NOVALIQ GmbH

NOVALIQ GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Registerinformationen
Die Gesellschaft ist unter der Firma Novaliq GmbH mit Sitz in Heidelberg im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter der Nummer HRB 701863 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um plan­mäßige Abschreibungen der linearen Methode vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen (1-15 Jahre) vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Die Finanzanlagen des Unternehmens umfassen die Anteile an verbundenen Unternehmen von 100% der Anteile an Novaliq Inc., 49,53% der Anteile an der Betaliq, Inc. und 63,31% an der Dermaliq Therapeutics, Inc.

Die Novaliq Inc., Delaware, wurde am 01.12.2017 in Höhe von 100 Anteilen im Wert von je USD 1 gegründet. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt zum 31.12.2017 USD 100 (abzüglich Rückstellung für Steuern). Im Jahr 2018 wurde eine Kapitalerhöhung am 19.02.2018 durchgeführt. Das nach US GAAP ermittelte Ergebnis des Geschäftsjahres der Novaliq Inc. im Jahre 2023 betrug USD 50.926,44. Das Eigenkapital der Novaliq Inc. ist negativ und beträgt USD 46.876,07.

Die Betaliq, Inc., Delaware, wurde am 04.10.2018 gegründet. Die Novaliq GmbH hält, nach erfolgten Kapitalerhöhungen von insgesamt USD 7.515.000 durch einen Investor, mit 11.625.000 Anteilen zu einem Wert von je USD 1 pro Anteil 49,53% der Gesellschaft. Das Ergebnis des Geschäftsjahres der Betaliq, Inc. betrug im Jahre 2023 den nach US GAAP ermittelten Jahresfehlbetrag von USD 130.817,10. Das Eigenkapital der Betaliq Inc. ist positiv und beträgt USD 290.694,09.

Die Dermaliq Therapeutics, Inc., Delaware wurde am 11.11.2021 gegründet. Die Novaliq GmbH hält nach erfolgten Kapitalerhöhungen durch weitere Investoren im Jahr 2022 zum 31.12.2022 63,31% der Anteile. Das gezeichnete Kapital betrug USD 5.000,00; die Kapitalrücklage USD 36.472.129,45. Der Jahresfehlbetrag im Jahre 2023 betrug USD 7.575.406,90. Das Eigenkapital ist positiv und beträgt USD 23.145.470,00.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und mithilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips ermittelt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert und wurden um Abwertungen gemindert, die das Risiko von überdurchschnittlicher Lagerdauer, schlechter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten berücksichtigen.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sowie Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten angesetzt
Aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge sowie temporäre Differenzen wurden aufgrund des Bewertungswahlrechts des HGB nicht angesetzt. Passive latente Steuern bestehen nicht.

Steuerrückstellungen für Ertragssteuern werden unter Berücksichtigung der Nutzung von Verlustvor- und -rückträgen und der entsprechenden Mindestbesteuerung gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In Einzelfällen wird mit den Abzinsungssätzen der Deutschen Bundesbank entsprechend der erwarteten Laufzeit abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Verbindlichkeiten und Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den sonstigen Vermögengegenständen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr handelt es sich insbesondere um Mietkautionen. Diese betragen nach Erhöhung aufgrund Mietanpassung EUR 104.730,00 (i.V. EUR 90.021,69).

Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Die Gesellschafterdarlehen über insgesamt EUR 7 Mio., die im Vorjahr gewährt wurden, wurden im Laufe des Jahres inklusive aufgelaufener Zinsen zurückgezahlt.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind - mit Ausnahme von üblichen Eigentumsvorbehalten - unbesichert und haben eine erwartete Laufzeit von unter einem Jahr.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen zum 31.12.2023 i.H.v. TEUR 521 für Mietverträge für die Labor- und Büroräume (die frühestens in 27 Monaten beendet werden können, i.H.v. TEUR 519), für Parkplätze (die frühestens in einem Monat beendet werden können, i.H.v. TEUR 1) als auch für einen Lagerraum i.H.v. TEUR 0,3 sowie zwei Wasserspender (die frühestens jeweils zum Februar des Folgejahres gekündigt werden können, i.H.v. TEUR 0,3).

Mitarbeiter
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2023 beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 25 (i.V. 26).

Heidelberg, 29. Juli 2024
Geschäftsführung

Dr. rer. nat. Christian Roesky               Dr. Oliver Schlüter

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.11.2024 festgestellt.