Köllemann GmbH

Köllemann GmbH

Adenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Köllemann GmbH, Adenau, wurde unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften für mittelgroße Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Koblenz unter HRB 21422 geführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

(1) Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens werden entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Dabei wurden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis 800,00 € sind in voller Höhe als Aufwand erfasst.

(2) Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten.

Die unfertigen Erzeugnisse wurden retrograd bewertet; die verlustfreie Bewertung wurde beachtet.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden offen von den Vorräten abgesetzt.

Die Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

(3) Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

(4) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert.

3. Bilanzerläuterungen

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagengegenstände wird im folgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Anlagespiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Gegen Gesellschafter bestehen Forderungen in Höhe von € 164.945,47 (31.12.2022: € 61.807,72).

(3) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Forderungsabtretungen und Sicherungsübereignungen abgesichert.

In der Position Nachrangige und Gesellschafterdarlehen sind keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (31.12.2022: € 154.878,48) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 49.244,98 (31.12.2022: € 223.947,05) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 4.355,13 (31.12.2022: € 0,00) enthalten.

4. sonstige Angaben

(1) Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

(2) Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren 77 (Vj.: 82) Mitarbeiter beschäftigt, davon 26 (Vj.: 31) gewerbliche Arbeitnehmer, 36 (Vj.: 38) Angestellte, 5 (Vj.: 4) Aushilfskräfte und 10 (Vj.: 9) Auszubildende.

(3) Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses

I. Allgemeines und Geschäftsmodell

Die KÖLLEMANN GmbH stellt seit mehr als 60 Jahren Schlüsselkomponenten für die Förder-Prozess- und Umwelttechnik her. Die am Standort Adenau gefertigten Schneckenförderer, Schneckenwärmeübertrager, Mischer, Zellenradschleusen, Flachschieber usw. werden weltweit z.B. in Großanlagen in den Bereichen Energie, Rohstoffe, Grundstoffindustrie, Chemie, Entsorgung und Umwelttechnik eingesetzt.

Köllemann besetzt hier bewusst Marktnischen und hat bei den Kernkomponenten kaum Mitbewerber. Es werden in der Regel anforderungsspezifische Einzelmaschinen kundenindividuell gefertigt.

Der Erfolg des Unternehmens basiert auf kundenorientierten Lösungen mit hohem Qualitätsniveau. Erfahrene Mitarbeiter aus den Bereichen Anlagenplanung, Engineering, Projektmanagement, Konstruktion, Produktion und Service gewährleisten diesen Qualitätsstandard, der regelmäßig extern u.a. durch den TÜV zertifiziert wird.

II. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

Wir sind optimistisch ins Geschäftsjahr 2023 gestartet, aber die Umsätze sind hinter unseren Erwartungen zurückgeblieben. Die anhaltenden weltweiten Krisen führten zu einer abwartenden Haltung unserer Großkunden (z.B. Holcim, CBMI, Sinopec, Exxon) bei den eingeplanten Großprojekten. Die zum Beispiel aus EU-Mitteln finanzierten Projekte wurden ins Jahr 2024 verschoben.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen vor allem wegen erhöhter Vertriebskosten.

Insgesamt sind wir mit dem Verlauf des Geschäftsjahres 2023 nicht zufrieden.

III. Vermögenslage

Zur Darstellung der Vermögensstruktur werden die Bilanzposten der Aktivseite dem langfristig (Anlagevermögen) bzw. dem kurzfristig gebundenen Vermögen (Umlaufvermögen, Restlaufzeit unter einem Jahr) zugeordnet.

Zur Darstellung der Kapitalstruktur werden die Posten der Passivseite dem Eigen- bzw. Fremdkapital zugeordnet, wobei innerhalb des Fremdkapitals eine Zuordnung nach langfristiger bzw. kurzfristiger Verfügbarkeit erfolgt.

Die Vermögenslage und Kapitalstruktur der Gesellschaft stellen sich wie folgt dar:

Das langfristig gebundene Vermögen hat sich im Vorjahresvergleich vermindert (T€ 106). Dies resultiert im Wesentlichen aus den planmäßigen Abschreibungen (T€ 236) saldiert mit den Investitionen (T€ 130).

Das kurzfristig gebundene Vermögen hat sich um T€ 557 vermindert. Dies resultiert aus gegenläufigen Effekten. Während das Vorratsvermögen um T€ 8 zunahm, nahmen die Forderungen und Abgrenzungen um T€ 531 ab und die liquiden Mittel um T€ 33 ab.

Insgesamt ergibt sich eine Verringerung des Gesamtvermögens in Höhe von T€ 663.

Die Summe des langfristig verfügbaren Kapitals zum Gesamtkapital hat sich relativ von 81,8% auf 82,5% erhöht. In absoluten Zahlen ergibt sich eine Abnahme in Höhe von T€ 505.

Das wirtschaftliche Eigenkapital der Gesellschaft ist zum einen um den Jahresfehlbetrag (T€ 171) und zum anderen um die Rückführung der Nachrang- und Gesellschafterdarlehen (T€ 287) gesunken.

Das kurzfristig verfügbare Kapital hat sich um T€ 158 auf T€ 1.050 vermindert. Diese Abnahme ergibt sich aus dem Rückgang der Verbindlichkeiten (T€ 157) und der Rückstellungen (T€ 1).

IV. Ertragslage

Dieser Aufstellung liegen die Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung zugrunde. In Erweiterung des gesetzlichen Gliederungsschemas werden das Betriebs- und das Finanzergebnis gesondert gezeigt. Das Rohergebnis ist im Vorjahresvergleich um T€ 160 gesunken.

Beim Personalaufwand schlagen sich die unterjährigen Lohnerhöhungen nieder. Köllemann schließt sich hier den jeweiligen prozentualen tariflichen Erhöhungen an.

Insgesamt hat sich das Betriebsergebnis um T€ 840 auf T€ 60 verschlechtert. Unter Berücksichtigung des um T€ 51 verschlechterten Finanzergebnisses und den geringeren Aufwendungen für Ertragsteuern (T€ 154) ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 171.

V. Finanzlage

Die Gesellschaft weist eine wirtschaftliche Eigenkapitalquote in Höhe von 42,8% (Vj.: 45,5%) aus. Der einfache operative Cashflow (Jahresergebnis zuzüglich Abschreibungen) beträgt T€ 65.

VI. Liquiditätsstatus

Der Liquiditätsstatus zeigt, dass sowohl das Netto-Geld- als auch das Netto- Umlaufvermögen zum Stichtag positiv waren.

B. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

I. Risiko- und Chancenbericht

Risiken

Zurzeit gibt es Logistikprobleme, da unsere Produkte nicht per Bahn auf dem Landweg z.B. nach China geschafft werden dürfen, weil der Transit durch Russland sanktioniert ist. Außerdem sind Seetransporte nach Asien erheblich erschwert, da die Lage im Roten Meer kaum noch Schiffsverkehr zulässt und andere Routen erheblich länger und teurer sind.

Die abwartende Haltung unserer Kundschaft auf Grund dieser wirtschaftlichen Lage kann zum Ausbleiben von geplanten Aufträgen in 2024 führen. Im Extremfall könnte uns das bis zu 15% Jahresumsatz kosten.

Andererseits würden Kaufpreisminderungen als Kaufanreiz zu Lasten unserer Marge gehen.

Falls sich dieses Szenario so darstellen wird, könnten wir mit Kurzarbeit reagieren, um Kosten einzusparen.

Chancen

Um uns breiter aufzustellen, werden wir in 2024 eine Vertretung in Indien aufbauen. Erste Kontakte sind hier bereits geknüpft. Ein riesiger Markt, der bisher kaum Berücksichtigung bei Köllemann gefunden hat.

Für 2025 rechnen wir mit ersten positiven Effekten. Bis zu T€ 300 zusätzliche Rohmarge jährlich sind erreichbar.

II. Prognosebericht

Insgesamt rechnen wir für 2024 mit einem leicht höheren Rohertrag und hieraus resultierend mit einem ausgeglichenen Ergebnis. Die Anfragen und Auftragseingänge der letzten Monate bewegen sich über Vorjahresniveau, so gibt es bereits feste Zusagen für Großaufträge (Volumen ~ € 4,25 Mio.), was zusammen mit bereits gezeichneten Aufträgen eine weiterhin gute Auslastung mit einem Fertigungsvorlauf von mehr als 6 Monaten erwarten lässt.

Für 2024 konnten wir neue Energiebezugsverträge abschließen, die im Bereich Stromversorgung eine Entlastung und Planungssicherheit versprechen.

Bei den Fachkräften konnten wir aufgrund aggressiver Gestaltung der Randbedingungen wieder alle Ausbildungsplätze besetzten und auch alle fertigen Auszubildenden nach bestandener Prüfung für Köllemann gewinnen. Außerdem haben wir einen ersten Kollegen im Rahmen des Fachkräfteeinwanderungsgesetzes aus der Türkei gewinnen können und hier sehr gute Erfahrungen gemacht. Auch wenn die bürokratischen Hürden sehr hoch sind, hat sich der Aufwand gelohnt.

Die Auftragslage kann auch als positiv eingeschätzt werden. Wie bereits zuvor beschrieben, sind Großaufträge aus 2023 nach 2024 "gerutscht". Außerdem erhielten wir eine positive Listung bei einem weltweit agierenden Großkunden aus der Petrochemie-Branche. In der Regel bedeutet auch das mittelfristig lukrative Folgeaufträge.

Schließlich werden wir, nachdem wir uns in 2023 das Umweltzertifikat erarbeitet haben, auch in diesem Bereich vermehrt akquirieren.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Köllemann GmbH, Adenau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Köllemann GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Köllemann GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben Sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

1. Rechtliche Verhältnisse

2. Steuerliche Verhältnisse

Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Bad Neuenahr-Ahrweiler geführt. Die steuerlichen Veranlagungen sind bis zum Veranlagungszeitraum 2022 erfolgt.