Testbirds GmbH

Testbirds GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Testbirds GmbH, München

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss der Testbirds GmbH (Amtsgericht München, HRB 199376) auf den 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 238 ff Handelsgesetzbuch (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) sowie unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung erstellt worden.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und hat von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr (1. Januar bis 31 . Dezember).

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 275 Abs. 2 HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Es werden die Erleichterungsvorschriften gemäß §§ 325 Abs. 1 und 326 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist nach § 293 HGB von der Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit, hat diesen jedoch freiwillig für das Geschäftsjahr 2023 aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind in der Regel im Anhang aufgeführt.

Angaben zur Fortführung des Unternehmens

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet und die Bilanz weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.497.472,87 aus. Davon resultieren EUR 1.855.528,47 aus dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023.

Auf Grundlage der in 2023 abgeschlossenen Finanzierungen in Form eines Kredits bei Round2 Capital Partners und eines Wandeldarlehens mit den Gesellschaftern sowie in 2024 eines weiteren Wandeldarlehens mit den Gesellschaftern und auf Grundlage der erstellten aktuellen Unternehmensplanung, geht die Geschäftsführung mit überwiegender Wahrscheinlichkeit von der Fortführung des Unternehmens aus und hat daher den Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Sollten die geplanten Umsatzerlöse nicht realisiert werden können und die eingeleiteten Maßnahmen zur Kostenanpassung nicht ausreichen, ist der Fortbestand der Gesellschaft von der weiteren finanziellen Unterstützung durch aktuelle oder neue Gesellschafter abhängig.

Vor diesem Hintergrund besteht eine wesentliche Unsicherheit, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die Gesellschaft daher möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielles Anlagevermögen und bewegliche Sachanlagen

Das immaterielle Anlagevermögen sowie die beweglichen Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Für diese wird im Jahr des Zugangs gleichzeitig ein fiktiver Abgang unterstellt.

Die Nutzungsdauer beträgt für:

Finanzanlagevermögen

Die Anteile und Ausleihungen an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten, oder bei Vorliegen von voraussichtlich dauernder Wertminderung, zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten angesetzt.

In die Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten einschließlich Kosten der allgemeinen Verwaltung des Leistungsbereichs einbezogen. Darüber hinaus wird der Werteverzehr des Anlagevermögens, sofern dieser durch die Fertigung veranlasst ist, in den Herstellungskosten berücksichtigt. Kosten der allgemeinen Verwaltung und Finanzierungskosten werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Kosten für soziale Einrichtungen und freiwillige soziale Leistungen werden in die Herstellungskosten einbezogen.

Für unfertige Leistungen erfolgt eine verlustfreie Bewertung durch Ansatz mit dem niedrigeren Wert aus Herstellungskosten und den retrograd ermittelten beizulegenden Werten. Dem strengen Niederstwertprinzip wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalwert angesetzt. Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit Wertabschlägen bewertet. Fremdwährungsforderungen und -Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag bewertet, wenn ihre Laufzeit maximal ein Jahr beträgt. Liegt die Laufzeit über einem Jahr erfolgt die Bewertung zum Kurs am Tag der Transaktion oder zum niedrigeren (Forderungen) bzw. höheren (Verbindlichkeiten) Kurs am Bilanzstichtag.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in angemessener Höhe. Sie sind zu dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden, soweit erforderlich, bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Verbindlichkeiten und erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag und erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen zum Nennbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. EUR 715.073,50 (Vorjahr: EUR 508.723,91) stellen Forderungen aus Lieferung und Leistung und sonstige Forderungen dar.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen zum Stichtag 31.12.2023 EUR 3.681.134,17 und bestehen im Wesentlichen aus einem Kredit bei Round2 Capital Partners i.H.v. EUR 2.847.954,21 . Der Kredit bei Round2 Capital Partners war mit einer Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besichert und hatte eine Restlaufzeit von über 5 Jahren. Aus diesem Kredit wurde die letzte Tranche in Höhe von EUR 500.00,00 nach dem Stichtag 31.12.2023 im April 2024 abgerufen und an die Gesellschaft ausgezahlt.

Des Weiteren beinhalten die Sonstigen Verbindlichkeiten ein Wandeldarlehen in Höhe von EUR 535.030,34, das im Wesentlichen mit den Gesellschaftern abgeschlossen wurde. Das Wandeldarlehen umfasst ein Gesamtnominalvolumen von EUR 1.060.000,00 ("CLA 2023"). Die erste Tranche (EUR 530.000,00) wurde im November 2023 an die Gesellschaft ausgezahlt. Die zweite Tranche (EUR 530.000,00) wurde im Zeitraum März bis April 2024 an die Gesellschaft ausgezahlt. Die Laufzeit endet am 31.12.2026. Die Wandlung in Eigenkapital kann ab Beginn der Laufzeit unter bestimmten Voraussetzungen erfolgen.

Für das Wandeldarlehen wird der Ermessensspielraum hinsichtlich der Nichtdotierung der Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 2 HGB auf Basis der folgenden Gründe ausgeübt:

Eigenkapital

Die Testbirds GmbH weist zum 31. Dezember 2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.497.472,87 aus.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen in Deutschland umgesetzt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 71 Arbeitnehmer - ohne Geschäftsführer - tätig (Vorjahr: 65).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Neben den dargelegten sonstigen finanziellen Verpflichtungen existieren keine außerbilanziellen Geschäfte, die für die Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Jahr 2023 wahrgenommen von:

VI. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind

Nach dem Abschlussstichtag gab es die folgenden Finanzierungsereignisse:

Sonstige Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nicht eingetreten.

VII. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 1.855.528,47. Es wird vorgeschlagen, den gesamten Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angabe

Der Jahresabschluss wurde am 7.01.2025 festgestellt.