ADM Mainz GmbH

ADM Mainz GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Hinweise

Die ADM Mainz GmbH mit Sitz in Hamburg ist in das Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer 96152 eingetragen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die ADM Mainz GmbH erfüllt die Größenkriterien für eine große Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

In Anlehnung an § 265 Abs. 5 HGB wurde die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung um den Posten "Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags abgeführter Gewinn" erweitert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden, mit Ausnahme der unten aufgeführten Veränderungen bei der Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewendet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Abschreibungsmethode vorgenommen. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig.

Den Abschreibungen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Im Berichtsjahr wurden Gängigkeitsabschreibungen für Ersatzteile mit einem geringen Umschlag vorgenommen. Aus der Anpassung der Bewertungsmethodik ergab sich ein Verlust von TEUR 581.

Forderungen, liquide Mittel und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist vollständig eingezahlt und wird zum Nennwert bilanziert.

Alle erkennbaren sonstigen Risiken und Verpflichtungen sind durch Rückstellungen in angemessener Höhe gedeckt. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,44 % p. a. (Vorjahr: 1,35 % p. a.) und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. K. Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Aufstockungsbeträge und Erfüllungsrückstände der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Alle in fremder Währung lautende Vermögensgegenstände und Schulden wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist als Anlage beigefügt.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie aus dem Cashpool. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind in Höhe von TEUR 11.116 (Vorjahr: TEUR 7.452) den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zugehörig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten unter anderem Steuererstattungsansprüche nach dem Energie- und Stromsteuergesetz.

Die ADM Mainz ist eines der Trägerunternehmen der ADM Unterstützungskasse GmbH, Hamburg. Für die mittelbaren Verpflichtungen hieraus ergibt sich im Vergleich der unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. K. Heubeck ermittelten Erfüllungsbeträge für die zukünftigen Leistungen der Unterstützungskasse zu ihrem Kassenvermögen für die ADM Mainz ein Fehlbetrag von TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 39).

Für erhaltene Investitionszuschüsse wurde ein Sonderposten gebildet. Dieser wird parallel zur Abschreibung des betroffenen Gegenstands des Anlagevermögens aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen TEUR 3.820 (Vorjahr: TEUR 2.842), Verpflichtungen aus nicht abgerechneten Strombezügen für Vorjahre TEUR 1.511 (Vorjahr: TEUR 2.846) und Verpflichtungen aus den Arbeitsverhältnissen. Unter letzteren sind Rückstellungen für Jubiläumsleistungen TEUR 324 (Vorjahr: TEUR 300), für Urlaub TEUR 158 (Vorjahr: TEUR 231), für Altersteilzeit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 19) sowie Rückstellungen für Altersfreizeit TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 4) zu verstehen.

Zum Stichtag bestehen Verpflichtungen der Gesellschaft gegenüber Mitarbeitern aus Lebensarbeitszeit in Höhe von TEUR 183. Dabei handelt es sich um angesparte Arbeitszeiten, für welche die Mitarbeiter zum späteren Zeitpunkt einen Auszahlungsanspruch besitzen. Diese Verpflichtungen sind in voller Höhe durch Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen) gesichert und werden gemäß § 246 Abs. 2 HGB saldiert in der Bilanz ausgewiesen. Die Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände betragen TEUR 180.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erfolgt der Ausweis der Verbindlichkeit aus der Abführung des Jahresüberschusses, der Verbindlichkeit aus dem Cashpool, sowie aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind auch Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin ADM European Management Holding B.V. & Co. KG, Hamburg, von TEUR 36.264 (Vorjahr: TEUR 22.399) enthalten.

Die nicht bilanzierten Zertifikate für Emissionsrechte werden von der Deutschen Emissionshandelsstelle im Umweltbundesamt auch in der vierten Handelsperiode (2021 bis 2030) unentgeltlich zugeteilt und sind mit einem Erinnerungswert angesetzt. Der Zeitwert dieser Emissionsrechte beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 159 (Vorjahr: TEUR 353).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse im Berichtsjahr betreffen die Erlöse aus der Lohnverarbeitung für die ADM International Sàrl, Rolle, Schweiz, in Höhe von TEUR 67.820 (Vorjahr: TEUR 45.640) sowie aus der Erbringung von Dienstleistungen innerhalb des Konzerns TEUR 156 (Vorjahr: TEUR 145). Die gesamten Umsatzerlöse werden im Ausland erzielt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für Strombezüge aus den Vorjahren in Höhe von TEUR 739 enthalten.

Im Materialaufwand erfolgt überwiegend der Ausweis der in der Produktion eingesetzten Energiestoffe wie Erdgas und Strom, des für die Aufrechterhaltung der Produktion benötigten Reparatur- und Instandhaltungsmaterials sowie der erforderlichen Chemikalien. Der Anstieg des Materialaufwandes resultiert wesentlich aus gestiegenen Preisen im Zusammenhang mit dem Bezug von Erdgas.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen überwiegend die Kosten für Instandhaltungen und Reparaturen, Versicherungen sowie von Konzernunternehmen weiterbelastete Personalkosten, Betriebskosten und weitere Beiträge.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen überwiegend auf die Verzinsung der unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen Salden aus kurzfristigen Geldaufnahmen. Unter den Zinsaufwendungen sind Aufwendungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 4) aus der Aufzinsung von Rückstellungen enthalten.

Der Gewinn der ADM Mainz GmbH, Hamburg, wurde aufgrund eines im Februar 2006 abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrags mit der ADM Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, zwischenzeitlich verschmolzen auf die ADM European Management Holding B.V. & Co. KG, Hamburg, abgeführt.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind und nicht nach § 251 und § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, beinhalten ein Bestellobligo für Investitionsprogramme in das Sachanlagevermögen in Höhe von TEUR 11.650 (Vorjahr: TEUR 909). Weiterhin bestehen Verpflichtungen aus jährlichen Mietzahlungen in Höhe von TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 100).

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die gesamten Aufwendungen für Honorare des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses 2022 betragen TEUR 35.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der ADM European Management Holding B.V. & Co. KG, Hamburg.

Die ADM European Management Holding B.V. & Co. KG gehört über ihre Gesellschafter zum Konzern der Archer Daniels Midland Company, Decatur, Chicago/USA, in deren Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird. Die Archer Daniels Midland Company stellt den Konzernabschluss sowohl für den größten Kreis und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die ADM Mainz einbezogen wird. Dieser Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Darüber hinaus wird er im Bundesanzeiger offengelegt.

Nachtragsbericht

Es sind uns keine Ereignisse, die einen wesentlichen Einfluss auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage haben, bekannt geworden.

Angabe zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 2. August 2023 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Wirtschaftliche Lage und Geschäftsverlauf

Grundlage der Gesellschaft

Die ADM Mainz GmbH betreibt eine Ölmühle für Sojabohnen in Mainz am Rhein, in der Sojabohnen zu Öl, Schrot und Biodiesel verarbeitet werden.

Auf der Grundlage von vertraglichen Vereinbarungen ist die ADM Mainz GmbH seit Ende 2007 als Lohnverarbeiter für die ADM International Sàrl (kurz: "ADMI"), Rolle, Schweiz, tätig.

Die Versorgung mit Sojabohnen, Rüb- und Palmöl durch die ADMI war während des gesamten Berichtszeitraumes vollumfänglich gewährleistet. Die weltweite Sojaproduktion ist von 349,4 Mio. Tonnen auf 375,1 Millionen Tonnen in 2022 angestiegen. Durch den Lohnverarbeitungsvertrag mit der ADMI ist die ADM Mainz GmbH nur indirekt von den globalen Marktbedingungen abhängig.

Die ADM Mainz GmbH bezieht Dienstleistungen im Bereich Buchhaltung von der ADM Shared Services Centre Europe Sp. z.o.o., Poznan, Polen, im Rahmen eines Servicevertrages. Dabei werden die Dienstleistungen teilweise an andere Dienstleister ausgelagert, die weltweit Leistungen für ADM erbringen. Wesentliche Dienstleistungen im Bereich Buchhaltung sind dabei an einen Dienstleister mit Sitz in Indien ausgelagert. Controllingleistungen werden für alle deutschen Standorte am Standort Hamburg erbracht. Die an den Standorten verbliebenen Serviceteams aus den Bereichen Finanzen, Human Resources und IT (EDV) bieten ihre Dienstleistungen aus der ADM EMEA Corporate Services GmbH für alle deutschen Standorte und teilweise in der Konzernregion EMEAI an. Eine vereinfachte Umlage der Servicekosten auf alle Bezieher dieser Leistungen war der Haupttreiber für die Bündelung dieser Serviceleistungen bei diesem Arbeitgeber. Eine weitergehende Standardisierung und Harmonisierung der Prozesse wird auch hier fortgeführt.

Wirtschaftsbericht

Durch die Folgen des russischen Angriffs auf die Ukraine, die in diesem Zuge beschlossenen Sanktionen gegen die Russische Föderation sowie die Einstellung von Erdgaslieferungen durch Russland befindet sich Deutschland in einer Energiekrise. Seit Kriegsbeginn sind die bereits hohen Preise für Kohle und Gas nochmals stark gestiegen bzw. für Öl sehr volatil.

Die Erholung der Weltwirtschaft nach der Corona-Krise ist durch den russischen Angriffskrieg gegen die Ukraine und dessen wirtschaftliche Folgen deutlich ins Stocken geraten.

Im Jahr 2022 erhöhte sich das Bruttoinlandsprodukt gegenüber dem Vorjahr um 1,8 Prozent. Für das folgende Geschäftsjahr wird eine Stagnation erwartet.

Die Entwicklung der Arbeitslosenzahlen in Deutschland ist mit einem Jahresdurchschnittswert 2022 von 5,3 Prozent (Vorjahr: 5,7 Prozent) deutlich gesunken.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 14.848 auf TEUR 53.436 erhöht.

Das Anlagevermögen erhöhte sich von TEUR 27.719 auf TEUR 39.149. Dies ist hauptsächlich auf eine starke Zunahme der Investitionen in neue Anlagenprojekte zurückzuführen.

Die Erhöhung des Umlaufvermögens um TEUR 2.907 resultiert im Wesentlichen aus höheren Forderungen gegen verbundene Unternehmen, welche um TEUR 3.668 gestiegen sind. Der Anstieg betrifft im Wesentlichen die Forderungen gegenüber der ADMI aufgrund höherer weiterbelastbarer Kosten. Dagegen sind die Forderungen aus Energiesteuern gegenüber dem Vorjahr um TEUR 853 gesunken.

Auf der Passivseite sind im Vergleich zum Vorjahr hauptsächlich die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen um TEUR 13.407 aufgrund von höheren Verbindlichkeiten aus dem Cashpool mit der ADM European Management Holding B.V. & Co. KG, Hamburg, gestiegen. Parallel zu höheren Materialaufwendungen haben die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 2.248 zum Stichtag zugenommen.

Die sonstigen Rückstellungen sind um TEUR 891 gesunken. Dies liegt im Wesentlichen an der Auflösung sowie Verbrauch von Rückstellungen für bislang nicht abgerechnete Strommengen seitens der Versorger für die Jahre 2016 bis 2021 in Höhe von TEUR 1.335 in 2022.

Liquiditätsrisiken sind aufgrund der Finanzierungsstruktur derzeit nicht ersichtlich. Wir erwarten auch in Zukunft Liquiditätsüberschüsse aus der Geschäftstätigkeit der ADM Mainz GmbH.

Aufgrund der Ergebnisabführung wird ein unverändertes Eigenkapital in Höhe von TEUR 5.768 ausgewiesen.

Ertragslage

Die Auslastung der Verarbeitungsanlagen im Jahr 2022 ist im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken.

Die Umsatzerlöse sind wegen höherer weiterbelastungsfähiger Kostenbestandteile in der Produktion auf TEUR 67.977 (Vorjahr: TEUR 45.785) gestiegen.

Die Zunahme des Materialaufwands ist im Wesentlichen auf um TEUR 21.306 gestiegene Gaskosten zurückzuführen. Die Stromkosten betragen TEUR 3.220 (Vorjahr: TEUR 4.725). In den Stromkosten des Vorjahres waren Aufwendungen aus der Zuführung zu den Rückstellungen für nicht abgerechnete Strommengen in den Jahren 2016 bis 2021 in Höhe von TEUR 2.846 enthalten.

Zusammenfassend stellt die Geschäftsführung fest, dass die Gesellschaft die selbst gesteckten Ziele zur Ertragslage aufgrund der höheren weiterbelastungsfähigen Kostenbestandteile übertreffen konnte. Im Geschäftsjahr ergab sich ein Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 2.608 (Vorjahr: TEUR 1.752).

Die Anzahl der Mitarbeiter lag zum 31. Dezember 2022 bei 139 (Vorjahr: 135).

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Wir erwarten, dass die Versorgung des Verarbeitungsbetriebs durch die Integration innerhalb der ADM-Gruppe auch im kommenden Jahr sichergestellt ist. Wir gehen davon aus, dass die Nachfrage nach unseren Produkten grundsätzlich auch weiterhin stabil bleibt.

Wir erwarten daher, dass das Jahresergebnis vor Ergebnisabführung im Jahr 2023 auf dem normalisierten Niveau der Geschäftsjahre bis 2021 liegen wird. Dieser Prognose liegt die Annahme zugrunde, dass sich die Situation auf den Beschaffungs- und Absatzmärkten entspannen wird und sich der Preis für den Gas - und Strombezug im Jahr 2023 auf einem niedrigeren Niveau als im aktuellen Geschäftsjahr befinden wird.

Auch 2023 wird sich die ADM Organisation weiterentwickeln und Restrukturierungsprozesse zur Optimierung der Abläufe umsetzen. Die ADM Mainz GmbH kann hiervon direkt und indirekt betroffen sein.

Chancen- und Risikobericht

Die Ertragslage der Gesellschaft wird wesentlich geprägt durch die Einbindung in die Aktivitäten des weltweit tätigen ADM-Konzerns.

Die Chancen und Risiken, verbunden mit dem weltweiten Einkauf und dem Transport von Rohwaren für die Herstellung und Veredelung zu hochwertigen Lebens- und Futtermitteln, wurden teilweise auf andere Gesellschaften in der ADM-Gruppe übertragen. Gleiches gilt für die Chancen und Risiken der Vermarktung der hergestellten Produkte.

Durch das Betreiben der Ölmühle und durch die Veredelung ihrer Produkte war die ADM Mainz GmbH im Geschäftsjahr einer Reihe von Risiken ausgesetzt. Diesen Risiken begegnen wir durch ein umfassendes Risikomanagement, das in unsere Aufbau- und Ablauforganisation integriert ist.

Das Risikomanagementsystem der ADM Mainz GmbH ist in das entsprechende weltweite System unserer Obergesellschaft Archer Daniels Midland Corp. (ADM) eingebettet. Wesentlicher Bestandteil sind konzernweit einheitliche Planungs- und Kontrollprozesse, konzerneinheitliche Richtlinien und Berichtssysteme. Die Wirksamkeit wird regelmäßig durch die Revisionsabteilung des ADM-Konzerns überprüft.

Den operativen Risiken eines Produktionsunternehmens, insbesondere den Qualitätsrisiken und den Risiken der termingerechten Produktion, wird durch Qualitätssicherungssysteme, Schulung und Weiterbildung der Mitarbeiter, regelmäßige Wartung der Anlagen und den Abschluss geeigneter Versicherungen begegnet. Risiken aus dem rechtlichen Umfeld stehen unter ständiger Beobachtung. Ein enger Kontakt zu den Verbänden der einzelnen Betätigungsfelder soll helfen, frühzeitig Risiken zu erkennen und im konstruktiven Dialog die Rahmenbedingungen mitzugestalten.

Sollte die Bundesnetzagentur trotz neu errichteter Importterminals gezwungen sein, regulatorisch in den Gasmarkt einzugreifen, könnte die Versorgung der Produktionsanlagen eingeschränkt werden und sich daraus Auswirkungen auf die Produktionsauslastung ergeben.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ADM Mainz GmbH, Hamburg

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der ADM Mainz GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ADM Mainz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.