Pflege.Leipzig GmbH

Pflege.Leipzig GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Pflege.Leipzig GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH Gesetzes, der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) sowie den Regelungen des Gesellschaftervertrages aufgestellt.

Er vermittelt im Rahmen der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Bezüglich des BilMoG und BilRUG wurden die größenabhängigen Erleichterungen entsprechend dem § 274a HGB angewendet.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. AnlagevermögenDie zugrunde gelegten Nutzungsdauern entsprechen dem HGB. Außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert und steuerliche Sonderabschreibungen sind nicht angewendet wurden. Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um die planmäßige Abschreibung vermindert.Das Sachanlagevermögen wurde zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um die planmäßige Abschreibung vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögenswerte entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 € wurden im Jahr des Zuganges aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.
Im Weiteren wird auf das Anlageverzeichnis verwiesen.

2. Forderungen aus Lieferungen und LeistungenEine Auflistung der Forderungen zum Bilanzstichtag liegt vor. Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

3. Sonstige Vermögensgegenstände / Forderungen Eine Auflistung der wesentlichen Posten der Sonstigen Vermögensgegenstände / Forderungen liegt vor. Deren Entstehungsursachen sind geprüft.Im wesentlichen bestehen diese aus Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 7.754,44 € und Forderungen aus Steuerüberzahlungen.

4. Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel sind zu den Nennwerten bilanziert.
Das laufende Konto bei der Saalesparkasse hat einen Überziehungskredit, welcher zum Bilanzstichtag zum Teil in Anspruch genommen wurde.

5. Rechnungsabgrenzungsposten
Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet bereits gezahlte Leasingsonderzahlungen, welche mit der Laufzeit aufgelöst werden.

6. Eigenkapital
Das zum Bilanzstichtag ausgewiesene Gezeichnete Kapital wurde mit den Angaben im
Gesellschaftsvertrag und der Eintragung im Handelsregister verglichen, es beträgt 25.000,00 €.
Nach dem Gewinnvortrag vom 31.12.2022 in Höhe von 280.134,00 € und der Abrechnung des Jahresfehlbetrages zum 31.12.2023 in Höhe von 124.806,97 € beträgt das buchungsmäßige Eigenkapital 180.327,03 €.

7. RückstellungenDie Bildungen der Rückstellungen erfolgt entsprechend dem HGB. Die entsprechenden Nachweise bzw. Berechnungen liegen vor. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr bzw. Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten bzw. gezahlten Steuern.

8. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen / Sonstige VerbindlichkeitenEine Auflistung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegt vor. Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

9. Kreditverbindlichkeiten
Es bestehen drei Darlehen bei der Saalesparkasse Halle. Diese sind zu den Rückzahlungsverbindlichkeiten angegeben und mit den Auszügen verglichen. Die Laufzeiten wurden aufgeteilt.

10. Ereignisse nach dem BilanzstichtagEs sind keine wesentlichen Veränderungen nach dem Bilanzstichtag bekannt geworden.Mit der Bilanzerstellung wurde der vorhandene Verlust des Jahres 2023 vollständig auf die Jahre 2022 und 2021 rückübertragen, das führt zu einer Steuererstattung der Körperschaftssteuer und des Solidaritätszuschlages.

11. Sonstige Angaben
Gesetzliche Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 23 Arbeitnehmer i.S.d. §§ 267, 267 a HGB.

Steuerrechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird unter der Steuer-Nummer 231 / 116 / 12935 beim Finanzamt Leipzig II geführt.
Das Unternehmen unterliegt nicht der Umsatzsteuer.
Das Unternehmen unterliegt nicht der Gewerbesteuerpflicht.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer :                Jan-Lennart Boggasch

Leipzig, ………………..

……………………………………………….…………………..
Unterschrift der Geschäftsleitung

           Protokoll

über die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 :

Unter Verzicht aller Form und Fristen beschließen die Gesellschafter der Pflege.Leipzig GmbH folgendes :

Der vorgelegte Jahresabschluss zum 31.12.203 wird genehmigt.
           
Die Bilanzsumme beträgt 482.268,29 €.

Dem Geschäftsführer wird Entlastung erteilt.

Der Jahresfehlbetrag lt. Handelsbilanz in Höhe von 124.327,03 € wird als Verlustrücktrag in die Vorjahre übertragen.
Steuerrechtlich wird ein kompletter Verlustrücktrag auf die Jahre 2021 und 2022 durchgeführt.

Leipzig, den ………………….

................................................Jan-Lennart Boggasch

sonstige Berichtsbestandteile

Geschäftsführer: Jan-Lennart Boggasch

Feststellung: 31.07.2025