FAKT Shamrockpark GmbHLiquidiert

FAKT Shamrockpark GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Gesetzliche Bilanzierungsvorschriften

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetz (GmbHG) aufgestellt. Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung werden im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft hat nach § 264 HGB die Vorschriften für Kapitalgesellschaften, insbesondere die §§ 264 - 289 HGB, für die Rechnungslegung zu beachten. Die Gesellschaft stellt i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft dar, so dass Offenlegungserleichterungen in Anspruch genommen werden. Gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB braucht die Gesellschaft keinen Lagebericht aufzustellen und der Jahresabschluss muss gem. § 316 Abs. 1 HGB nicht geprüft werden.

Die FAKT Shamrockpark GmbH mit Sitz in Essen ist im Handelsregister beim Amtsgericht Essen unter HRB 28739 eingetragen.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Die Betriebskosten des Objektes im Materialaufwand (GuV-Posten Nr. 5) wurden im Vorjahr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (GuV-Posten Nr. 8) ausgewiesen. Weiterhin wurden im Vorjahr die gezahlten Grundsteuern auch unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. In der Gewinn- und Verlustrechnung für das Berichtsjahr sind diese Aufwendungen unter den sonstigen Steuern (GuV-Posten Nr. 16) erfasst. Durch diese Umgliederungen ist eine sachgerechtere Darstellung sichergestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gliederung der Bilanz erfolgt entsprechend § 266 HGB in der Form für kleine Kapitalgesellschaften und für die Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 1 und 2 HGB in der vorgesehenen Form für große Kapitalgesellschaften.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um lineare planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur dann vorgenommen, wenn eine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt oder die Restnutzungsdauer verkürzt ist.
Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.
Die Bewertung der liquiden Mittel erfolgt zum Nominalbetrag.
Die Rückstellungen wurden in Höhe ihres Erfüllungsbetrages gebildet.
Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von 3.020,00 EUR beinhalten die Lizenzgebühren für eine Software und werden planmäßig über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Sachanlagen

Die Sachanlagen in Höhe von 17.815.739,05 EUR beinhalten im Wesentlichen die aktivierten Erwerbskosten und Nebenkosten zum Erwerb der Grundstücke und Gebäude im Shamrockpark in einer Gesamthöhe von 13.870.061,69 EUR. Weiterhin sind in diesem Bilanzposten Anlagen im Bau in Höhe von 3.846.525,78 EUR aktiviert. Bei den Anlagen im Bau handelt es sich um die bisher angefallenen aktivierten Sanierungskosten, die zu Herstellkosten aktiviert wurden. In den Sachanlagen sind Darlehenszinsen in Höhe von 51.214,80 EUR aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position beinhaltet Forderungen aus Lieferung und Leistung in Höhe von 431.430,55 EUR, davon sind Forderungen in Höhe von 310.258,37 EUR an Gesellschafter und 110.582,56 EUR an andere verbundene Unternehmen. Außerdem enthält der Posten Forderungen an das Finanzamt bzw. an die Stadt Essen in Höhe von 44.593,88 EUR aus Steuervorauszahlungen.

Kassenb estand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der bilanzierte Bankbestand in Höhe von 17.849,15 EUR wird bei zwei inländischen Kreditinstituten geführt und ist durch Kontoauszug belegt.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem gezeichneten Kapital von 25.000,00 EUR ausgestattet. Die Kapitalrücklage beinhaltet das von der FAKT.AG gegebene Gesellschafterdarlehen in Höhe 1.748.000,00 EUR, welches zum Jahresende umgewidmet wurde. Zusammen mit dem aktuellen Jahresfehlbetrag von 1.184.830,00 EUR und dem Verlustvortrag aus den Vorjahren in Höhe von 918.710,00 EUR errechnet sich ein negatives bilanzielles Eigenkapital von 330.540,00 EUR. Das negative Eigenkapital wird gemäß § 268 Abs. 3 HGB auf der Aktivseite unter der Bezeichnung "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen.

Bilanzverlust

Der Bilanzverlust setzt sich wie folgt zusammen:

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 4.850,00 EUR betreffen Rückstellungen für die Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 4.750,00 EUR sowie für die Veröffentlichungskosten in Höhe von 100,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 18.638.322,63 EUR beinhalten im Wesentlichen die Darlehen eines inländischen Kreditinstituts für die Finanzierung der Objekte (17.599.642,09 EUR). Weiterhin sind in diesem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (973.061,68 EUR) sowie Verbindlichkeiten aus Mieterkautionen (60.577,94 EUR) enthalten. In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von 552.057,09 EUR und gegenüber anderen verbundenen Unternehmen in Höhe von 28.800,00 EUR enthalten. Der Gesamtbetrag, der durch Pfandrechte gesichert sind, beträgt 17.599.642,09 EUR.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind die vereinbarten Mieten und Miet-Nebenkosten in Höhe von 1.752.987,32 EUR enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 500,95 EUR beinhalten im Wesentlichen die Entschädigungserlöse aus einer Versicherung (481,11 EUR).

Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet die Betriebskosten des Objektes in Höhe von 1.633.695,36 EUR. Aufgrund des Leerstands sowie der Umbauzeit in den Objekten konnten die Betriebskosten nicht vollständig durch die Nebenkostenvorauszahlungen gedeckt werden.

Personalaufwand

An Personalaufwendungen sind im Berichtsjahr 100.000,04 EUR angefallen. Diese betreffen die Gehälter an zwei Geschäftsführer.

Abschreibungen

Auf Sachanlagen sowie Gebäude sind im Berichtsjahr planmäßige Abschreibungen in Höhe von 203.509,78 EUR vorgenommen worden.

Betriebliche Aufwendungen

Die betrieblichen Aufwendungen umfassen Aufwendungen aus Forderungsverlusten, Beratungskosten und Kosten der allgemeinen Verwaltung in Höhe von insgesamt 43.271,32 EUR.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Für die aufgenommenen Darlehen sind im Berichtsjahr 2019 insgesamt an Zinsen und Gebühren 785.930,10 EUR angefallen.

Sonstige Steuern

In diesem GuV-Posten werden die gezahlten Grundsteuern in Höhe von 171.911,67 EUR für die Objekte ausgewiesen.

Jahresfehlbetrag

Der Jahresfehlbetrag beträgt 1.184.830,00 EUR.

5. Sonstige Angaben

Fristengliederung

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr. Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 18.638.322,63 EUR sind im nächsten Jahr 18.577.744,69 EUR fällig. Die Verbindlichkeiten aus Mietkautionen in Höhe von 60.577,94 EUR haben eine unbestimmte Restlaufzeit.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von 2.103.540,00 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Festangestellte Mitarbeiter/-innen

Im vorliegenden Berichtszeitraum wurden keine festangestellten Mitarbeiter/innen beschäftigt.

Vergütung Geschäftsführer

Die Geschäftsführer haben für Ihre Tätigkeit Gehaltsbezüge erhalten.

Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Essen-Süd unter der Steuernummer 112/5764/1952 geführt. Es besteht mit der Muttergesellschaft FAKT.AG eine umsatzsteuerliche Organschaft nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 UStG. Eine steuerliche Außenprüfung hat noch nicht stattgefunden.

Geschäftsführer

Prof. em. Hubert Schulte-Kemper, Marl

Dr. F. Benedict Heyn, Hamburg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. April 2020