winwin Office Network Aktiengesellschaft

winwin Office Network Aktiengesellschaft

Waiblingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2024

I. Grundlagen des Unternehmens

Die winwin Office Network Aktiengesellschaft wurde im Jahr 2010 als Genossenschaft gegründet und im Jahr 2014 in eine Aktiengesellschaft umgewandelt.

Die winwin Office Network Aktiengesellschaft betreibt seit ihrer Gründung im Jahr 2010 als Genossenschaft und anschließend als Aktiengesellschaft das Kerngeschäft, die wirtschaftliche Förderung der Aktionäre in Form von Beschaffungsoptimierung, Servicekoordination und Aufbau eines Servicenetzes. Die Erstellung von Finanzierungskonzepten und -lösungen für die Aktionäre, der Know-how-Transfer zwischen den Aktionären und diverse Beratungs- und Schulungskonzepte gehören ebenfalls zu deren Dienstleistung.

Die winwin Office Network Aktiengesellschaft ist ein führender Zusammenschluss mittelständischer Unternehmen aus den Bereichen Informationstechnologie (IT) und Bürokommunikation. Wir bündeln ein qualifiziertes Fachwissen aus über 30 Jahren Markterfahrung unserer Aktionäre.

Der Know-how-Transfer zwischen den Mitgliedern, die Bündelung von Einkaufsaktivitäten und Finanzierungsvolumina, der Aufbau eines bundesweiten Servicenetzes sowie die gemeinsame Abwicklung von Aufträgen mit deutschlandweiten Großkunden und öffentlichen Auftraggebern, sind nur einige Ziele der Aktiengesellschaft.

Alle angeschlossenen Bürokommunikationsfachhändler und IT-Systemhäuser betreuen ihre Kunden rund um die Themen Druck- und Kopiersysteme, Multifunktionssysteme, Managed Print Services (MPS), Server & Storage, Client Management, Telefonanlagen und Software.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Geschäftserfolg im Document Business hängt nicht nur vom Angebot an wettbewerbsfähigen Dienstleistungen und Systemen und von günstigen Refinanzierungskonditionen ab. Andere Einflussfaktoren sind

- die konjunkturelle Entwicklung, insbesondere die Investitionsneigung bei Bestands- und Zielkunden,

- eine Vertriebsstrategie, die die Marktposition und unsere Wettbewerbsvorteile effizient umsetzt und die Anforderungen der Zielkunden trifft sowie

- eine Kommunikationsstrategie, welche die Marke mit ihrem klaren Profil eindeutig, unverwechselbar und nutzenorientiert am Markt und bei den Zielgruppen positioniert.

Entwicklung der Gesamtwirtschaft:

Deutschlands Wirtschaft steckt in der Krise und eine Trendwende ist weiterhin nicht absehbar. Laut dem Deutschem Institut für Wirtschaftsforschung (DIW) kommt die deutsche Wirtschaft vorerst nicht aus dem Konjunkturtal heraus. Nachdem die Wirtschaftsleistung im Sommer nur ganz leicht um 0,1 Prozent gestiegen sei, deute sich zumindest keine Beschleunigung an.

International sorgt die Wahl von Donald Trump zum neuen Präsidenten für Nervosität. Insbesondere die künftige Handelspolitik der vereinigten Staaten sei kaum abschätzbar. Im schlimmsten Fall drohen deutliche Zollerhöhungen für Importe aus der EU.

Die schwächelnde Wirtschaft hinterlässt Spuren und schlägt sich am Arbeitsmarkt nieder. Es ist zu erwarten, dass die Arbeitslosigkeit weiter zunehmen wird und bis zum Frühjahr keine Trendwende in Sicht ist.

Arbeit und Energie ist in Deutschland besonders teuer und die Bürokratie außerordentlich umfangreich, somit können die Industrieunternehmen immer weniger mit den Preisen ausländischer Konkurrenz mithalten. Hinzu kommt die anhaltende Investitionskrise. Die Ausfälle bei den Bruttoanlageninvestitionen belaufen sich seit Jahresanfang 2020 schon auf rund 210 Milliarden Euro. Vier von zehn Unternehmen wollen 2025 weniger investieren.

Hinzu kommt, dass die politische Lage so turbulent ist wie selten zuvor. Nicht enden wollende Kriege und Konflikte, vier neue Jahre Trump, wachsender Protektionismus und geoökonomische Blockbildung und nicht zuletzt das Regierungsvakuum in Berlin.

Trotz des gesamten negativen Umfeldes konnte die winwin office Network AG Ihre Ziele weitgehend erreichen. Die Umsatzzahlen liegen über dem Vorjahreswert. Die neue Partnerschaften und auch der Gewinn der Beteiligung "GS Direct" gehören zu den Gründen der Erhöhung der Umsatzzahlen.

2. Geschäftsverlauf und Lage

a. Ertragslage

Der Umsatz betrug im Jahr 2024 39 Mio. € (Vorjahr 37 Mio. €). Im Wesentlichen werden die Umsätze erzielt durch den Weiterverkauf von Geräten aus den Bereichen Informationstechnologie und Bürokommunikation an die Aktionäre. Der Umsatzwachstum resultiert insbesondere aus dem Anstieg im Streckengeschäft.

Das Rohergebnis liegt mit 2.046 T€ ist gegenüber dem Vorjahr nahezu identisch (Vorjahr 2.039 T€).

Die Personalkosten betragen 232 T€ (Vorjahr 222 T€).

620 T€ sind für sonstige betriebliche Aufwendungen angefallen (Vorjahr 472 T€). Diese ergeben sich hauptsächlich aus Vertriebs- und EDV Kosten. Die Erhöhung resultiert hauptsächlich aus Rechts- und Beratungskosten sowie Vertriebskosten, die durch weitere Veranstaltungen angefallen sind.

Seit Gründung erzielt die Gesellschaft nachhaltig positive Ergebnisse. Im Jahr 2024 wurde ein Jahresüberschuss von 1.041 T€ erwirtschaftet. Der Bilanzgewinn zum Ende des Geschäftsjahres beträgt 5.354 T€. Das Eigenkapital konnte mit 9.030 T€ abgeschlossen werden und erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 1.297 T€.

b. Finanzlage

Die bereits in den Jahren 2017 und 2018 sowie im Jahr 2021 durchgeführten Anteilskäufe an der winwin Finance GmbH und die neu erworbene Beteiligung im Jahr 2024 an der GS Direct GmbH, Sternenfels, wurden mittels Darlehen (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und sonstige Verbindlichkeiten) finanziert. Die Darlehen werden monatlich bzw. quartalsweise getilgt.

Es bestehen zum Stichtag kurzfristige Bankverbindlichkeiten in Höhe von 847 T€, die sofort fällig sind. Guthaben bei Kreditinstituten bestehen zum Stichtag 3 T€.

Aufgrund eines optimierten Cashmanagements wurden an die winwin Finance GmbH Darlehen in Höhe von 2.500 T€ ausgegeben, welche im Anlagevermögen unter den Ausleihungen an verbundene Unternehmen ausgewiesen sind.

Die Gesellschaft verfügt über 1.250 T€ Kontokorrentlinien und hat hinreichend liquide Mittel.

c. Vermögenslage

Die Beteiligungen an der winwin Finance GmbH (8.620 T€) und der GS Direct GmbH (2.713 T€) haben einen Anteil an der Bilanzsumme von 67,8 %.

Die Finanzierung der Aktivseite erfolgt im Wesentlichen durch Eigenkapital und durch die Aufnahme von Darlehen.

Risiken sind angemessen in den Rückstellungen eingestellt und die ausgewiesenen Netto-Forderungen enthalten keine weiteren bedeutenden Forderungsausfallrisiken für die Gesellschaft.

d. Gesamtaussage zu Geschäftsverlauf und Lage

Der Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft war im Jahr 2024 überaus zufriedenstellend. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist geordnet. Unsere Zahlungsverpflichtungen konnten wir jederzeit fristgerecht bedienen.

3. Nachtragsbericht

Zwischen dem 31.12.2024 und dem Datum der Erstellung dieses Berichtes gab es keine weiteren Ereignisse von wesentlicher Bedeutung.

4. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

a. Risiken

Das Risikomanagementsystem basiert insbesondere auf dem monatlichen Reporting. Monatlich werden Abweichungen in den einzelnen Bereichen analysiert und dokumentiert. Soll-Ist-Abweichungen werden erläutert und besprochen. Darüber hinaus wird quartalsweise ein ausführlicher Bericht mit Kommentierung erstellt.

Neben dem Ausbau des Reportings werden zusätzliche elektronische Prozesse abgebildet, die eine noch komfortablere Risikoüberwachung zulassen. Jedes Jahr werden Verbesserungen einprogrammiert und den Gegebenheiten angepasst.

Wesentliche Risiken sehen wir in den weiteren Auswirkungen der schwachen Konjunktur, sowie den damit erhöhten Zinskosten für die Gesamtwirtschaft und damit auch für unsere Aktionäre und Fachhandelspartner, sowie letztlich für unsere Gesellschaft. Hieraus können sich höhere Forderungsausfälle in Folge von erhöhten Finanzierungskosten ergeben. Zudem könnte aufgrund des höheren Kostenbewusstsein von Unternehmen die Investitionsbereitschaft sinken.

b. Chancen

In 2021 wurde die Beteiligung an der winwin Finance GmbH erweitert, somit hält die winwin Office Network AG 100% der Anteile und ist alleiniger Gesellschafter.

Im Jahr 2024 wurde eine weitere Beteiligung in Höhe von 60% an der GS Direct GmbH, Sternenfels erworben. Die Beteiligung an einem Tonerhersteller für alternativen Toner ist ein weiterer Meilenstein in der Erfolgsgeschichte der winwin Office Network AG. Neben der eigenen Finanzierung verfügt nun die winwin Office Network AG über einen Tonerhersteller für die Ansprüche der Aktionäre und Partner.

Da im Bereich der Bürokommunikation der größte Teil der Hardwareumsätze nicht über Kauf, sondern über Miet- und Leasinglösungen realisiert wird ist die Beteiligung an einer spezialisierten "Branchenleasing" ein Wettbewerbsvorteil. Daher bringt dieser Zusammenschluss eine eindeutige "winwin" Situation für beide Gesellschaften. Durch die Beteiligung erhalten die winwin Office Network AG Fachhandelsunternehmen direkten Zugang zu weiteren Finanzierungsmöglichkeiten.

Nun kann ein komplettes, ganzheitliches Konzept beim Kunden umgesetzt werden, vom bundesweiten Service unter der Marke winwin, der über ein eigens programmiertes System gesteuert wird, mit den Vorteilen eines lokalen Anbieters (wie Kundennähe) bis hin zu einer Finanzierung über die winwin Finance GmbH und hochwertige alternative Tonerprodukte.

Weitere Wachstumschancen ergeben sich aus der strategischen Kooperation mit der Büroring-Gruppe, die Ende des letzten Jahres vollzogen worden ist. Mehrwerte bilden sich insbesondere durch die Integration neuer Geschäftspartner im Strecken- und Finanzierungsgeschäft, sowie einem Ausbau unseres Servicenetzes.

Diese setzen nicht nur eine zunehmende Bedeutung am Markt voraus, sondern schaffen auch bedeutsame Vorteile für unsere Mitglieder. Mit einem erweitertem Produktportfolio und Know-How-Transfer bilden sich hierdurch neue Perspektiven, welche zukünftig zu neuen Möglichkeiten und einer höheren Innovationskraft beitragen werden.

c. Prognose

Die Gesellschaft rechnet unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken auf Grundlage der Budgetplanung für das Jahr 2025 mit einem nahezu identischen Ergebnis wie im Jahr 2024.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2024

1. Allgemeine Angaben

Die winwin Office Network Aktiengesellschaft ist unter der Nr. HRB 751070 im Handelsregister Stuttgart eingetragen. Sie hat Ihren Sitz in Waiblingen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Im Rahmen der Offenlegung des Jahresabschluss gemäß § 325 HGB wurden die Erleichterungsvorschriften für mittelgroße Gesellschaften (§ 267 HGB) gemäß § 327 HGB, 288 HGB in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden. Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 € werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens als Zu- und Abgang sowie als Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres gezeigt.

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen sind zum Nennwert bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit ihrem Nennbetrag, vermindert um notwendige Pauschalwertberichtigungen und Einzelwertberichtigungen, bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennbetrag bilanziert.

Die Liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung und die sonstigen Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen

Die Darstellung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Finanzanlagen

Die winwin Office Network AG hält 100% der Anteile an der winwin Finance GmbH. Die Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten von 8.620 T€ angesetzt. Des Weiteren hält die winwin Office Network AG seit 2024 60% der Anteile an der GS Direct GmbH, Sternenfels.

Die Beteiligung wurde mit den Anschaffungskosten von 2.713 T€ angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Ausleihungen an und Forderungen an verbundene Unternehmen

Es wurde ein Darlehen von insgesamt 2.500 T€ an die winwin Finance GmbH, Waiblingen ausgegeben (Ausleihungen an verbundene Unternehmen). Die winwin Office Network AG hält 100% der Anteile an der winwin Finance GmbH.

Das Darlehen ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Das Darlehen wurde im Dezember 2023 neu gefasst und ist erstmals kündbar zum 30.11.2028. Das Darlehen ist mit einem Rangrücktritt behaftet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Steuerüberzahlungen in Höhe von 12 T€.

Liquide Mittel

Die liquiden Mittel betreffen ausschließlich täglich fällige Bankguthaben.

Eigenkapital

Im Jahr 2024 wurden durch eine Kapitalerhöhung 165.243 neue Aktien zu einem Stückpreis von 4,18 € ausgegeben, hierbei wurde das Grundkapital um 165.243 € erhöht, der übersteigende Betrag in Höhe von 525.473 € wurde in die Kapitalrücklage eingestellt. Alle Bezüge wurden im Jahr 2024 eingezahlt.

Das Grundkapital beträgt 1.913.422 €. Die 1.913.422 Aktien werden von 84 Aktionären sowie der winwin Office Network AG (eigene Anteile) gehalten. Der Nennbetrag einer Stückaktie beträgt 1 €.

Gemäß § 5 Abs. 4 der mit Eintrag der Satzungsänderung am 03. Dezember 2024 wirksam gewordenen Satzung ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 24. April 2029 gegen Bareinlage einmal oder mehrfach, um bis zu 774.089 € zu erhöhen (genehmigtes Kapital 2024/I). Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung von Kapitalerhöhungen aus dem genehmigten Kapital festzulegen. Unter teilweiser Ausnutzung der vorstehenden Ermächtigung hat der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats am 9. Oktober 2024 beschlossen, das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu 174.586 € durch Ausgabe von 174.586 Stückaktien, die auf den Namen lauten und nur mit Zustimmung der Gesellschaft übertragbar sind, zu erhöhen. Die Erhöhung des Grundkapitals wurde im Umfang von 165.243 € gezeichnet. Das genehmigte Kapital hat sich im Berichtsjahr verändert und beträgt somit zum 31. Dezember 2024 noch 608.846 €.

Im Geschäftsjahr 2024 wurden 325 eigene Aktien mit einem Nennwert von 1 € an neue Aktionäre verkauft. Dies entspricht einen Anteil von 0,19% am Grundkapital. Die Aktien wurden für 1.625 € veräußert. Der Anteil am Grundkapital in Höhe von 325 € wurde dem ausgegebenen Kapital zugerechnet. Der über den Nennbetrag hinausgehende Betrag, der beim Erwerb der eigenen Aktien bezahlt wurde, hatte den Bilanzgewinn 2018 gemindert. Der durch die Veräußerung auf den geminderten Bilanzgewinn entfallende Beträge beläuft sich auf 90,06 € und erhöht diesen im Jahr 2024. Der übersteigende Betrag in Höhe von 1.209,94 € wurde in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Gesellschaft hält zum 31.12.2024 noch 2.039 eigene Aktien.

Der Jahresüberschuss im Jahr 2024 beträgt 1.041 T€. Somit ergibt sich zum 31.12.2024 ein Eigenkapital von 9.030 T€. Das Eigenkapital und der Bilanzgewinn haben sich wie folgt entwickelt:

Sonstige Rückstellungen

Für sonstige Rückstellungen wurde ein Betrag von 384 T€ zugrunde gelegt. Diese resultieren hauptsächlich aus Rückstellungen für noch anfallende Zahlungen aus Boni an Kunden in Höhe von 293 T€. Die übrigen Rückstellungen betreffen Rückvergütungen, interne und externe Jahresabschlusskosten, Tantieme, ausstehende Rechnungen sowie Prüfungskosten und Kosten für die Steuerdeklaration, Aufbewahrung von Unterlagen, Urlaub, Berufsgenossenschaft sowie steuerliche Betriebsprüfung künftiger Jahre.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 3.426 T€.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 5.119 T€ betreffen im Wesentlichen Darlehen, die für den Kauf der Anteile der winwin Finance GmbH und der GS Direct GmbH, Sternenfels genutzt worden sind.

Kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von 847 T€.

Für langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 2.141 T€ besteht eine erstrangige Verpfändung in Höhe von 50% der GmbH-Geschäftsanteile an der winwin Finance GmbH von 150 T€.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen 107 T€ und betreffen im Wesentlichen Gesellschafterdarlehen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten solche aus Steuern in Höhe von 6,7 T€ (Vorjahr 3,9 T€).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Im Wesentlichen werden die Umsätze durch den Wareneinkauf - im Streckengeschäft - für die Fachhändler bzw. Aktionäre erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge / Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge bestehen im Wesentlichen aus Werbekostenzuschüsse, die von den Lieferanten gewährt worden sind und von Weiterberechnungen an die Aktionäre aus Schulungen und Umlagen.

Materialaufwand

Im Wesentlichen werden die Materialaufwände durch den Wareneinkauf - im Streckengeschäft - für die Fachhändler bzw. Aktionäre erzielt.

Allgemeine Verwaltungsaufwendungen

Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen betreffen - neben Personalaufwand - insbesondere Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten sowie laufende Betriebskosten (Raum-, KFZ, Werbe-, EDV-Kosten etc.).

5. Sonstige Angaben

Personal

Im Berichtsjahr war durchschnittlich 2 Mitarbeiter beschäftigt (VJ: 1 Mitarbeiter).

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung für gewährte Darlehen gegenüber der Winwin Finance GmbH in Höhe von 3.888 T€ und für Kreditlinien in Höhe von 1.000 T€. Die Kreditlinie ist zum Stichtag in Höhe von 101 T€ in Anspruch genommen worden. Mit einer Inanspruchnahme der Mithaftung wird aufgrund der guten Ertrags- und Liquiditätslage des Hauptschuldners nicht gerechnet.

Des Weiteren besteht eine betragsmäßig beschränkte Bürgschaft zur Sicherung der Forderungen gegenüber der GS Direct GmbH, Sternenfels von der Sparkasse Pforzheim Calw in Höhe von 150 T€ für das dort geführte Kontokorrentkonto. Aufgrund der guten Ertrags- und Liquiditätslage gehen wir nicht von einer Inanspruchnahme aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 5,3 T€, die innerhalb eines Jahres fällig werden.

Beteiligungsbesitz

Die winwin Office Network AG hält 100% der Anteile an der winwin Finance GmbH, Waiblingen. Das Eigenkapital der winwin Finance GmbH beträgt zum 31.12.2024 nach dem aktuell vorliegenden Jahresabschluss 6.129 T€ und beinhaltet einen im Jahr 2024 erwirtschafteten Jahresüberschuss von 999 T€.

Des Weiteren hält die winwin Office Network AG 60% der Anteile an der GS Direct GmbH, Sternenfels. Zum Bilanzstichtag liegen die Ergebnisse der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2024 nicht vor. Es wird von einem positiven Ergebnis ausgegangen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, vom Bilanzgewinn 25 Cent pro Aktie auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Vorstandsmitglieder

Mitglieder des Vorstandes waren im Geschäftsjahr:

Frank Eismann (Sprecher)

Claudia Müller

Florian Nasser

Sven Hagenbach

Aufsichtsrat

Herr Roland Müller (Aufsichtsratsvorsitzender)

Herr Andreas Sesselmann

Herr Nikolai Hofmeister

Herr Thomas Grzanna (ab 25. April 2024)

Der Aufsichtsrat steht der Gesellschaft unentgeltlich zur Verfügung.

Die Bezüge des Vorstandes betrugen im Geschäftsjahr 146 T€.

Nachtragsbericht

Zwischen dem 31.12.2024 und dem Datum der Erstellung dieses Berichtes gab es keine Ereignisse, die wesentliche Auswirkung auf die Rechnungslegung zum 31. Dezember 2024 gehabt hätten.

Konzernzugehörigkeit (§ 285 Nr. 14 HGB)

Der Jahresabschluss zum 31.12.2024 der winwin Finance GmbH wird in den Konzernabschluss zum 31.12.2024 der winwin Office Network AG mit Sitz in Waiblingen einbezogen, welcher im elektronischen Unternehmensregister offengelegt wird.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2024

Bericht des Aufsichtsrates

winwin Office Network AG, Waiblingen

Der Aufsichtsrat erklärt hiermit, dass er im abgelaufenen Geschäftsjahr die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben gewissenhaft wahrgenommen hat. Er hat die Arbeit des Vorstands der Gesellschaft im Berichtzeitraum regelmäßig und sorgfältig überwacht und diesen in Fragen der Unternehmensleitung beratend begleitet.

Der Aufsichtsrat wurde im Geschäftsjahr 2024 durch den Vorstand durch regelmäßige quartalsweise schriftliche Berichte über die Vermögens-, Finanz und Ertragslage der Gesellschaft und daneben durch mündliche Berichterstattung zeitnah informiert gehalten. Inhalt, Art und Aufbau dieser Berichte wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr in bisheriger Form beigehalten, positiv weiterentwickelt und soweit erforderlich, geänderten gesetzlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen angepasst, sodass hier zusätzliche Geschäftsinformationen dem Aufsichtsrat zur Verfügung standen.

Neben diesen Berichten zum Geschäftsverlauf hat der Vorstand den Aufsichtsrat umfassend und aktuell über die finanzielle und vermögensmäßige Lage und Entwicklung des Unternehmens, die Veränderungen und die Umsetzung der Unternehmensstrategie unterrichtet. Hierzu wurden vom Vorstand schriftlich verfasste Unterlagen vorgelegt.

Gegenstand dieser Informationen waren zudem Einzelheiten zur strategischen Ausrichtung der Gesellschaft einschließlich detaillierter Unternehmenskennzahlen. Insbesondere der Aufsichtsratsvorsitzende stand mit dem Vorstand darüber hinaus in einem regelmäßigen Informations- und Gedankenaustausch.

Der Aufsichtsrat war in dieser Weise ständig über die geschäftspolitische Ausrichtung und strategischen Ziele des Unternehmens, die Unternehmensplanung einschließlich der Finanz-, Investitions- und Personalplanung, die Rentabilität der Gesellschaft und den Gang der Geschäfte, insgesamt informiert.

Sitzungen des Aufsichtsrates im vergangenen Geschäftsjahr:

Sämtliche Geschäftsvorfälle, die einer Prüfung und Genehmigung bedürfen, hat der Aufsichtsrat im Rahmen von regelmäßigen Sitzungen intensiv erörtert und umfassend behandelt. Entscheidungsrelevante Unterlagen wurden stets dem Aufsichtsrat rechtzeitig vor den Aufsichtsratssitzungen zugeleitet.

Das Gremium tagte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2024 am 21.02.2024, 25.04.2024, 19.08.2024 und am 13.11.2024.

Der Aufsichtsrat hat in den Sitzungen die nach Gesetz und Satzung erforderlichen Beschlüsse gefasst. Weitere Beschlüsse wurden darüber hinaus aufgrund aktueller Angelegenheiten im Umlaufverfahren beschlossen. Die Vorstandsmitglieder nahmen an der Sitzung des Aufsichtsrates am 21.02.2024, 24.04.2024, 19.08.2024 und am 13.11.2024 teil.

Jahresabschluss für das abgelaufene Geschäftsjahr 2024:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 ist von dem Vorstand ordnungsgemäß erstellt worden und dem Aufsichtsrat zur Prüfung überlassen worden. Rückfragen an den Vorstand wurden vollständig, zeitnah und umfassend beantwortet.

Der Jahresabschluss für das abgelaufene Geschäftsjahr 2024 wurde von der

LIEB GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Friedhofstraße 9, 73430 Aalen

gemäß den Grundsätzen für die Prüfung von Jahresabschlüssen ohne Feststellungen geprüft.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2024 hat allen Mitgliedern des Aufsichtsrates vorgelegen, ist von diesen geprüft und ausführlich im Umlaufverfahren besprochen sowie beraten worden.

Der Vorstand berichtete am 29.01.2025 über die wesentlichen Ergebnisse seiner Erstellung und erläuterte im Einzelnen die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Rückfragen hierzu wurden vom Finanzvorstand umfassend und vollständig beantwortet. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung sind vom Aufsichtstrat keine Einwendungen gegen den Jahresabschluss für das abgelaufen Geschäftsjahr 2024 zu erheben.

Der Aufsichtsrat hat am 18.02.2025 den Jahresabschluss der winwin Office Network AG für das Geschäftsjahr 2024 gebilligt und somit mit einer Bilanzsumme von 16.720.655,96 Euro und einem Bilanzgewinn von 5.354.464,07 Euro festgestellt.

Der Vorstand schlägt eine Gewinnausschüttung von 0,25 Cent pro Aktie (entspricht 477.845,75 Euro) des Bilanzgewinnes vor.

Dem Vorschlag des Vorstands für die Gewinnverteilung für das abgelaufene Geschäftsjahr 2024, schließen wir uns an.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.02.2025 vom Aufsichtsrat der Gesellschaft festgestellt.

Ergebnisverwendung:

Die Hauptversammlung vom 8.05.2025 hat beschlossen, vom Bilanzgewinn 25 Cent pro Aktie auszuschütten und den Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die winwin Office Network AG, Waiblingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der winwin Office Network Aktiengesellschaft, Waiblingen - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der winwin Office Network Aktiengesellschaft, Waiblingen für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrates für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/1-v3-hgb-ja-non- pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks."