IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH

IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 76687 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Der Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2023 mit T€ 409.591 (Vorjahr: T€ 395.906) bilanziell überschuldet. Die Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist weiterhin angemessen, da keine derzeitige oder zukünftige Zahlungsunfähigkeit, drohende Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vorliegen. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch folgende Maßnahmen sichergestellt: Die Konzernobergesellschaft CPI Europe AG (vormals IMMOFINANZ AG), Wien, Österreich, hat der Gesellschaft am 25. April 2022 eine Kreditlinie bis zu einer Gesamthöhe von M€ 14,0 zur Verfügung gestellt. Die Kreditlinie hat eine maximale Laufzeit bis zum 28. Februar 2027, kann aber auch vor Fälligkeit getilgt werden Die Kreditlinie dient der Zwischenfinanzierung möglicher zukünftiger fälliger Verpflichtungen. Die CPI Europe AG hat mit Datum 19. Mai 2025 eine Nachrangvereinbarung ausgestellt. Diese umfasst einen letztrangigen Teilbetrag in Höhe von M€ 7,6. Die Nachrangvereinbarung umfasst weiterhin alle auf die Darlehensforderungen mit Nominalbetrag von M€ 14,0 vereinbarten bereits angefallenen und zukünftig noch anfallenen Ziinsen. Die CPI Europe AG tritt im Rang hinter sämtliche Forderungen anderer bestehender und künftiger Gläubiger zurück.

Die IMMOWEST Beteiligungs GmbH, Wien, ist am 02. Juli 2018 für die von ihr gewährten Darlehen in Höhe von T€ 237.062 zuzüglich sämtlicher vertraglich geschuldeter Zinsen sowie am 08. November 2019 für die von ihr gewährten Darlehen in Höhe von T€ 50.446 zuzüglich sämtlicher vertraglich geschuldeter Zinsen im Rang hinter alle jetzigen und zukünftigen Gläubiger der Gesellschaft zurückgetreten.

Somit können alle freien liquiden Mittel der Gesellschaft vorrangig zur Befriedigung der restlichen Gläubiger verwendet werden. Gemäß der erstellten Liquiditätsplanung reichen die liquiden Mittel der Gesellschaft unter der Berücksichtigung der durch die CPI Europe AG (vormals IMMOFINANZ AG), Wien, gewährten Kreditlinie aus, um alle jetzt und zukünftig fälligen Verpflichtungen, welche in Form von Rückstellungen und Verbindlichkeiten bestehen, erfüllen zu können.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Aus Gründen der Übersichtlichkeit und Klarheit wurde der Posten Grundstücke mit fertigen Bauten in der Bilanz unter den Vorräten aufgenommen.

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen

Vorschriften.

Anlagevermögen besteht zum Stichtag 31. Dezember 2023 nicht (Vorjahr T€ 0).

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips verlustfrei bewertet. Im Vorjahr erfolgte deshalb eine Abwertung des Immobilienbestands der Gesellschaft aufgrund der Erkenntnisse über die in den Folgejahren erzielten Veräußerungspreise der Objekte. Eine weitere Abwertung des Immobilienbestandes der Gesellschaft im aktuellen Geschäftsjahr ist nicht notwendig.

Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie Bankbestände werden zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktive latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechtes in § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht gebildet.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

D. Erläuterungen zur Bilanz

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die in der Bilanz ausgewiesenen liquiden Mittel stehen der IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH teilweise nur eingeschränkt zur Verfügung. In Höhe von T€ 1.372 (Vorjahr: T€ 12.338) dienen diese als Barhinterlegung für ausgegebene Bürgschaften.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 6.327 (Vorjahr T€ 8.920) betreffen im Wesentlichen Rechtsstreitigkeiten, ausstehende Rechnungen, Mängelbeseitigungen, Schadenersatz und Gewährleistung.

Die Verbindlichkeiten setzen sich unter Berücksichtigung ihrer Fristigkeiten wie folgt zusammen:

Verbindlichkeitenspiegel Geschäftsjahr 31.12.2023

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: 0,00 EUR

2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen: 0,00 EUR

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: 1.094.797,70 EUR, davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr 1.094.797,70 EUR

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 419.468.593,73 EUR, davon 419.468.593,73 EUR gegenüber Gesellschaftern, davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr 404.700.324,55 EUR, davon mit einer Restlaufzeit 2-5 Jahre 14.768.269,18 EUR

5. sonstige Verbindlichkeiten 0,00 EUR

Verbindlichkeitenspiegel Vorjahr 31.12.2022

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: 0,00 EUR

2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen: 0,00 EUR

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen: 1.688.419,46 EUR, davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr 1.688.419,46 EUR

4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 407.758.876,25 EUR, davon 407.758.876,25 EUR gegenüber Gesellschaftern, davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr 393.669.957,15 EUR, davon mit einer Restlaufzeit 2-5 Jahre 14.088.919,10 EUR

5. sonstige Verbindlichkeiten 1.375.000,00 EUR, davon bis 1 Jahr 1.375.000,00 EUR

E. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen T€ 669 (Vorjahr: T€ 49) und resultieren aus ausgebuchten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Aufwendungen für Rückstellungen auf Grund von Mängelbeseitigungen wurden in Höhe von T€ 1.788 erfasst.

Auf Grund der gestiegenen Sollzinsen (Euribor) beträgt der Zinsaufwand für langfristige Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen T€ 11.692 (Vorjahr: T€ 1.354).

F. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen, die über die branchenüblichen Verpflichtungen hinausgehen, bestehen nicht.

Im Geschäftsjahr wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Zu den Geschäftsführern sind bestellt:

- Frau Julia Siegers, Köln, Country Manager Germany

- Herr Richard Bauer, Wien, Head of Group Legal

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Konzernzugehörigkeit

Die IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH ist als 92,7%ige Tochtergesellschaft der IMMOWEST Beteiligungs GmbH eine Konzerngesellschaft der CPI Europe AG (vormals IMMOFINANZ AG), Wien, Österreich. Der Jahresabschluss der IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH wird in den – nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) – aufgestellten Konzernabschluss der CPI Europe AG, Wien, Österreich, einbezogen. Die CPI Europe AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien, Österreich, unter der Firmenbuchnummer FN 114425y offengelegt.

Die Angaben bezüglich des Gesamthonorars des Abschlussprüfers erfolgen ausschließlich im Konzernabschluss der CPI Europe AG, Wien, Österreich.

G. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung wird vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 13.685 mit dem Verlustvortrag in Höhe von T€ 400.431 zu saldieren und den Betrag in Höhe von T€ 414.116 auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, den 11. November 2025

Julia Siegers Richard Bauer

Geschäftsführung der IMMOFINANZ Friesenquartier GmbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04. Dezember 2025