KTN Dr.
Neuberger GmbH
Wiesbaden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
30.111,50 |
36.549,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
13.716,00 |
23.753,00 |
| II.
Sachanlagen |
16.145,50 |
12.546,50 |
| III.
Finanzanlagen |
250,00 |
250,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.788.468,41 |
5.028.618,22 |
| I.
Vorräte |
323.763,37 |
697.594,29 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.248.970,86 |
2.784.416,79 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
215.734,18 |
1.546.607,14 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
52.851,83 |
23.075,06 |
| Aktiva |
3.871.431,74 |
5.088.242,78 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.001.494,91 |
3.001.494,91 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
2.976.494,91 |
2.976.494,91 |
| III.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
0,00 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
114.937,23 |
360.207,86 |
| C.
Verbindlichkeiten |
754.999,60 |
1.726.540,01 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
754.999,60 |
1.726.540,01 |
| Summe
Passiva |
3.871.431,74 |
5.088.242,78 |
Anhang
KTN Dr. Neuberger GmbH, Wiesbaden für das
Geschäftsjahr 2023
1. Allgemeine Angaben
Die KTN Dr. Neuberger GmbH mit Sitz in der Biebricher
Allee 36, 65187 Wiesbaden wird beim Registergericht
Wiesbaden unter der Nummer HRB 30706 geführt. Der
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine
Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften
des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Gliederungen von
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den
§§ 266 und 275 HGB sowie § 42
GmbHG. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB angewandt.
Der Gesellschaftsvertrag vom 23. Februar 2010 wurde
mehrfach geändert.
Mit der Dr. Neuberger Holding GmbH mit Sitz in
Wiesbaden (Amtsgericht Wiesbaden HRB 30707) als
herrschendem Unternehmen ist am 26. Februar 2019 ein
Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Ihm hat die
Gesellschafterversammlung vom 26. Februar 2019 zugestimmt.
Wegen des weitergehenden Inhalts wird auf den genannten
Vertrag und die zustimmenden Beschlüsse Bezug
genommen. Die Eintragung erfolgte entsprechend am 01.
März 2019 mit Wirkung zum 01. Januar 2019.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten
erfolgt auf Basis der allgemeinen Bestimmungen
gemäß §§ 246 bis 256a HGB sowie der
speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften
gemäß §§ 264 bis 278 HGB. Für die
Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich.
Die
Immateriellen Vermögensgegenstände werden
zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen über die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren
bewertet.
Die
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich planmäßiger
Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche
Nutzungsdauer von drei bis 23 Jahren bewertet.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Einzelanschaffungskosten zwischen 250,00 Euro und 800,00
Euro werden im Zugangsjahr gem. § 6 Abs. 2 EStG
voll abgeschrieben.
Das bewegliche Anlagevermögen wird
grundsätzlich linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer
wurde auf Basis der wirtschaftlichen Abnutzung und in
Anlehnung an die steuerlichen AfA-Tabellen festgelegt.
Finanzanlagen sind zum Nominalwert bewertet.
Die unter den
Vorräten ausgewiesenen bezogenen Waren werden
zu Anschaffungskosten angesetzt. Abwertungen für
Bestandsrisiken der Vorräte, die sich aus der
Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit oder niedrigeren,
erzielbaren Veräußerungserlösen ergeben,
werden in angemessenem und ausreichendem Umfang
vorgenommen.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten angesetzt worden. Besonderen Risiken
sowie dem allgemeinen Ausfallrisiko wird durch Einzel- bzw.
Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Als
Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Die
sonstigen Rückstellungen werden in Höhe
des Erfüllungsbetrages für alle ungewissen
Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus
schwebenden Geschäften unter Berücksichtigung
erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen
gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs.
1 HGB abgezinst.
Die
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Forderungen und Verbindlichkeiten, die auf
fremde Währungen lauten, werden im Rahmen der
Zugangsbewertung mit dem Kurs am Tage des
Geschäftsvorfalls bewertet. Forderungen und
Verbindlichkeiten die auf eine fremde Währung lauten
werden am Bilanzstichtag einheitlich mit dem
Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Verluste aus
Kursänderungen bis zum Abschlussstichtag werden stets,
Gewinne aus Kursänderungen nur bei Restlaufzeiten von
einem Jahr oder weniger berücksichtigt.
3. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt
zusammen:
Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen und sonstigen Vermögengegenstände
betragen in 2023 - wie im Vorjahr - weniger als ein Jahr.
Die Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen betragen TEUR 2.546 (Vorjahr: TEUR 2.030). Die
Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR
2.086 (Vorjahr: TEUR 1.701), davon TEUR 1.850 (Vorjahr:
TEUR 1.701) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr,
basierend auf den zugrundeliegenden Vereinbarungen. Die
Forderungen gegenüber weiteren verbundenen Unternehmen
betragen TEUR 460 (Vorjahr: TEUR 329), davon TEUR 450
(Vorjahr: TEUR 300) mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr, basierend auf den zugrundeliegenden
Vereinbarungen.
Rückstellungen für drohende Verluste
Fremdwährungstermingeschäfte wurden mit dem
beizulegenden Zeitwert (Stichtagswert) erfasst.
Mögliche Risiken sind als drohende Verluste in den
Rückstellungen enthalten.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich
wie folgt zusammen:
Die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 672
(Vorjahr: TEUR 797) beträgt in 2023 - wie im Vorjahr -
weniger als ein Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
betragen TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 755). Davon haben TEUR 24
(Vorjahr: TEUR 755) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten gegenüber weiteren
verbundenen Unternehmen betragen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR
133), davon TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 133) mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR
59 (Vorjahr: TEUR 41) resultieren im Wesentlichen aus
Steuern in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 18)
sowie aus sozialer Sicherheit von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0).
Diese haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von bis zu
einem Jahr.
Haftungsverhältnisse
Zum 31.12.2023 haftet die Gesellschaft für
Bankverbindlichkeiten der Dr. Neuberger Holding GmbH, der
Interco Cosmetics GmbH und der Bacodi GmbH bis max. TEUR
2.500.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es liegen zum Stichtag sonstige finanzielle
Verpflichtungen in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 4)
vor. Diese resultieren aus Kfz-Leasing in Höhe von
TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 4) und aus Miete on
Kopiergeräten TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 0).
4. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
In den
Sonstigen betrieblichen Erträgen sind
Erträge aus der Wärhungsumrechnung in Höhe
von TEUR 155 (Vorjahr: TEUR 82) enthalten.
In den S
onstigen betrieblichen Aufwendungen sind
Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe
von TEUR 101 (Vorjahr: TEUR 191) enthalten.
Die
Zinsen und ähnliche Erträge enthalten
Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe
von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 29).
5. Sonstige Angaben
Mitarbeiter
Es wurden durchschnittlich 21 Mitarbeiter (Vorjahr:
21) beschäftigt, davon 21 Angestellte (Vorjahr: 21).
Angabe gem. § 285 Nr.14a HGB
Die KTN Dr. Neuberger GmbH stellt mit Wirkung zum 07.
September 2018 eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Dr.
Neuberger Holding GmbH, Wiesbaden, geführt beim
Registergericht Wiesbaden unter der HRB 30707, dar.
sonstige Berichtsbestandteile
Wiesbaden, den 27. Dezember 2024
Die Geschäftsführung
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Dr. Tobias Neuberger
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.05.2024
festgestellt.
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