Hans Otto Theater GmbH

Hans Otto Theater GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Potsdam, HRB 7741

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Die Hans Otto Theater GmbH hat ihren Sitz in Potsdam und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Potsdam unter HRB 7741 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Hans Otto Theater GmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbHG sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren unter Berücksichtigung von Zuwendungen der öffentlichen Hand gegliedert. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden gemäß Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB Anwendung.

Die Landeshauptstadt Potsdam ist 100%ige Gesellschafterin.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden waren maßgebend:

Das Anlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen und zuzüglich Anschaffungsnebenkosten aktiviert und grundsätzlich planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben und in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang gebracht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Im Falle von Forderungsausfallrisiken wurden Einzelwertberichtigungen gebildet. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Das Eigenkapital wurde zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach kaufmännischem Ermessen in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Dabei wurden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 2 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 34 (Mietkautionen) eine Restlaufzeit über einem Jahr.

In der Kapitalrücklage wurde das im Wege der Sacheinlage übertragene Inventar des vormaligen Regiebetriebes der Landeshauptstadt Potsdam im Jahr 1996 ausgewiesen.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 14.07.2016 wurde der erwirtschaftete Jahresgewinn 2015 in Höhe von € 294.014,94 in die zweckgebundene Gewinnrücklage zur Realisierung von zwei umfangreichen Investitionen eingestellt. Diese wurde mit dem Gesellschafterbeschluss vom 06.07.2017 um den 2016 erwirtschafteten Jahresgewinn in Höhe von € 77.092,01 erhöht und mit Gesellschafterbeschluss vom 04.07.2018 um den 2017 erwirtschafteten Jahresgewinn in Höhe von € 57.340,39 nochmals erhöht. Insgesamt wurden somit die aus Eigenmitteln der Gesellschaft erwirtschafteten € 428.447,34 der zweckgebundenen Rücklage zugeführt und bis 2018 durch die Investitionen vollständig verbraucht.

In der Bilanz zum 31.12.2023 bleibt diese Gewinnrücklage in Höhe von € 428.447,34, wie in . den Vorjahren, als Eigenkapital weiter abgebildet, ohne als Barmittel vorhanden zu sein.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 30.08.2021 wurde der erwirtschaftete Jahresgewinn 2020 in Höhe von € 384.643,95 in die Gewinnrücklage zur Finanzierung zukünftiger Investitionen eingestellt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen eine Rückstellung aus den nicht verbrauchten Kassenmitteln der Jahre 2020 und 2022 (T€ 1.762), die gemäß Gesellschafterbeschluss vom 11.12.2023 zum Ausgleich zukünftiger nicht durch Wirtschaftsplanmittel gedeckter Aufwendungen der Jahre 2024 und 2025 vorgesehen sind sowie Rückstellungen für Personalverpflichtungen (T€ 197), Archivierung (T€ 12) sowie Kosten für Abschlussprüfung und Steuerberatung (T€ 24).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betreffen im Wesentlichen den Kartenvorverkauf und Abonnements für Veranstaltungen im Folgejahr (T€ 436), darunter noch nicht eingelöste Gutscheine (T€ 62).

In den nicht verbrauchten Kassenmitteln des Jahres 2021 waren in Höhe von insgesamt T€ 587,4 Mittel des MWFK für Investitionen der Folgejahre enthalten, die in der Bilanz zum 31.12.2021 in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen waren, da sie gemäß Änderungsbescheid des MWFK vom 25.11.2021 für Investitionen der Folgejahre zu verwenden waren. Davon wurden in 2022 T€ 339,0 investiert und im Geschäftsjahr T€ 27,5, so dass T€ 220,9 weiterhin als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Die Restlaufzeiten und Angaben zur Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

Die Erträge aus Zuwendungen betreffen Zuwendungen der Landeshauptstadt Potsdam und des Landes Brandenburg zum Erhalt und zur Sicherung des Spielbetriebes sowie zur Förderung von Projekten der Gesellschaft (T€ 14.322).

Die von den Zuwendungen des Landes Brandenburg 2021 nicht verbrauchten Kassenmittel des MWFK (T€ 587,4), die in 2021 nicht als Zuwendungen ausgewiesen wurden, da diese gemäß Antrag der Geschäftsleitung und gemäß Änderungsbescheid des MWFK nicht das Geschäftsjahr 2021 betreffen, sondern für Investitionen gemäß vorgeschlagener Rücklagenverwendung vom 25.11.2021 in die Folgejahre übertragen wurden, wurden im Geschäftsjahr in Höhe von T€ 27 für Investitionen verwendet und sind somit als Zuwendungen ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeitende

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 158 fest angestellte Mitarbeitende sowie zwei Geschäftsführerinnen und vier Auszubildende, somit insgesamt 164 Mitarbeitende (Vorjahr: 165).

Finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31.12.2023 aus geschlossenen Verträgen mit Gastkünstlern bis zum Ende der Spielzeit 2024/2025 (T€ 336) und aus jährlichen Pachtentgelten gegenüber dem Eigenbetrieb Kommunaler Immobilien Service (KIS) der Landeshauptstadt Potsdam (zurzeit T€ 630) bis zum Jahr 2026.

Abschlussprüferhonorar

Das in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beträgt brutto T€ 17, welches auf Abschlussprüfungsleistungen entfällt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführerinnen erhielten im Geschäftsjahr 2023 Gesamtbezüge in Höhe von T€ 260 einschließlich der Regievergütungen der Intendantin.

Zusammensetzung des Kuratoriums

Das Kuratorium ist ehrenamtlich tätig. Im Geschäftsjahr 2023 wurden auf der Grundlage des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 16.12.2015 Aufwandsentschädigungen in Höhe von insgesamt € 4.350,00 an das Kuratorium gezahlt.

Public Corporate Governance Kodex

Die Geschäftsführung und das Kuratorium haben für das Geschäftsjahr 2023 eine gemeinsame Entsprechenserklärung nach den Empfehlungen der Leitlinien guter Unternehmensführung - Public Corporate Governance Kodex - der Landeshauptstadt Potsdam abgegeben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von € 95.237,18 zur Finanzierung zukünftiger nicht durch Wirtschaftsplanmittel gedeckter Investitionen, insbesondere zur Finanzierung der weiteren Umstellung des Fuhrparks auf E- Mobilität, auf neue Rechnung vorzutragen.