B + O Holding GmbHLiquidiert

B + O Holding GmbH

Ostfildern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

der B + O Holding GmbH, Ostfildern

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

der B+O Holding GmbH, Ostfildern

A. Rechnungslegungsgrundsätze

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften des HGB, insbesondere der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB sowie der ergänzenden Regelungen des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft gilt nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Ausleihungen wurden mit dem Nennwert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

In den Forderungen sind EUR 205.986,00 (i. V. TEUR 243) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. Alle übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 12.311.130,04 (i. V. EUR 2.320.176,44) enthalten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind EUR 13.360.221,25 (i. V. EUR 13.769.929,42) enthalten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr aufweisen. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt abgesichert:

a.) Zessionsvertrag zwischen der Gesellschaft und mehreren Kreditinstituten:

b.) Vertrag über die Verpfändung der Geschäftsanteile an der BOS Automotive Products CZ s.r.o., Klasterec nad Ohri/Tschechien, BOS Automotive Products Polska Sp. zo. o., Tychy/Polen und BOS Societate de Administrare S.R.L., Arad/Rumänien.

c.) Neben der BOS GmbH & Co. KG, Ostfildern, haften folgende verbunde Unternehmen gesamtschuldnerisch für die Bankschulden der B+O Holding GmbH, Ostfildern: ATERA GmbH, Leutkirch, BOS Automotive Products Ungarn Bt., Mosonszolnok/Ungarn, BOS Automotive Products Inc. USA, Wilmington/USA, BOS Automotive Products Romania S.C.S., Arad/Rumänien, BOS Automotive Products CZ s.r.o., Klasterec nad Ohri/Tschechien und BOS Automotive Products Polska Sp.zo.o., Tychy/Polen.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind EUR 13.360.221,25 (i. V. EUR 13.769.929,42) enthalten, die die Gesellschafterin BOS GmbH & Co. KG, Ostfildern, betreffen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten für die Steuerdeklaration.

C. Sonstige Angaben

1. Aufstellung des Anteilsbesitzes nach § 285 Nr. 11 HGB

2. Angaben nach § 285 Nr. 18 HGB

Tochterunternehmen:

Sitz:

Kapitalanteil:

Höhe des Anteils in %:

Anteil am Ergebnis der Gesellschaft:

Eigenkapital der Gesellschaft:

Jahresergebnis der Gesellschaft:

Buchwert der Anteile:

Ausgehend von einem Buchwert in Höhe von EUR 20.082.752,82 wurde im Geschäftsjahr 2011 zunächst eine Eigenkapitalerhöhung in Höhe von EUR 9.861.818,57 auf einen Buchwert von dann EUR 29.944.571,29 vorgenommen. Da die BOS Automotive Products Irapuato S.A. de C.V. bisher keine positiven Ergebnisse erwirtschaftet hat, wurden die Anteile im Geschäftsjahr 2011 Höhe von EUR 14.944.571,29 außerplanmäßig auf einen Buchwert von EUR 15.000.000,00 abgeschrieben. Der Buchwert der Anteile entspricht dem Ertragswert des Tochterunternehmens; ausgehend von zukünftigen positiven Ergebnissen in Höhe von rund TEUR 3.800 per annum.

3. Haftungsverhältnisse

Die B+O Holding GmbH, Ostfildern, bürgt für fremde Verbindlichkeiten im Rahmen eines Konsortialkredits in Höhe von EUR 51.464.143,03.

Für die Gesellschaften besteht die Haftung für Steuerschulden nach § 73 AO.

Da die Schuldner, für die gebürgt wird bzw. für die Patronatserklärungen abgegeben worden sind, bisher ihren Verpflichtungen uneingeschränkt nachgekommen sind, ist eine Inanspruchnahme aus den Bürgschaften bzw. Patronatserklärungen höchst unwahrscheinlich. Eine Passivierung von Verbindlichkeiten war daher nicht erforderlich. Derzeit liegen uns keine Erkenntnisse vor, dass sich an dieser Einschätzung etwas ändern wird.

Aufgrund des Abschlusses eines Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags hat die B+O Holding GmbH, Ostfildern, Ansprüche auf künftige Gewinne, aber auch die Verpflichtung zur Verlustübernahme für die folgenden Unternehmen:

4. Unbeschränkte Haftung

Die B+O Holding GmbH, Ostfildern, ist die persönlich haftende Gesellschafterin der BOS Automotive Products Ungarn Bt. mit Sitz in Mosonszolnok, Ungarn, mit einer Kapitaleinlage von EUR 30.000,00 (entspricht einem Anteil von 50/1.100).

5. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

6. Konsolidierung

Aufgrund § 291 HGB ist die B+O Holding GmbH, Ostfildern, nicht verpflichtet, einen Konzernabschluss aufzustellen.

Die BOS GmbH & Co. KG mit Sitz in Ostfildern ist das oberste Mutterunternehmen im Konzern und stellt den Konzernabschluss im Sinne von § 13 PublG auf, der für die B+O Holding GmbH, Ostfildern, befreiende Wirkung hat.

D. Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 17.875.569,96 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angabe gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der B+O Holding GmbH, Ostfildern, für das Geschäftsjahr 2011 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 11. Juni 2012 festgestellt worden.