Valmet Automotive Stuttgart GmbH

Valmet Automotive Stuttgart GmbH (vormals: SEMCON Stuttgart GmbH)

Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Grundlagen der Rechnungslegung

Die Semcon Stuttgart GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Gemäß § 267 Abs. 4 HGB gelten für den Jahresabschluss noch die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Erläuterungen im Anhang erfolgen, sofern nicht anders vermerkt, in Euro und sind auf volle Euro gerundet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Semcon Stuttgart GmbH ist Tochterunternehmen der Semcon Holding GmbH & Co. KG.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewendet mit Ausnahme der unten beschriebenen Umstellungen bei den unfertigen Leistungen und erhaltenen Anzahlungen. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, soweit abnutzbar vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Bewegliche Sachanlagen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben, und zwar grundsätzlich pro rata temporis (zeitanteilig). Die Möglichkeit der sofortigen aufwandswirksamen Erfassung der geringwertigen Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG wird seit 2010 genutzt.

Die unfertigen Leistungen sind auftragsbezogen auf Basis der Lohnstunden sowie der direkt zurechenbaren Projekteinzelkosten bewertet. Die Lohnstunden werden dabei mit den direkt zurechenbaren Einzelkostensätzen bewertet. Auf diesen Bestand zu Teilkosten kommt ein aus den aktivierungsfähigen Ist-Gemeinkosten ermittelter Gemeinkostenzuschlag. Seit 2015 wurde im Zusammenhang eines konzernveranlassten Wechsels der ERP Software von bisher zu Teilabschnitten durchgeführter Umsatzlegung von bestimmten Projektleistungen mit Anzahlungen umgestellt auf Umsatzlegung erst zum Projektende. Das hat zu deutlichen Erhöhungen der unfertigen Leistungen und der erhaltenen Anzahlungen geführt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Ansprüche aus nicht mit Pensionsrückstellungen zu verrechnenden Rückdeckungsversicherungen werden mit den Aktivwerten, das Körperschaftsteuerguthaben wird mit dem Barwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem Teilwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze ermittelt. Zur Berechnung wird der durchschnittliche Marktzinssatz von 3,89 % (Bundesbankzins) der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Für erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie für Rentensteigerungen wird ein Satz von jeweils 1 % p.a. berücksichtigt. Weiter werden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Zuführungen zu diesen Rückstellungen aufgrund der Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden jährlich zu einem Fünfzehntel angesammelt (1/15-Methode nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB). Der Zeitwert von nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB zu verrechnenden, der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienenden Vermögensgegenständen wird anhand anerkannter versicherungsmathematischer Grundsätze unter Berücksichtigung der Anschaffungskosten, der Netto-Zinserträge bzw. des Rücknahmepreises ermittelt. Die übrigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen Rechnung tragen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag der Verpflichtung angesetzt. Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz der Semcon Stuttgart GmbH, Stuttgart

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt. Bei den Zugängen handelt es sich im Wesentlichen um geringwertige Wirtschaftsgüter und Mietereinbauten. Die Abgänge betreffen die geringwertigen Wirtschaftsgüter und vollständig abgeschriebene und nicht mehr genutzte sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Vorräte

Die unfertigen Leistungen enthalten bis zum 31. Dezember 2015 noch nicht abgerechnete Ingenieurleistungen aus Entwicklungsaufträgen der Automobilindustrie.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen vor Wertberichtigungen EUR 395 Tsd. auf inländische sowie EUR 8 Tsd. auf ausländische Abnehmer. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus verrechneten Beträgen aus kurzfristigen Darlehen in Höhe von EUR 1.753 Tsd. gemäß Cash Pool-Vereinbarungen über tägliche automatische Umsatzübertragung auf die Hauptkonten der Semcon Holding GmbH & Co. KG und aus Übertragungen im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrags, saldiert mit der Abrechnung von Entwicklungsleistungen und dem üblichen Liefer- und Leistungsverkehr. Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Berichtsjahr wie schon im Vorjahr im Wesentlichen aus Körperschaftsteuerguthaben und geleisteten Mietkautionen, ferner aus Deckungskapital der Rückdeckungsversicherung. Mit Ausnahme des Körperschaftsteuerguthabens, der Aktivwerte der Rückdeckungsversicherung und geleisteter Kautionen haben die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Flüssige Mittel

Hierbei handelt es sich um den Kassenbestand.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten beinhaltet Vorauszahlungen für Nutzung von EDV-Ware.

Eigenkapital

Übersicht der Eigenkapitalveränderungen (Angaben in EUR Tsd.)

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen, die aufgrund der 1/15-Methode nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, belaufen sich auf EUR 72,8 Tsd. (9/15 von EUR 121,3 Tsd.). Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wird der Anlagebetrag eines Depots, der an einen Versorgungsberechtigten aus einer Pensionszusage verpfändet ist, mit dieser Verpflichtung saldiert ausgewiesen. Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Verpflichtungen aus dem Personal- und Sozialbereich, ferner für ausstehende Rechnungen für Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus verrechneten Beträgen aus der Abrechnung von Entwicklungsleistungen und dem üblichen Liefer- und Leistungsverkehr. Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen aus noch abzuführende Lohn- und Kirchensteuer. Am Bilanzstichtag hatten wie im Vorjahr sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden die folgenden nicht in der Bilanz enthaltenen Miet- und Leasinggeschäfte, die zum Zweck der Verbesserung der Liquidität der direkten Anschaffung vorgezogen wurden:

Zum Bilanzstichtag bestanden gesamtschuldnerische Haftungsverhältnisse im Rahmen von Vereinbarungen mit der UniCredit Bank AG und der Danske Bank A/S, Dänemark, über die tägliche automatische Umsatzübertragung von Bankkonten. Die in diese Vereinbarung mit der UniCredit Bank AG einbezogenen verbundenen Gesellschaften der Semcon-Gruppe in Deutschland haften für den Fall der Kündigung dieser Auto-Dispo-Service-Vereinbarung für den Ausgleich der auf dem Zielkonto der Semcon Holding GmbH & Co. KG eventuell aufgelaufenen Kontoüberziehungen einschließlich darauf entfallender Zinsen und Kosten. Der Betrag ist begrenzt auf die Summe der Debetsaldenüberträge in den letzten zehn Bankarbeitstagen vor dieser Kündigung. Auch die in die Vereinbarung mit der Danske Bank A/S einbezogenen verbundenen Unternehmen sind gemeinschaftlich für den konzerninternen Gesamtsaldo auf dem Zielkonto verantwortlich. Das Risiko der Inanspruchnahme ist gering, weil grundsätzlich bei der UniCredit Bank AG keine Kreditlinien vereinbart oder Überziehungsbeträge zugelassen sind. Darüberhinaus sorgt der schwedische Mutterkonzern seit 2007 zuverlässig für Deckung der Zielkonten. Zum 31. Dezember 2015 wie auch im Vorjahr waren die Zielkonten gedeckt. Zum Bilanzstichtag bestanden darüber hinaus keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen von Bedeutung für die Finanzlage.

Geschäftsführung

Zusammensetzung der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2015:

Herr Markus Granlund

Beruf: Geschäftsführer (President & CEO Semcon group)

Herr Udo Glenewinkel (seit 01.11.2015)

Beruf: Geschäftsführer (President Engineering Services Germany)

Herr Roland Ziegler (bis 02.12.2015)

Beruf: Geschäftsführer (Acting President Engineering Services

Germany / Technik)

Die Vergütung der Geschäftsführer erfolgt über die Semcon Holding GmbH & Co. KG bzw. über die Semcon AB. Im Geschäftsjahr 2015 und im Vorjahr wurden von der Gesellschaft keine Bezüge an die Geschäftsführung bezahlt. Die Aufwendungen für konzerninterne Umlagen enthielten auch Anteile für Geschäftsführertätigkeiten.

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Konzernverhältnisse

Seit 01. April 2007 gehört die Gesellschaft mittelbar der schwedischen Semcon AB, Göteborg, in deren Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist auf der Website www.semcon.com erhältlich.

Stuttgart, den 14. November 2016

Semcon Stuttgart GmbH

gez. Die Geschäftsführung

Markus Granlund

Udo Glenewinkel

Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 14. November 2016 festgestellt.