GEPADI Fliesen GmbH

GEPADI Fliesen GmbH

Dillenburg

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2023

Firma GEPADI Fliesen GmbH, Dillenburg, eingetragen im Handelsregister unter der Nummer HRB 6515, Amtsgericht Wetzlar

A. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den handelsrechtlichen Angaben für Kapitalgesellschaften unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRuG) und des GmbH-Gesetzes erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 274a, 276 und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft finanziert sich unverändert über kurzfristige Darlehen und den Cashpool der STO SE & Co. KG sowie über Eigenkapital, welches von der Ströher GmbH bereitgestellt wird. Der Abschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke werden ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Darstellungs-, Bilanzierungs- und/oder Bewertungsmethoden wurden weitestgehend beibehalten. Im Geschäftsjahr 2023 wurden die Reichweiten- und Gängigkeitsabschläge im Konzernverbund überprüft und in diesem Zuge angepasst. Zum 31. Dezember 2023 belaufen sich die Abwertungen auf T€ 130 (Vorjahr T€ 209). Die Anwendung der geänderten Reichweiten- und Gängigkeitsabschläge hätte im Jahr 2022 zu einer geringeren Abwertung der Vorräte in Höhe von T€ 43 geführt. Somit hätten sich Vorräte in Höhe von T€ 6.586 ergeben.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Anschaffungskosten erfassen auch die direkt zuordenbaren Anschaffungsnebenkosten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden linear entsprechend ihrer Nutzungsdauer von 3 - 16 Jahren abgeschrieben. Im Jahr der Anschaffung erfolgt die Abschreibung zeitanteilig.

Der Zeitraum der planmäßigen linearen Abschreibung für entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte beträgt 15,89 Jahre. Die betriebliche Nutzungsdauer basiert auf der Laufzeit der Schutzdauer der Marke.

Sachanlagevermögen

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungskosten € 800 nicht übersteigen. Für Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten zwischen € 250 und € 1.000 liegen, wurde in Vorjahren ein Sammelposten eingerichtet. Dieser Sammelposten wird über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Vorräte

Die Bewertung der Handelswaren erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips gemäß § 253 Abs. 4 Satz 1 und 2 HGB zum gleitenden Durchschnittspreis.

Anschaffungskostenminderungen werden entsprechend berücksichtigt.

Durch Abwertungen wurde bei den Waren allen erkennbaren Gängigkeits-, Lagerungs- und Bestandsrisiken Rechnung getragen. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wurde bei den Waren berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Die geleisteten Anzahlungen wurden zum Nennwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschal-wertberichtigung von unverändert 3,5 % auf die nicht einzelwertberichtigten Netto-forderungen gebildet.

Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital), der den fortgeführten Anschaffungskosten entspricht, zum Bilanzstichtag bewertet. Dieses Deckungsvermögen wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit der entsprechenden Pensionsrückstellung verrechnet.

Rechnungsa b grenzungsposten

Innerhalb der Rechnungsabgrenzungsposten werden Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig angesetzt.

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Pensionsrückstellungen

Die Höhe der Pensionsrückstellungen bestimmt sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert der abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung und wird somit in Höhe des beizulegenden Zeitwerts dieser Rückdeckungsversicherung angesetzt, sofern ein garantierter Mindestbetrag nicht unterschritten wird. Sofern dieser unterschritten wird, erfolgt der Ansatz in Höhe der zugesagten Mindestleistung. Der garantierte Mindestbetrag ist als notwendiger Erfüllungsbetrag der Verpflichtung anzusehen und wird gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Die Pensionsrückstellungen werden mit dem Deckungsvermögen gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB saldiert.

S onstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie tragen den erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten beinhalten im Wesentlichen ein entgeltlich erworbenes Markenrecht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Mit Ausnahme des saldierten Deckungsvermögens haben sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Das mit der Pensionsrückstellung vollständig saldierte Deckungsvermögen von T€ 155 (Vorjahr T€ 144) hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von T€ 108 (Vorjahr T€ 0) die Gesellschafterin und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Eigenkapital

Das Stammkapital der GEPADI Fliesen GmbH gem. § 5 GmbHG beträgt zum Stichtag unverändert T€ 200 und ist voll eingezahlt. Bei der Kapitalrücklage handelt es sich um eine sonstige Zuzahlung gem. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Pensionsrückstellungen

Rückstellungspflichtige Pensionsverpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 155 (Vorjahr T€ 144). Der Ansatz erfolgte in Höhe des beizulegenden Zeitwertes der Rückdeckungsversicherung, da ein garantierter Mindestbetrag unter Berücksichtigung einer Abzinsung gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit einem Zinssatz von 1,82 %, gemäß dem, von der Deutschen Bundesbank für den Monat Dezember 2023 veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, nicht unterschritten wurde. Die Pensionsverpflichtung wurden mit Deckungsvermögen (T€ 155) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet. Als Deckungsvermögen wurde eine zweckexklusive, verpfändete und insolvenzgeschützte Rückdeckungsversicherung klassifiziert. Die historischen Anschaffungskosten des Deckungsvermögens belaufen sich auf T€ 138. Die Erträge/Aufwendungen aus dem Deckungsvermögen (T€ 4 wurden mit den Zinszuführungen (T€ 4) gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Garantieverpflichtung, Abschlusserstellung und ausstehende Rechnungen

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, gegenüber verbundenen Unternehmen sowie aus sonstigen Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten gegen die Gesellschafterin in Höhe von T€ 87 (Vorjahr T€ 245).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit T€ 58 (Vorjahr T€ 25) aus Lieferungen und Leistungen. Die weiteren Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 3.339 (Vorjahr T€ 5.886) stellen zugleich sonstige Verbindlichkeiten dar.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinsaufwendungen sind Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 224 (Vorjahr T€ 44) enthalten.

E. Sonstige Angaben

Konzernbeziehungen

Die Sto SE & Co. KGaA, Stühlingen, stellt zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss auf (größter und zugleich kleinster Konsolidierungskreis für den ein Konzernabschluss aufgestellt wird), in den die GEPADI Fliesen GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss der Sto SE & Co. KGaA ist am Sitz dieser Gesellschaft in Stühlingen erhältlich und wird im Unternehmensregister bekannt gemacht.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat eine gesamtschuldnerische Mithaftung für die Bestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten von fremden Dritten bis zu einem Gesamtbetrag von T€ 403 (Vorjahr T€ 403) aus bestehenden Leasingverträgen und daraus resultierenden zukünftigen Leasingverpflichtungen der Ströher Produktions GmbH & Co. KG übernommen. Die Verbindlichkeiten valutieren zum 31. Dezember 2023 mit T€ 57 (Vorjahr T€ 143).

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf insgesamt T€ 3.078 und beinhalten das Bestellobligo mit T€ 1.105, Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 202 und Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen in Höhe von T€ 1.770 gegenüber der Gesellschafterin.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer im Jahr 2023 waren:

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 16.7.2024 festgestellt.