Jostmann
Isolierglas GmbH
Paderborn-Elsen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
17.971,40 |
32.398,40 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
7,00 |
7,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
7,00 |
7,00 |
| II.
Sachanlagen |
17.811,00 |
32.238,00 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
4,00 |
1.404,00 |
| 2.
technische Anlagen und Maschinen |
592,00 |
1.406,00 |
| 3.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
17.215,00 |
29.428,00 |
| III.
Finanzanlagen |
153,40 |
153,40 |
| 1.
Beteiligungen |
153,40 |
153,40 |
| B.
Umlaufvermögen |
930.086,07 |
1.111.777,19 |
| I.
Vorräte |
151.565,00 |
161.259,00 |
| 1.
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen |
53.924,00 |
43.853,00 |
| 2.
fertige Erzeugnisse und Waren |
97.641,00 |
117.406,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
417.881,42 |
511.416,62 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
338.542,57 |
470.402,71 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
79.338,85 |
41.013,91 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
360.639,65 |
439.101,57 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
859,50 |
372,00 |
| Aktiva |
948.916,97 |
1.144.547,59 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
459.400,60 |
540.255,65 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.600,00 |
25.600,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
514.655,65 |
507.283,84 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
80.855,05 |
-7.371,81 |
| B.
Rückstellungen |
393.363,00 |
410.668,00 |
| 1.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen |
316.925,00 |
325.705,00 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
76.438,00 |
84.963,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
96.153,37 |
193.623,94 |
| 1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
22.303,61 |
144.362,23 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
22.303,61 |
144.362,23 |
| 2.
sonstige Verbindlichkeiten |
73.849,76 |
49.261,71 |
| davon
aus Steuern |
37.836,26 |
23.338,53 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
278,61 |
318,61 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
73.849,76 |
49.261,71 |
| Passiva |
948.916,97 |
1.144.547,59 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
1.1.2021 - 31.12.2021
EUR |
| 1.
Umsatzerlöse |
2.958.963,66 |
3.039.838,26 |
| 2.
Erhöhung des Bestandes an fertigen und
unfertigen Erzeugnissen |
10.071,00 |
19.019,00 |
| 3.
sonstige betriebliche Erträge |
25.428,37 |
56.490,21 |
| 4.
Materialaufwand |
1.611.744,74 |
1.572.352,47 |
| a)
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren |
1.483.405,20 |
1.427.646,82 |
| b)
Aufwendungen für bezogene Leistungen |
128.339,54 |
144.705,65 |
| 5.
Personalaufwand |
1.033.162,37 |
975.520,44 |
| a)
Löhne und Gehälter |
729.615,63 |
695.237,29 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
303.546,74 |
280.283,15 |
| davon
für Altersversorgung |
-4.181,24 |
-2.345,74 |
| 6.
Abschreibungen |
21.559,30 |
30.489,72 |
| a)
auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
21.559,30 |
30.489,72 |
| 7.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
400.421,55 |
513.846,76 |
| 8.
Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens |
2,95 |
2,94 |
| 9.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
14,38 |
7,56 |
| 10.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
21,76 |
42,64 |
| 11.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
-2.011,44 |
5.627,21 |
| 12.
Ergebnis nach Steuern |
-70.417,92 |
17.478,73 |
| 13.
sonstige Steuern |
10.437,13 |
10.106,92 |
| 14.
Jahresfehlbetrag |
80.855,05 |
-7.371,81 |
sonstige Berichtsbestandteile
A N H A N G
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Jostmann
Isolierglas GmbH wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB)
aufgestellt.
B. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND
BEWERTUNGSMETHODEN
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten
einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten
(gem. § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.
Die Zugänge werden mit Anschaffungskosten
(Rechnungsbeträge mit Nebenkosten) unter Abzug von
Skonto aktiviert.
Beim beweglichen Sachanlagevermögen erfolgt die
Abschreibung bei einer Nutzungsdauer von 3 Jahren und
weniger linear,
Die Pensionsrückstellung wurde entsprechend des
Wertes des finanzmathematischen Gutachtens angesetzt.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert
bis zu EUR 150,00 wurden in einem Bestandsverzeichnis
erfasst und im Jahr des Zugangs abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert
von bis zu EUR 800,-- wurden in einem Bestandsverzeichnis
erfasst und im Jahr des Zugangs abgeschrieben.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00
wurde ein Sammelposten gebildet, der über eine
Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben
wird.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit ihrem
Wert zum 31.12.2022 angesetzt.
Steuerrückstellungen und Rückstellungen
sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist, und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und
drohenden Verlusten.
Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr sind grundsätzlich künftige
Preis- und Kostensteigerungen zu berücksichtigen und
es ist eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorzunehmen.
Aus Gründen der Wesentlichkeit wird auf eine Abzinsung
der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr verzichtet.
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen sind nach den anerkannten
versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der
"Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als biometrische
Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2005G" von Klaus
Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird ein Zinssatz von
6,00 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehalts- und
Rentenanpassungen sind mit 0,0 % p.a. eingerechnet. Neben
den Verpflichtungen aus laufenden Pensionen und den am
Bilanzstichtag bestehenden Anwartschaften sind auch
Verpflichtungen für Deputate und
Altersübergangsgeld im Ansatz berücksichtigt.
Eine Verrechnung mit dem Aktivwert der Pensionszusage
erfolgte nicht, da die Pensionsrückstellung nicht dem
Zugriff übriger Gläubiger entzogen wird.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Das Disagio für ein
aufgenommenes Darlehen wird aktiv abgegrenzt.
Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände bestehen zum 31.12.2022 in
Höhe von TEUR 417,8 und haben eine Restlaufzeit von
einem Jahr, davon entfallen TEUR 338,5 auf Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen und TEUR 79,3 auf sonstige
Vermögensgegenstände.
Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2022 in
Höhe von TEUR 96,1 TEUR. TEUR 22,3 entfallen auf
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie TEUR
73,8 auf sonstige Verbindlichkeiten.
C. SONSTIGE ANGABEN
Geschäftsführungsorgane
Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte der
Gesellschaft durch den Geschäftsführer Herrn
Bernhard Jostmann geführt. Außer den
Geschäftsführern waren im Berichtsjahr keine
weiteren Organe bestellt.
Paderborn, 12.02.2024
Der Geschäftsführer:
gez.
Bernhard Jostmann, Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung
vorzutragen.
Paderborn, 12.02.2024
Der Geschäftsführer:
gez. Bernhard Jostmann
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.02.2024
festgestellt.
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