekannt, dass die Beteiligungsverhältnisse der Stuart Holding und der Stuart GmbH an der Stuart Argentinien umgekehrt sind, als im Berichtsjahr sowie in den Vorjahren dargestellt. Demnach hält die Stuart Holding 1% (statt 99%), die Stuart GmbH hingegen 99% (statt 1%) an der Stuart Argentinien, Die Korrektur der Beteiligungsbuchwerte (€ 11.255,84) wird erst im Geschäftsjahr 2007 erfolgen, da der Jahresabschluss der Stuart GmbH bereits festgestellt wurde.

V. Derivative Finanzinstrumente

Die Wilh. Werhahn KG hat zur Absicherung von in 2007 geplanten Geschäften der D.A. Stuart Holding GmbH in China ein Non-Deliverable Forward (NFD)-Geschäft abgeschlossen. Aufgrund einer Vereinbarung zwischen der Wilh. Werhahn KG und der D.A. Stuart Holdung GmbH erfolgt eine interne Weiterbelastung aller wirtschaftlichen Chancen und Risiken aus diesem Termingeschäft an die D.A. Stuart Holding GmbH. Das NFD-Geschäft wurde über den Kauf von CNY 32 Mio gegen USD mit dem Termin 24. April 2007 abgeschlossen und hat zum 31. Dezember 2006 einen positiven Marktwert von T€ 1,

VI. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

VII. Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt die Herren: