AITASTIC AG

AITASTIC AG

Bad Kreuznach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

AITASTIC AG, Bad Kreuznach

Anhang für das Geschäftsjahr 2022
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen
Der Firmensitz der Gesellschaft AITASTIC AG ist in Bad Kreuznach. Die Gesellschaft ist unter der Handelsregisternummer HRB 23598 im Handelsregister B des Amtsgerichts Bad Kreuznach eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaften finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB Anwendung.
Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wird durch den Verzicht auf bestimmte Angaben im Anhang teilweise Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der  §§246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§  268-274a HGB, §§  276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§  252-256a HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt.
Auf die Gliederung der Bilanz finden die Vorschriften der § 266 HGB und § 275 HGB sowie §§ 152 ff AktG Anwendung.

III. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Für die Selbsterstellte Software wurde das Ansatzwahlrecht des § 248 Abs. 2 S.1 HGB ausgeübt. Die Software ist zu Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßige Abschreibung erfolgt unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von fünf Jahren und wird linear vorgenommen. Bei der Aktivierung wurden nur direkt zurechenbare Fertigungslöhne, die bei der Entwicklung des Immateriellen Vermögensgegenstandes entstanden sind, berücksichtigt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.
Sachanlagen
Sachanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und werden linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten den Wert von 800 Euro nicht übersteigen sind im Berichtsjahr voll abgeschrieben.
Vorräte
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herrstellkosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen sind mit den entstandenen Kosten unter Berücksichtigung eventueller Wertminderungen berücksichtigt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde zum Nominalwert angesetzt.
Eigenkapital
Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt.
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 100.000.
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- beziehungsweise Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) bewertet.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und sonstige Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.
Grundlagen der Währungsumrechnung Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Fremdwährungsposten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen
In den Forderungen aus Lieferung und Leistung sind Forderungen gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 50 enthalten (Vorjahr EUR 0).
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0 (Vorjahr: EUR 0)
Eigenkapital
Das Grundkapital in Höhe von TEUR 100 ist eingeteilt in 100.000 auf den Namen lautende Stückaktien. Die Ausgabe der Aktien ist zu dem auf die einzelne Stückaktie entfallenden anteiligen Betrag des Grundkapitals von EUR 1,00 je Stückaktie erfolgt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 30) beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 25).
Die Steuerrückstellung betrifft die Umsatzsteuer des 30 prozentigen Abschlags der Umsatzerlöse an die AITASTIC Research & Consult AG in Höhe von TEUR 8.

Verbindlichkeiten
Durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestehen nicht.
Ein Aktionär hat der Gesellschaft ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt TEUR 3.000 nach Maßgabe der nachfolgenden Rahmenbedingungen gegeben:
1) Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zu dem Tag, an dem der Darlehensgeber seine Beteiligung an der Gesellschaft vollständig veräußert, längstens aber zehn Jahre
2) Die Gesellschaft kann das Darlehen in Abstimmung der Vorstände nach den geschäftlichen Erfordernissen in drei einzelnen Tranchen von mindestens TEUR 100 in Anspruch nehmen.
3) Das Darlehen ist zu einem Zinssatz von 1 % p. a. gewährt worden
4) Der Darlehensgeber ist gemäß § 39 Abs. 2 lnsO mit seinem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung im Rang hinter die Forderungen im Sinne des § 39 Abs. 1 Nr. 5 lnsO zurückgetreten (Qualifizierter Rangrücktritt).
Bis zum Stichtag wurden vom Darlehen TEUR 1.055 abgerufen.
Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 49 weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Verbindlichkeitenspiegel:

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus dem Verkauf von Sachanlagevermögen in Höhe von TEUR 205 enthalten.
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 8 betreffen Zinsen für das Gesellschafterdarlehen.
Der Jahresfehlbetrag des Vorjahres 2021, der EUR 100.929,10 betrug, wurde in das laufende Jahr vorgetragen und ist somit in den Jahresfehlbetrag 2022 eingeflossen. Der Jahresfehlbetrag 2022 in Höhe von EUR 440.368,66 führt zur Bildung eines Bilanzverlustes, welcher auf der Aktivseite als nicht gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 441.297,76 ausgewiesen wird.
VI. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse
Zum Bilanzstichtag liegen keine Haftungsverhältnisse vor.

Ausschüttungssperre

Der gemäß § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrte Betrag beträgt 193 TEUR.

Der Betrag setzt sich wie folgt zusammen:
Für Vermögensgegenstände gem. § 248 Abs. 2 HGB abzgl. latenter Steuern von 0 EUR. Hierbei wurden die aktiven latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge mit den passiven latenten Steuern aus den Vermögensgegenständen nach § 248 Abs. 2 HGB verrechnet. Auf einen Ausweis der aktiven latenten Steuern wir in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 S.2 HGB verzichtet.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 127.
Der Vorteil dieser Leasingverträge liegt in der geringeren Kapitalbindung im Vergleich zum Erwerb und im Wegfall des Verwertungsrisikos. Risiken könnten sich aus der Vertragslaufzeit ergeben, sofern die Objekte nicht mehr vollständig genutzt werden können, wofür es derzeit aber keine Anhaltspunkte gibt. Zum Bilanzstichtag bestehen keine finanziellen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.
Vorstandsmitglieder

Einzelvertretungsberechtigte Vorstände waren im Geschäftsjahr:
Dr. Rainer Mathes, Bad Kreuznach, Kaufmann, Vorstandsvorsitzender seit dem 19.3.2021 (Eintragung in das Handelsregister am 23.7.2021);
Holger Oftring, Mainz, Softwareentwickler, Vorstand seit dem 1.8.2021 (Eintragung in das Handelsregister am 21.9.2021).

Mitarbeiter
Es wurden im Jahresdurchschnitt 6 Angestellte beschäftigt.

Gesamtbezüge des Vorstands
Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2023 festgestellt.