Nevaly GmbH

Nevaly GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde auf der Grundlage der allgemeinen Vorschriften §§ 242 bis 263 des Handelsgesetzbuches (HGB) für alle Kaufleute sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Nevaly GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nummer HRB 162915 eingetragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 793 aus. Trotz dieser bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 geht die Geschäftsführung von einer positiven Fortbestehens- und Fortführungsprognose der Gesellschaft aus.

Für die bestehenden Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 729 wurde der Rangrücktritt vereinbart.

Für den weiteren Verlauf rechnet die Geschäftsführung ab 2021 wieder mit einer Verbesserung der Ertragslage und einem positiven Jahresergebnis sowie einem positiven Cashflow.

Ungeachtet dessen weist die Geschäftsführung darauf hin, dass der Fortbestand des Unternehmens gefährdet ist, wenn - wovon wir nicht ausgehen - die Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätsziele nicht erreicht werden und/oder der Gesellschaft trotz der bestehenden Finanzierungszusage durch den Gesellschafter keine ausreichenden Mittel zur Verfügung gestellt werden, um derzeit bestehende und künftig entstehende Verbindlichkeiten zu bedienen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für immaterielle Vermögensgegenstände und für das Sachanlagevermögen kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungen auf Zugänge werden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig vorgenommen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Das ausgewiesene Bankguthaben und der Kassenbestand werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um die von der Gesellschaft genutzte Software.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden TEUR 4 (Vj.: TEUR 717) an Forderungen gegen Gesellschafter ausgewiesen, resultierend aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuern, Zahlungen im Transit und debitorische Kreditoren. Sämtliche unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Passiva

Die Rückstellungen enthalten Beträge für Sondervergütungen und Urlaubsansprüche TEUR 4 (Vj.: TEUR 4) sowie für die Jahresabschlusskosten TEUR 9 (Vj.: TEUR 15) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen TEUR 8 (Vj.: TEUR 1).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen laufende Geschäftsvorfälle.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen ggü. dem Gesellschafter und enthalten TEUR 127 (Vj.: TEUR 744) resultierend aus der laufenden Geschäftstätigkeit und beinhalten unter anderem Verbindlichkeiten aus der Inanspruchnahme von Dienstleistungen. Des Weiteren enthalten sie Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 729 (Vj.: TEUR 698). Die Laufzeit der Darlehen ist unbefristet.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Personalabrechnung.

Sämtliche Verbindlichkeiten, soweit nicht gesondert angegeben, haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus Rechnungskorrekturen TEUR 169 (Vj.: TEUR 9).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 (Vj.: TEUR 36) enthalten, die im Wesentlichen aus den Ausbuchungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen resultieren.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten des Gesellschafters ggü. Kreditinstituten in Höhe von TEUR 593 sind durch die Pfändung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Bankkonten der Gesellschaft besichert. Darüber hinaus bestehen keine weiteren Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch Herrn Christian Szymanski, Berlin, Geschäftsführer, mit der Befugnis die Gesellschaft allein zu vertreten und Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen.

Den Organmitgliedern der Gesellschaft wurden weder Kredite gewährt noch Vorschüsse gezahlt. Bürgschaften zugunsten der Organmitglieder wurden nicht eingegangen.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 3 (Vj.: 6) Mitarbeiter beschäftigt.