Winfried Poggenpohl GmbH

Winfried Poggenpohl GmbH

Hattingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

 Anhang - 1 -


I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Winfried Poggenpohl GmbH wurde auf der Grundlage der Ausweis-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleinere Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die dem Jahresabschluss 2010 zugrunde liegenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 EGHGB). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 VIII 2 EGHGB nicht geändert.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Das Stammkapital beträgt EUR 25.564,59. Der Jahresabschluss wurde vor Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporäre Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz liegt bei 32,28 %. Der Gewerbesteuer-Hebsatz beträgt hierbei 470 %.



II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, solches mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der Abschreibungen wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode vorgenommen. Für die Zugänge an beweglichen Anlagegütern wurde die Abschreibung im Zugangsjahr pro rata temporis berechnet.

Geringwertige, bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von 410,00 EUR wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Forderungen sind zu Nennwerten bewertet worden. Die erkennbaren Ausfallrisiken wurden durch Einzelwertberichtigung und Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind die Vorauszahlungen für künftige Zeiträume zeitanteilig abgegrenzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen.
Die Pensionsrückstellung wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method i. S. d. IAS 19.64) bewertet. Dabei wurden die folgenden Bewertungsparameter zugrundegelegt:

Rechnungszins: 5,15 % (Pauschale Restlaufzeit 15 Jahre)
Biometrie: "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck - Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH
Ausscheideordnung: Gesamtsterblichkeit
Hinterblieb.-Versorgg.: keine
Fluktuation: keine
Finanzierungsform: Arbeitgeberleistung
Rententrend: 0 %
Anwartschaftstrend: 0 %

Das zu aktivierende Deckungskapital der Rückdeckungsversicherung wurde nach § 285 Nr. 25 HGB mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen verrechnet. Der beizulegende Wert des Deckungskapitals beträgt zum Stichtag 310.121,60 EUR, der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt zum Stichtag 229.546,00 EUR.


III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem diesem Anhang beigefügten Anlagespiegel dargestellt.
  

2. Umlaufvermögen

Im Posten sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von 266.585,60 EUR enthalten. Die Forderung wird mit 4,5 % p. a. verzinst und kann von beiden Seiten jederzeit mit einer Frist von drei Monaten gekündigt und fällig gestellt werden. In 2010 wurden auf diese Forderung keine Tilgungen geleistet.
Die Forderungen aus Lieferung und Leistung haben in Höhe von 14.730,00 EUR eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und in Höhe von € 60.855,03 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.
  

3. Verbindlichkeiten

Unter den Verbindlichkeiten sind keine Beträge ausgewiesen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Fristigkeiten sind im nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:
  

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

-einstweilen frei-


V. Sonstige Angaben
  

1. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer: Winfried Poggenpohl, hauptberuflicher Geschäftsführer
  

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sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.11.2011 festgestellt.