MedServa GmbH

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Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Anwendung des Bilanzrichtliniengesetzes

Der vorliegende Jahresabschluss ist hinsichtlich Darstellung, Gliederung und Bewertung nach den Vorschriften des HGB und GmbHG aufgestellt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um plan-
mäßige Abschreibungen, bewertet.

Die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungdauer linear abgeschrieben.

Bei den geringwertigen Anlagegegenständen mit einem Anschaffungspreis bis zu € 800,00 wurde im Berichtsjahr von der Möglichkeit der Sofortabschreibung Gebrauch gemacht. Die Sofortabschreibung wird als Anlagenabgang ausgewiesen.

(2) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

(3) Fremdwährungsforderungen sind mit dem Devisenkassamittelkurs im Entstehungszeitpunkt und - soweit Fortbestand - am Bilanzstichtag bewertet.

(4) Die sonstigen Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten bewertet. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren Stichtagskurs vorgenommen sowie Wertaufholungen erfasst.

(5) Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

(6)  Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Für die Berechnung wurde die Project-Uni-Credit-Methode und die Sterbetafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Der der Berechnung zugrunde gelegte Rechnungszinsfuß gem. RückAbzinsV, Stand 12.2023, beträgt 1,82 %.
Darüber hinaus wurde ein Rententrend von 2,0 % berücksichtigt. Eventuelle Erfolgsauswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen.
Der gem. § 253 (6) HGB unter Zugrundelegung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten 7 Jahre von 1,74 % berechnete Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt € 1.321.703,00. In Höhe des Unterschiedsbetrages von € 18.369,00 besteht eine Ausschüttungssperre.

Zur Deckung des Pensionsanspruches wurden Rückdeckungsversicherungen bei der Allianz Lebensversicherungs-AG und bei der Gothaer Lebensversicherung AG geschlossen, deren Ansprüche an den Pensionsberechtigten zur Sicherung seines Anspruches verpfändet sind. Damit sind  diese Vermögenswerte dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen und daher gem. § 246 (2) S. 2 HGB mit der Verpflichtung zu verrechnen. Die Bewertung des Rückdeckungsanspruchs erfolgte mit den von den Versicherungen mitgeteilten Zeitwerten der Versicherungsansprüche i. H. v. € 751.630,55.
Erträge aus einer Verzinsung des einbezahlten Prämienbetrages i. H. v. € 12.367,10 wurden gem. § 246 (2) HGB wegen Gleichartikeit mit den zugeführten Zinsen aus der Bewertung des Pensionsanspruches i. H. v. € 21.417,00 zusammengerechnet, so dass ein verbleibender Zinsaufwand i. H. v. € 9.049,90 in der GuV auszuweisen war.

(7) Die Steuerrückstellung ist nach ihrer wahrscheinlichen Inanspruchnahme berechnet.

(8) In den sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

(9) Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

(10)  III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(1)  Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung mit € 83.060,00 enthalten.

(2)  Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung mit € 68,56 erfasst.

(3)  Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währumgsumrechnung mit € 55,96 erfasst.

(4)  In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen von € 9.049,90 enthalten.

(5)  Im ausgewiesenen Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von rd. T€ 1.797 enthalten.

IV. Forderungen an Gesellschafter

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter i.H.v. € 995.000,00 enthalten.

V. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft ist

Herr Thomas Riesterer, Dipl.-Kaufmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.04.2025 festgestellt.