GoldenPflege24 GmbH

GoldenPflege24 GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die PflegeVital24 GmbH hat ihren Sitz in Essen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HR B 30634 eingetragen. Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb eines ambulanten Betreuungsdienstes mit dem Schwerpunkt der Erbringung von Betreuungsleistungen nach den Regelungen des SGB XI, sowie ergänzende Dienstleistungen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsgrundsätze
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) in Übereinstimmung mit den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Bewertungsgrundsätze
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Anlagevermögen
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 und 3 HGB).

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten kleiner 800 Euro wurden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Der Anlagespiegel ist den Erläuterungen zum Jahresabschluss beigefügt.

Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wurde durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden zum Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gem. § 256a HGB bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Rechnungsabgrenzungsposten
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen
Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbetrag lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt (§ 253 Abs. 2 HGB).

Latente Steuern
Die Berechnung der passiven latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden unverrechnet angesetzt (§ 274 Abs. 3 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Bruttoanlagenspiegel Auf die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in einer gesonderten Aufgliederung (Anlagenspiegel) wird verzichtet (§ 284 Abs. 3 HBG i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen 3.000,00 Euro (VJ: 3.000,00 Euro), hierbei handelt es sich um geleistete Mietkautionen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden keine größeren Beträge für Posten ausgewiesen, welche erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
Passive latente Steuern
Aufgrund der Bildung eines Investitionsabzugsbetrags ergibt sich eine Abweichung zwischen der Handels- und Steuerbilanz für die eine Rückstellung für latente Steuern gebildet werden muss (§§ 249; 274 HGB). Bei der Berechnung der latenten Steuerbelastung wurde ein durchschnittlicher Ertragssteuersatz von rund 15% angewendet.

Verbindlichkeitenspiegel

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Im laufenden Wirtschaftsjahr sind keine Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größe oder Bedeutung entstanden.

Erträge aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände, latenter Steuern und aus der Bewertung von Finanzinstrumenten sind nicht entstanden.

V. Sonstige Angaben
Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Als kleine Kapitalgesellschaft ist die Gesellschaft von der Offenlegung des Beschlusses zur Ergebnisverwendung befreit (§ 285 Nr. 34 HGB i.v.m. § 288 Abs. 1 HGB).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Arbeitnehmer

Im laufenden Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 34 Mitarbeiter (VJ: 15) beschäftigt. Auf eine Gruppenaufteilung wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 2 HBG verzichtet.
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Robert Szymczak geführt, dieser ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Da nur ein Geschäftsführer Bezüge von der Gesellschaft erhält wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB auf eine Angabe der Bezüge verzichtet.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Forderungen in Höhe von 48 Euro.

Essen, den 19.12.2024

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Robert Szymczak
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.