Tonfunk Systementwicklung und Service GmbH

Tonfunk Systementwicklung und Service GmbH

Ballenstedt (vormals: Falkenstein (Harz))

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum

31. Dezember 2023

der

Tonfunk Systementwicklung und Service GmbH

06463 Falkenstein/OT Ermsleben
I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Tonfunk Systementwicklung und Service GmbH hat ihren Sitz in Ermsleben. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter HRB 115 242 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften des §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 ff. HGB aufgestellt. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1, 266 ff HBG).

Die Zahlen des Geschäftsjahres sind mit dem Vorjahr vergleichbar.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 HGB verzichtet.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen der Gesellschaft wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer und entsprechend steuerlichen Vorschriften vorgenommen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde die Bewertungsfreiheit des § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Im Geschäftsjahr wurden die in Vorjahren aktivierten Entwicklungskosten für das Produkt "Profipay" wurden auf fünf Jahre abgeschrieben. Des Weiteren wurden im Geschäftsjahr weitere Entwicklungskosten für das Projekt "Modell 5" in Höhe von T€ 145,5 aktiviert. Die Abschreibung erfolgt nach Fertigstellung des Produktes in Jahre 2023.

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von € 250,00 bis € 1.000,00 wurden entsprechend den steuerlichen Vorschriften auf ein Sammelkonto verbucht und mit 20 % p.a. abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt mit den Anschaffungskosten. Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten bewertet. In diese einbezogen sind die Material- und Personaleinzel- und Gemeinkosten sowie angemessene Teile der notwendigen allgemeinen Verwaltungskosten.

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, der sonstigen Vermögensgegenstände sowie der flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert. Nicht mehr werthaltige Forderungen wurden einzelwertberichtigt. Auf den übrigen Bestand der Kundenforderungen wurde zur Abdeckung des latenten Ausfallrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 1 % des Nettoforderungsbestandes gebildet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand für das Folgejahr darstellen.

Rückstellungen wurden für alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkenn­baren Risiken in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen des Geschäftsjahres, die Ertrag für das Folgejahr darstellen.

IV Erläuterungen zur Bilanz  
1. SachanlagenDie Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagespiegel. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betragen € 430.983,75.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter dieser Position sind Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von € 200.625,00 ausgewiesen. Es handelt sich um ein Darlehen an die Smart. Region GmbH, das mit 3 % p.a. verzinst wird. Das Darlehen ist bis Mitte 2024 zurück zu zahlen.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die auf das Jahresergebnis und des Vorjahresergebnisses bestehende latente Ertragssteuerbelastung.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen, noch abzu-rechnende Materialaufwendungen (T€ 45,6), Gewährleistungsverpflichtungen (T€ 11,5), Tantiemerückstellung (T€ 17,4) Urlaubs- und Überstunden-
ansprüche der Mitarbeiter (T€ 29,3) und Jahresabschlusskosten (T€ 6,3).

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen € 331.630,45 (Vorjahr: € 1.109.765,43). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht mehr.

5. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

V. Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung sind nicht erforderlich.

VI. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde ohne Berücksichtigung der vollständigen oder teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

VII Sonstige Pflichtangaben

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Wirtschaftsjahr geführt von:

Herrn Renè Grzega, Falkenstein/OT Ermsleben
Herrn Norman Thor, Aschersleben

Herr Thor ist zum 12. März 2024 aus der Geschäftsführung ausgeschieden.

Im Jahre 2023 wurden durchschnittlich 22 (Vorjahr 30) Mitarbeiter beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.