SGZ DatenService GmbH

SGZ DatenService GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2020 der SGZ DatenService GmbH (Amtsgericht München, HRB 43699, kurz: SGZ), einer 100%-igen Tochtergesellschaft des Sparkassenverbandes Bayern, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Absatz 1 HGB auf.

Zweck der Gesellschaft ist die Erbringung von standardisierten und regelmäßig wiederkehrenden Servicedienstleistungen vorwiegend für die Sparkassen-Finanzgruppe. Im Jahr 2020 hat die SGZ Dienstleistungen in den Geschäftsbereichen IT-Analysen, Vertragsmanagement und sparkasseneigene Versicherungen angeboten.

Sitz der Gesellschaft ist in München am Karolinenplatz 5. Die operativen Betriebsstätten der SGZ befinden sich in der Sparkassenakademie in Landshut (Bürgermeister-Zeiler-Straße 1, 84036 Landshut) für die Hauptgeschäftsfelder IT-Analysen und Vertragsmanagement sowie am Sitz der Gesellschaft für die Betreuung der sparkasseneigenen Versicherungen.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den allgemeinen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB erstellt.

Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB.

Auf Grund der Veräußerung des Geschäftsfeldes Personaldienstleistungen zum 1. Mai 2019 sind die Werte in der Gewinn- und Verlustrechnung zum Teil nicht vergleichbar. Die bereinigten Vergleichwerte sind jeweils angegeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen auf Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungskosten 150 EUR nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände von über 150 EUR bis 800 EUR werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Vom Wahlrecht zur Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wird im Falle von Individualsoftware, welche zum Einsatz kommt im Rahmen der Dienstleistungserbringung, gemäß § 248 Absatz 2 HGB Gebrauch gemacht.

Die Warenbestände sind zu deren Anschaffungs- und Erwerbskosten oder einem niedrigeren Teilwert angesetzt.

Forderungen, Bankvermögen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Nominalwerten bilanziert und bewertet.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind auf der Grundlage versicherungsmathematischer Grundsätze unter Anwendung der Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 2,30 % (Vj. 2,71 %) angesetzt. Als Bewertungsverfahren wurde die Barwert-Methode unter Berücksichtigung eines Rententrends von jährlich 2,0 % angewandt. Vom Verteilungswahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB, den Zuführungsbetrag auf bis zu 15 Jahre zu verteilen, wurde kein Gebrauch gemacht. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz 2 HGB aus der Verwendung des 10-jährigen Durchschnittszinssatzes beträgt 16 TEUR und ist ausschüttungsgesperrt nach § 253 Absatz 6 HGB.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Erwägung zum Erfüllungsbetrag gebildet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Bilanzsumme

Die Bilanzsumme zum 31.12.2020 beläuft sich auf 1.326 TEUR (Vj. 1.382 TEUR).

Anlagevermögen

Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag sowohl über immaterielle Vermögensgegenstände (120 TEUR; Vj. 71 TEUR) wie auch über Betriebs- und Geschäftsausstattung (4 TEUR; Vj. 6 TEUR).

Umlaufvermögen

Das über den Deutschen Sparkassenverlag erworbene Kontingent für Vertragsmanagement-Nutzer wird zum Bilanzstichtag als Warenbestand mit einem teilwertberichtigten Ansatz unter den Vorräten ausgewiesen (0 TEUR, Vj. 31 TEUR). Die Teilwertberichtigung war erforderlich, da die Entwicklungschancen im Sparkassenverbund im Berichtsjahr deutlich eingeschränkt wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Bilanzstichtag in Höhe von 48 TEUR (Vj. 134 TEUR) ausgewiesen. Forderungen gegen verbundenen Unternehmen (Mitzugehörigkeit: Forderungen gegen den Gesellschafter) mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr betragen 21 TEUR (Vj. 44 TEUR). Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von 5 TEUR (wie im Vorjahr) in Form eines Reisekostenvorschusses.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt laut Gesellschaftsvertrag 256 TEUR und ist voll einbezahlt. Zum 31.12.2020 beträgt die Kapitalrücklage 490 TEUR (Vj. 490 TEUR) und der Gewinnvortrag der Gesellschaft 43 TEUR (Vj. Verlustvortrag minus 66 TEUR).

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 14. Juli 2020 wurde der Jahresüberschuss 2019 in Höhe von 109 TEUR auf neue Rechnung vorgetragen.

Zum 31.12.2020 weist die Gesellschaft ein Eigenkapital von 833 TEUR (Vj. 788 TEUR) aus, dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 63 % (Vj. 57 %). Der Liquiditätsgrad liegt zum Stichtag bei 87 %.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Pensionsrückstellung für die Witwe des ehemaligen Geschäftsführers beträgt zum Bilanzstichtag 327 TEUR (Vj. 343 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 59 TEUR setzen sich zum Stichtag 31.12.2020 überwiegend aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten (42 TEUR) zusammen. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft weist in 2020 Umsatzerlöse in Höhe von 1.029 TEUR (Vj. 1.279 TEUR; ohne Geschäftsfeld Personaldienstleistungen 1.063 TEUR) aus, die sich ausschließlich auf Dienstleistungen für deutsche Sparkassen und Verbundpartner beziehen.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge i. H. v. 60 TEUR (Vj. 221 TEUR; ohne Geschäftsfeld Personaldienstleistungen 51 TEUR) betreffen die Pkw-Gestellung (5 TEUR; Vj. 10 TEUR), die aus umsatzsteuerlichen Erfordernissen berücksichtigt werden, der Verrechnung mit der DSGF (29 TEUR; Vj. 61 TEUR) sowie Erträge aus der Auflösung von Pensionsrückstellungen in Höhe von 25 TEUR.

Personalaufwand

Der Personalaufwand beläuft sich auf 644 TEUR (Vj. 777 TEUR; ohne Geschäftsfeld Personaldienstleistungen 602 TEUR).

Materialaufwand

Als Materialaufwand werden bezogene Leistungen für die IT-Kostenanalyse in Höhe von 8 TEUR (Vj. 60 TEUR) sowie Aufwendungen für bezogene VM-Lizenzen in Höhe von 31 TEUR (Vj. 34 TEUR) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen i.H.v. 278 TEUR (Vj. 480 TEUR; ohne Geschäftsfeld Personaldienstleistungen 415 TEUR) betreffen im Wesentlichen Dienstleistungsverrechnungen (162 TEUR), IT-Kosten (67 TEUR) Reisekosten (10 TEUR) und Prüfungskosten (5 TEUR).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen belaufen sich auf einen Betrag in Höhe von 10 TEUR (Vj. 12 TEUR) und betreffen im Wesentlichen den Zinsanteil der Zuführung zur Pensionsrückstellung (9 TEUR).

Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss 2020 der SGZ DatenService GmbH beträgt 45 TEUR (Vj. 109 TEUR).

5. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Alleingeschäftsführer der Gesellschaft ist seit 2007 Dipl.-Kfm. Wolfgang Schulz, München, zugleich Bereichsleiter Rechnungswesen & Controlling beim Sparkassenverband Bayern.

Beschäftigte

Die SGZ beschäftigte zum Bilanzstichtag 31.12.2020 sieben (Vj. 14) aktive Mitarbeiter in den Geschäftsfeldern IT-Analysen (drei Mitarbeiter), Vertragsmanagement (drei Mitarbeiter) sowie eine Mitarbeiterin bei den sparkasseneigenen Versicherungen.

Im Rahmen eines Dienstleistungsvertrages werden die Personalverwaltung, das Rechnungswesen und die Steuer- und Rechtsberatung auf Honorarbasis vom Sparkassenverband Bayern abgewickelt.

Angaben zu Haftungsverhältnissen, nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Kredite und Haftungsverhältnisse sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Zum 01.01.2021 wurde die Sparte IT-Analysen an die Beratungsgesellschaft "Sparkassen Consulting GmbH" mit Sitz in München veräußert.

Ergebnisverwendung

Über die Ergebnisverwendung entscheidet der Gesellschafter im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses.