MYKITA GmbH

MYKITA GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der MYKITA GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr 2011 wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Abweichend zum Vorjahr wurden die Angaben zu den Restlaufzeiten der Forderungen und Verbindlichkeiten sowie sämtliche Mitzugehörigkeitsvermerke aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit im Anhang angegeben.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger Abschreibungen sowie unter gleichzeitiger Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen wird mit den handelsrechtlichen Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Im laufenden Geschäftsjahr neu angeschaffte Vermögensgegenstände wurden ausschließlich linear abgeschrieben. Die degressive Abschreibungsmethode wird noch für in vergangenen Jahren angeschaffte Vermögensgegenstände verwendet, soweit und solange sie zu höheren Abschreibungsbeträgen als die lineare Abschreibungsmethode führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. In den Jahren 2008 und 2009 angeschaffte Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten jeweils zwischen 150 EUR und 1000 EUR lagen, werden als Sammelposten geführt und entsprechend einer Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen 3 - 50 Jahre.

Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Der Bestand der Betriebsstoffe wurde im Berichtsjahr umgegliedert und erstmals separat ausgewiesen. Das Vorjahr wurde nicht angepasst.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Zweifelhafte Forderungen werden einzelwertberichtigt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Liquide Mittel in fremder Währung wurden zum Stichtag mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag sind, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, als aktive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Der Ausweis der Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter wurde im Geschäftsjahr angepasst. Es erfolgte aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit eine Umgliederung aus den Posten "Sonstige Verbindlichkeiten" und "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" in den Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen". Die entsprechenden Vorjahreswerte wurden angepasst.

Der Ansatz passiver latenter Steuern entspricht der sich insgesamt ergebenden künftigen Steuerbelastung aus temporären Differenzen zwischen den Handels- und den Steuerbilanzwerten.

3. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel dargestellt.

Die Finanzanlagen beinhalten die folgenden Beteiligungen:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 25.377,03 (Vorjahr: EUR 0,00) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen sonstige verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 1.577.156,88 (Vorjahr: EUR 1.161.944,08).

Die Forderungen enthalten keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr einem Jahr (Vorjahr: EUR 937.674,97). Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 543 (Vorjahr: EUR 765,51).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Handelsvertreterprovisionen (EUR 494.006), Gewährleistungsverpflichtungen (EUR 112.205), Lizenzzahlungen aus Kollaborationsverträgen (EUR 47.558), Urlaubs- und Überstundenrückstellungen (EUR 45.245) sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten (EUR 30.603).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 586.095,15 (Vorjahr: EUR 332.231,12). Davon betreffen EUR 388.547,69 (Vorjahr: EUR 89.810.70) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 1.995.387,06 (Vorjahr: EUR 1.531.803,61) aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Handelsvertreterprovisionen (EUR 494.006), Gewährleistungsverpflichtungen (EUR 112.205), Lizenzzahlungen aus Kollaborationsverträgen (TEUR 47.558), Urlaubs- und Überstundenrückstellungen (TEUR 45.245) sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 30.603).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus der folgenden Übersicht:

4. Sonstige Angaben

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr folgende Personen an:

Moritz Krüger, Berlin, Daniel Haffmans, Berlin.

Beide Geschäftsführer sind allein vertretungsbefugt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit. Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind ebenfalls bei der Muttergesellschaft angestellt und werden ausschließlich von dieser vergütet.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag EUR 170.734.

Im Jahresdurchschnitt waren im Unternehmen 47 Mitarbeiter (Vorjahr: 36) beschäftigt, von denen durchschnittlich 39 Mitarbeiter Gehaltsempfänger und 8 Mitarbeiter Lohnempfänger waren.

Haftungsverhältnisse

Es besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft gegenüber der Berliner Volksbank eG für die MYKITA Holding GmbH in Höhe von EUR 79.000. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der Liquiditätslage der MYKITA Holding GmbH durch die Geschäftsführung als gering eingestuft, so dass keine Passivierungspflicht besteht.

Darüber hinaus bestehen keine weiteren Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.