datafusion Systems GmbH

datafusion Systems GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Die datafusion Systems GmbH, München, ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 175385 eingetragen.

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu den Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkosten­ver­fahren aufgestellt. Die Darstellung und Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorjahres­grundsätzen; ebenso Ansatz und Bewertung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aufgrund der positiven Fortbestehens- und Fortführungsprognose wird bei der Bewertung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände, das Sachanlagevermögen und die Finanz­an­lagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die immateriellen Ver­mögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden linear über die erwartete Nutzungsdauer abgeschrieben. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wird un­ter­stellt.

Die Vorräte sind zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder den am Abschluss­stichtag niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Den besonderen Ausfallrisiken der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung ist durch ausreichend bemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung berück­sich­tigt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanz­stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stel­len.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und wurde voll einbezahlt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kauf­männi­scher Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden vor dem Bilanzstichtag verein­nahmte Kundenzahlungen auf Wartungsverträge für die anteilige Laufzeit aus­gewiesen, die nach dem Bilanzstichtag ertragswirksam wird.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisen­kassa­mittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Der Anteilsbesitz setzt sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt zusammen:

Vorräte

Die unfertigen Leistungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendun­gen für die zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossenen, also noch nicht erfolgswirksam gewordenen Kundenprojekte.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen Gesell-schafter in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 15).

Restlaufzeit der Forderungen

Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 200 und wird in voller Höhe von der trovicor FZ LLC, Dubai, Vereinigte Arabische Emirate, gehalten.

Rückstellungen

Die Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte auf der Basis von versicherungsmathematischen Gutachten. Die Rechnungsgrundlage für die Bewertung der Rückstellungen nach der "PUC"-Methode bilden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Für die Berechnung der Rückstellungen wurde ein Rechnungszins­fuß von 1,82% (Vorjahr: 1,78%) entsprechend dem sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergeben­den durchschnittlichen Marktzinssatz für eine pauschal angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren herangezogen. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen wurden jährliche Lohn-, Gehalts- und Renten­steigerungen von 1,5% unterstellt.

Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs 6 S. 1 HGB: Bei Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt sich eine um TEUR 44 höhere Pensionsrückstellung (Vorjahr: TEUR 203). Gewinne dürfen gem. § 253 Abs. 6 S. 2 HGB nur ausgeschüttet werden, wenn die nach der Ausschüttung verbleibenden frei verfügbaren Rücklagen zuzüglich eines Gewinnvortrags und abzüglich eines Verlustvortrags mindestens dem Unterschiedsbetrag entsprechen (Ausschüttungssperre).

Den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen steht ein Deckungs­vermö­gen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB gegenüber. Die Rückstellung wurde mit dem beizule­genden Zeitwert des Deckungsvermögens verrechnet. Vor Verrechnung beträgt die Rück­stellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen TEUR 3.759 (Vorjahr: TEUR 3.805); der beizulegende Wert der Wertpapiere mit Anschaffungskosten in Höhe von ursprünglich TEUR 926 beträgt TEUR 1.263 (Vorjahr: TEUR 1.206).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Jahresabschlusskosten TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 42), Verpflichtungen aus dem Projektgeschäft in Höhe von TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 230) sowie Verpflich­tungen aus dem Personal­bereich von TEUR 17 (Vor­jahr: TEUR 59).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 61 (Vorjahr: TEUR 0).

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 12).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3).

Restlaufzeit der Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen aus Raummieten TEUR 45 ( Vorjahr: TEUR 37).

Arbeitnehmerzahl

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres durchschnittlich 3 Mitarbeiter (Vorjahr: 5) beschäftgt.

Konzernzugehörigkeit

Die datafusion Systems GmbH, München, wird in den Konzernabschluss ihres Alleingesellschafters, der trovicor FZ LLC, Dubai, Vereinigte Arabische Emirate, einbezogen (kleinster Kreis von Unternehmen). Der Konzernabschluss wird am Sitz der Muttergesellschaft erhältlich sein.

Mitglieder der Geschäftsführung

John Senior

John Senior ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. Oktober 2024