O-TON Call Center Services GmbH

O-TON Call Center Services GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang zum 31. Dezember 2023

O-TON Call Center Services GmbH

Dortmund

1. Allgemeines

1.1. Die O-TON Call Center Services GmbH, nachfolgend "Gesellschaft", ist unter HRB 18633 im Handelsregister des Amtsgerichtes Dortmund eingetragen.

2. Jahresabschluss

2.1. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des "Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung" (GmbHG) unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

2.2. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 9 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss in entsprechender Anwendung der Vorschriften des 3. Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften aufzustellen. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2.3. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren in der Gliederung nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2.4. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

2.5. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach § 252 Abs. 1 HGB unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Es wird ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 157 (Vorjahr: TEUR 965) ausgewiesen. Aufgrund der vorliegenden Planung der Gesellschaft wird dieser Fehlbetrag im Geschäftsjahr 2025 ausgeglichen sein. Zudem hat die Gesellschafterin Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen Aktiengesellschaft eine Patronatserklärung gegenüber dem Kreditinstitut des Darlehens und einer Kontokorrentvereinbarung zeitlich bis zur vollständigen Rückführung dieser erteilt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

3.1. Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert. Den Abschreibungen für die immateriellen Vermögensgegenstände liegt eine Nutzungsdauer von drei Jahren zugrunde. Selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände werden entsprechend dem Wahlrecht nicht bilanziert.

3.2. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen sind bei den Sachanlagen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear bemessen. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Technische Anlagen und Maschinen beträgt 3 - 7 Jahre und für Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 10 - 25 Jahre.

3.3. Geringwertige Vermögensgegenstände (Netto-Anschaffungskosten bis 250,00 €) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Netto-Anschaffungskosten von 250,01 € bis 1.000,00 € werden als Sammelposten des Bildungsjahres aktiviert, der über 5 Jahre erfolgswirksam aufzulösen ist.

3.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Für erkennbare Einzelrisiken werden grundsätzlich Einzelwertberichtigungen gebildet.

3.5. Es besteht ein Vertrag über ein unechtes Factoring. Die abgetretenen Forderungen werden als Verbindlichkeit gegenüber dem Factor ausgewiesen.

3.6. Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

3.7. Die Rückstellungen sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Die Restlaufzeiten liegen bis zu einem Jahr.

3.8. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3.9. Die Rechnungsabgrenzungsposten werden angesetzt zur verursachungs- und periodengerechten Abgrenzung von Aufwendungen (= aktive Posten) und Erträgen (= passive Posten), die auf eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag entfallen, § 250 HGB.

3.10. Ein aktiver Überhang an latenten Steuern wird nicht aktiviert.

4. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

4.1. Zur Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die Anlage zum Anhang verwiesen (Anlagespiegel).

4.2. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise an die Sparkasse Dortmund als Sicherheit für einen Darlehensvertrag abgetreten. Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde ein Betrag in Höhe von 318.161 € an eine Factoring-Gesellschaft abgetreten.

4.3. Die Forderungen gegen Gesellschafter entfallen auf die Bochum-Gelsenkirchener Straßenbahnen AG (BOGESTRA AG).

4.4. Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche ausgewiesen.

4.5. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen im Voraus bezahlte Soft- und Hardwarewartungskosten sowie Versicherungsprämien für das Jahr 2024.

4.6. Das Stammkapital beträgt unverändert 250.000,00 €.

4.7. Die Rückstellungen entfallen auf:

4.8. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten unter anderem zwei Gesellschafterdarlehen in Höhe von insgesamt 130 T€. Von diesen Verbindlichkeiten haben 0 T€ (Vorjahr: 172 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, davon mehr als fünf Jahre 0 T€ (Vorjahr: 0 T€). Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 0 T€ (Vorjahr: 23 T€). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen mit 288 T€ Sonstige Verbindlichkeiten sowie mit 149 T€ Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen.

RLZ = Restlaufzeit

4.9. Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

5. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5.1. Die ausgewiesenen Umsätze wurden im Inland erzielt und verteilen sich wie folgt:

5.2. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten:

5.3. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten:

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert im Wesentlichen aus dem Abgang von geleisteten Anzahlungen für immaterielles Vermögengegenstände des Anlagevermögens in Höhe von 278 T€. Dieser Abgang hätte bereits im Abschluss zum 31.12.2022 erfasst werden müssen, da die entsprechende Software bereits im Geschäftsjahr 2022 an den Erwerber übergeben wurde. Insoweit liegt aperiodischer und außergewöhnlicher Aufwand vor. Außerdem resultiert der Anstieg aus Fremdleistungen und Fremdarbeiten in Höhe von 60,5 T€ sowie der Aufwendungen aus Rechtsstreitigkeiten in Höhe von 91,1 T€. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten darüber hinaus keine weiteren periodenfremden Aufwendungen.

6. Sonstige Angaben

6.1. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen belaufen sich auf 74.244,46 € (Vorjahr: 31.551,89 €).

Der jährliche Aufwand für Gebäudemieten beträgt 65.589,75 €.

6.2. Der Jahresabschluss wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt. Es bestehen keine ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne von § 285 Nr. 28 in Verbindung mit § 268 Abs. 8 HGB. In der Gesellschafterversammlung am 8. August 2023 wurde der Jahresabschluss 2022 festgestellt und es wurde beschlossen, den Jahresüberschuss in Höhe von 269.031,95 € zu thesaurieren. Die gesetzlich vorgeschriebene Offenlegung im Unternehmensregister erfolgte am 30. Januar 2024.

6.3. Zahl der Mitarbeiter im Durchschnitt

6.4. Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Geschäftsführer sind gegenüber dem Vorjahr unverändert:

Thomas Telgenbüscher, Dortmund, Geschäftsführer der O-TON Call Center Services GmbH Dimitri Springer, Bochum, Geschäftsbereichsleiter Finanzen und Recht der BOGESTRA AG.

6.5. Die Gesamtbezüge der Geschäftsleitung beliefen sich im Berichtsjahr auf 140 T€ (Vorjahr: 134 T€).

6.6. Vor dem Hintergrund der Corona-Krise haben die Geschäftsführer der Gesellschaft einen Kreditrahmen von insgesamt T€ 180 zur Verfügung gestellt. Die Abrechnung der Kreditkosten erfolgte vereinbarungsgemäß nach Ende der Krisenlage. Die Abrechnung erfolgte nun im Geschäftsjahr 2023. Es wurde für die Bereitstellung sowie die Inanspruchnahme des Kreditrahmens ein einheitlicher Zinssatz von 13,00 % vereinbart. Insgesamt wurden im Geschäftsjahr Zinsen in Höhe von € 70.200 gezahlt.

6.7. Die für den Abschlussprüfer im Geschäftsjahr erfassten Honorare gemäß § 285 Nr. 17 HGB betragen insgesamt 15 T€ (Vorjahr: 14 T€). Die erfassten Honorare beinhalten ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.