Tallin Invest GmbH

LIG Lammerting Immobilien Gesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB unter erstmaliger Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz aufgestellt. Veränderungen haben sich nur bei der Bewertung der Pensionsrückstellung ergeben. Die Vorjahreszahlen wurden gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten aktiviert. Auf die Beteiligung sind Abschreibungen verrechnet, um den Ansatz mit dem beizulegenden Wert zu erreichen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Realisationswert angesetzt. Soweit erforderlich werden erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht gebildet.

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines modifizierten Rechnungszinses ermittelt. Dabei wurde die Rückstellung nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der anzuwendende Abzinsungssatz wurde von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der "Rückstellungsabzinsungsverordnung" ermittelt (per 31. Dezember 2010: 5,15 %). Eventuell zukünftig zu erwartende Gehaltssteigerungen und Rentenanpassungen wurden mit 2 % berücksichtigt. Angewandt wurden die Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G".Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung beträgt zum Bilanzstichtag EUR 210.014,00. Durch den Übergang auf die neuen Rechnungslegungsvorschriften des BilMoG ergibt sich ein Unterschiedsbetrag von EUR 54.880,00. Nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde 1/15 des Betrags (=EUR 3.659,00) zugeführt.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen bewertet.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

C) Bilanzerläuterungen

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum 31. Dezember 2010 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter bilanzieller Fehlbetrag von EUR 328.644,29. Am 20. Dezember 2001 hat der Mehrheitsgesellschafter Udo J. Lammerting erklärt, dass er bezüglich seiner an die Berichtsgesellschaft bestehenden Darlehensforderungen (Stand per 31.12.2011: EUR 736.238,43) im Rang zurücktritt. Gleichzeitig hat er sich verpflichtet, bestehende oder zukünftige Forderungen an die Gesellschaft so lange nicht einzufordern, wie die Überschuldung gemäß § 64 GmbHG besteht oder Zahlungen zu einer solchen Überschuldung führen.

Rückstellungen

Von den Rückstellungen entfallen EUR 131.654,73 (Vorjahr: EUR 115.769,38) auf eine Kaufpreisleibrente, die durch Abtretung eines Festgeldguthabens von EUR 160.862,88 abgesichert ist.

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr und sind nicht gesichert.

D) Sonstige Pflichtangaben

Mitglieder der Geschäftsführung:

Michael Susan, Kaufmann, Euskirchen

Alexander Lammerting, Kaufmann, Köln (ab 25. August 2010)

Köln, den 04. April 2012

gez. Michael Susan

gez. Alexander Lammerting