Scheuermann & Berninger GmbH

Scheuermann & Berninger GmbH

Großostheim (vormals: Aschaffenburg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss sowie zu den Bilanzierungs- und Bewertungsme­thoden

Der Sitz der Gesellschaft ist bis 30.06.2024 in Aschaffenburg und ab 01.07.2024 in Großostheim. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 10262 beim Han­delsre­gister Aschaffenburg eingetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesell­schaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels­gesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu be­achten. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, ver­mindert um li­nea­re Ab­schrei­bun­gen bewertet. Die Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensge­gen­stände beträgt 3 Jah­re.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und um planmä­ßi­ge Ab­schrei­bun­gen ver­min­dert.

Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vor­genom­men. Die beweglichen Vermögensgegenstände des An­lagevermögens werden linear und/oder degressiv (sofern die degressive Abschreibung dem tatsächlichen Nutzungsverlauf ent­spricht) abge­schrieben. Au­ßer­plan­mä­ßi­ge Ab­schrei­bun­gen auf­grund dau­er­haf­ter Wert­min­de­rung wa­ren nicht zu be­rück­sich­ti­gen.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, wurden bis zu einem Wert von 800 Euro im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. bei dauernder Wertminderung mit dem nie­drige­ren beizulegenden Wert angesetzt.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern die Tages­wer­te am Bi­lanz­stich­tag nie­dri­ger wa­ren, wur­den diese angesetzt.

Unfertige und fertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen die pro­duktions­bezogenen Vollkosten (§ 255 Abs. 2 HGB). Die Be­standsrisiken, die sich aus der Lagerdauer, geminderter Ver­wert­barkeit usw. er­ge­ben, wurden durch Abwer­tungen berücksichtigt. Des Weiteren wurden Abwertungen auf­grund der re­trogra­den Stichtagsbe­wer­tung vor­genommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bzw. mit dem niedri­geren bei­zu­le­gen­den Wert be­wer­tet. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Bei Forderun­gen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwert­berichtigung angemessen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Das Stammkapital wurde mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Ver­bind­lich­kei­ten Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgte mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Be­urteilung not­wen­di­gen Er­fül­lungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden entspre­chend ab­ge­zinst.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrech­nung

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von dem Gesamtbetrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 575.118,37 Euro (Vorjahr: 1.123.753,20 Euro) haben insgesamt 29.233,09 Euro (Vorjahr: 29.014,73 Euro) eine Rest­laufzeit von mehr als ei­nem Jahr. Die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben ei­ne Restlaufzeit von we­niger als ei­nem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet. Für die Be­rechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen oder Anwartschaften auf Pensionen war eine Zu­füh­rung der Rück­stel­lun­gen in Hö­he von Euro 47.510,00 erforderlich.

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Von den gesamten Verbindlichkeiten von EURO 121.550,73 (Vorjahr: EUR 482.195,28) betragen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 114.081,52 (Vorjahr: EURO 469.919,33) und die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EURO 7.469,21 (Vorjahr: EURO 12.275,95)

Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 610,00.

Sonstige Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden die folgenden wesentlichen sonstigen Verpflichtungen aus:
Mietverträgen für Büroräumlichkeiten 8.976,24 Euro
Leasingverträgen für KfZ 123.076,90 Euro

IV. Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die folgenden Ausleihungen, Forderungen und Verbindlich­keiten:

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe
von 474,11 Euro (Vorjahr: 482.150,40 Euro) enthalten.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe
von 4.122,08 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro) enthalten.

V. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Wolfgang Scheuermann 
Marc Berninger

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird ausgeführt:

Gegenüber dem Geschäftsführer besteht eine Forderung in Höhe von 474,11 Euro (Vorjahr: 13.263,18 Euro) aus ei­nem Verrechnungskonto. Das Verrechnungskonto wird marktüblich verzinst (0,75 %). Die For­derung ist nicht besichert

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 20 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 19).

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.02.2025 festgestellt.