DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH

DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlage des Unternehmens

Unser Unternehmen hat seinen Sitz in Köln und seinen Hauptabsatzmarkt in Deutschland, Österreich und der Schweiz. Der Gegenstand des Unternehmens ist die Herstellung und der Vertrieb von Berufs- und Schutzbekleidung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die deutsche Bekleidungsindustrie erzielte im Jahr 2023 eine Umsatzsteigerung von 8,7 %, für das Segment Arbeits- und Berufskleidung eine Steigerung von 8,7 %.

2.2 Geschäftsverlauf

Der Umsatz der Drei-Punkt Berufskleidung GmbH entwickelte sich deutlich positiv und das geplante Umsatzziel konnte erreicht werden. Die Ertragsprognose für das Jahr 2023 in Höhe von TEUR 1.500 konnte nicht ganz erreicht werden.

2.3 Umsatz- und Auftragsentwicklung

Die Umsatzerlöse lagen im Geschäftsjahr 2023 um 9,9 % über den Umsätzen des Vorjahres.

2.4 Investitionen

Im Jahre 2023 wurden außer notwendigen Ersatzinvestitionen keine wesentlichen Neuanschaffungen getätigt.

2.5 Darstellung der Lage

2.5.1 Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft in den zurückliegenden drei Jahren ergibt sich aufgrund der nachfolgenden Kennziffern-Kurzübersicht:

2.5.2 Finanzlage

Die Finanzlage unserer Gesellschaft hat sich in den letzten drei Jahren wie folgt entwickelt:

^*) Jahresüberschuss zzgl. Abschreibungen auf Anlagevermögen

2.5.3 Ertragslage

Die Entwicklung der Ertragslage während der zurückliegenden drei Geschäftsjahre stellt sich wie folgt dar:

3. Prognose, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

Wir konnten unrentable Sortimentsteile reduzieren und werden im kommenden Jahr unser Sortiment weiter an die sich veränderten Anforderungen des Marktes anpassen. Die Aufwendungen hierfür werden die Rentabilität beeinträchtigen, sind aber erforderlich. Aufgrund der schlechten Konjunkturprognose für unsere Zielgruppen rechnen wir für 2024 mit einem leicht rückläufigen Umsatz und einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.400 sowie weiter hohem Preisdruck.

3.2 Risiko- und Chancenbericht

a) Risiken

Die Risiken unserer zukünftigen Entwicklung liegen im Rahmen der allgemeinen Unwägbarkeiten unserer unternehmerischen Aktivitäten sowie der branchenspezifischen Umstände und derzeit bestehenden Wirtschafts- und Finanzkrise. Existenzielle Risiken werden, soweit möglich, auf entsprechende Versicherungen verlagert.

Für das Erkennen wesentlicher Risiken haben wir eine Unternehmensplanung implementiert. Die eingesetzten Steuerungs- und Überwachungssysteme werden fortlaufend weiterentwickelt, um noch besser das Maß der Risiken bewerten und handhaben zu können.

Trotz des Krieges in der Ukraine sind wir für das Jahr 2024 optimistisch im Hinblick auf den Umsatz. Dennoch entstehen hierdurch erhebliche Risiken auf der Beschaffungsseite.

Zahlungsausfallrisiko

Dieses Risiko ist durch eine Kreditversicherung abgedeckt.

Preisänderungsrisiko

Diesem Risiko auf dem Beschaffungsmarkt wird regelmäßig durch Marktbeobachtung und antizyklischen Einkauf entgegengewirkt.

Absatzrisiko

Durch Ausweitung von Kundenbeziehungen und durch Erschließung neuer Märkte sowie die Entwicklung neuer Produkte wird die Geschäftsleitung versuchen, die Marktposition zu festigen und nach Möglichkeit auszubauen. Hier spielt die Gewinnung neuer Kundengruppen ebenso eine Rolle wie die Steigerung des Exportanteils.

Lagerrisiko

Bestände werden nach einer bestimmten Lagerdauer im Rahmen des steuerrechtlich Möglichen abgewertet, um Risiken, die sich aus der Bewertung des Warenbestands ergeben, vorzubeugen. Für vorproduzierte Ware im Rahmen von Bevorratungsverträgen wurde die Warenkreditversicherung auf vorproduzierte Ware ausgeweitet.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Finanzierung der Gesellschaft ist zum einen durch die hohe Eigenkapitalquote sowie der fristenadäquaten Finanzierung unserer Investitionen und der Beobachtung der Kapitalmärkte gesichert. Das Zinsänderungsrisiko wird insbesondere durch den Abschluss von langfristigen Festzinskonditionen berücksichtigt. Währungsrisiken bestehen derzeit nicht.

EDV-Risiken

Risiken, die sich aus dem Ausfall der EDV-Systeme ergeben, wird im Rahmen des Möglichen durch technische und organisatorische Maßnahmen vorgebeugt.

Es besteht eine hohe Redundanz der Systeme. Die Maßnahmen werden durch einen externen Berater überwacht.

Umwelt- und Sicherheitsrisiken

Umweltrisiken bestehen nicht, da wir keine umweltrelevanten Prozesse durchführen. Sicherheitsrisiken bestehen im Bereich der Produkthaftung, die durch eine Versicherung abgedeckt sind. Exporte in die USA werden nicht durchgeführt.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

VA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Inhalt

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

3. Gezeichnetes Kapital

4. Rückstellungen

5. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

6. sonstige Verbindlichkeiten/Verbindlichkeitenspiegel

7. sonstige nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen

IV. sonstige Angaben

1. Zahl der Mitarbeiter

2. Gesellschaftsorgane

3. Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

4. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Anlagenverzeichnis

- Entwicklung des Anlagevermögens

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH, Köln, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Köln unter HR B Nr. 15036 eingetragen und hat ihren Sitz in Köln.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Die Bilanz ist vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 HGB) unter Aufnahme von weiteren Unterpositionen, soweit dadurch die Aussagekraft verbessert werden konnte.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, Wertpapiere und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt. Kursdifferenzen werden in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem als Anlage 1 beigefügten Anlagespiegel.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegt bei keinem Betrag eine Restlaufzeit über einem Jahr vor.

3. Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital beträgt EUR 511.291,88 und ist voll eingezahlt.

4. Rückstellungen

a) Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen berücksichtigen die zu erwartenden Zahlungen aus noch nicht veranlagten Steuern.

b) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

5. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von EUR 914.297,82 (Vorjahr: TEUR -) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

6. sonstige Verbindlichkeiten/Verbindlichkeitenspiegel

Die Restlaufzeit der sonstigen Verbindlichkeiten beträgt - wie im Vorjahr - bis zu einem Jahr.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten, gegebenenfalls Besicherungen) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt; die Vorjahreswerte werden in Klammern ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

8. sonstige nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen

Neben in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von TEUR 230 p.a. sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese setzen sich wie folgt zusammen:

IV. Sonstige Angaben

1. Zahl der Arbeitnehmer

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer sind Herr Dipl.-Ing. Hans-Joachim Heinen und Herr Dipl. Kaufmann Thomas Heinen.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses

Wir schlagen vor, den Jahresüberschuss in Höhe EUR 1.120.573,52 und den Gewinnvortrag in Höhe von EUR 9.575.063,19 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

1. Hinweis zum Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers:

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Lagebericht und Anhang) handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

2. Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DREI-PUNKT-BERUFSKLEIDUNG GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 16. Dezember 2024 einstimmig genehmigt.