Cornal
GmbH
Lüneburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
14.615,00 |
22.568,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4.113,00 |
7.304,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.502,00 |
15.264,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
323.119,83 |
326.405,80 |
| I.
Vorräte |
1.218,50 |
1.308,30 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
319.351,93 |
319.978,51 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.549,40 |
5.118,99 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
375,00 |
473,61 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
338.109,83 |
349.447,41 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
30.791,76 |
23.584,06 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
79.500,00 |
79.500,00 |
| II.
Verlustvortrag |
55.915,94 |
86.632,49 |
| III.
Jahresüberschuss |
7.207,70 |
30.716,55 |
| B.
Rückstellungen |
13.982,00 |
7.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
244.097,82 |
278.834,05 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
221.072,38 |
266.991,69 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
23.025,44 |
11.842,36 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
49.238,25 |
40.029,30 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
338.109,83 |
349.447,41 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 2016
A. Allgemeine Angaben
Die Cornal GmbH, Lüneburg, wird beim Amtsgericht
Lüneburg unter der Nummer HRB 2524 geführt.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
und GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine
kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1
HGB.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist in Staffelform
nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die
immateriellen Vermögensgegenstände und
Sachanlagen sind zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten zuzüglich Nebenkosten
abzüglich Anschaffungskostenminderungen und, soweit
abnutzbar, vermindert um Abschreibungen angesetzt.
Die Abschreibungen erfolgen unter
Berücksichtigung nutzungsbedingter
planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der
planmäßigen Abschreibung ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes.
Die Abschreibungen auf Abgänge erfolgen anteilig
für den Zeitraum der betrieblichen Nutzung bis zum
Abgangszeitpunkt.
Für die Anschaffungskosten der geringwertigen
Wirtschaftsgüter des laufenden Geschäftsjahres
ist vom Wahlrecht der Sofortabschreibung Gebrauch gemacht
worden. Für die Anschaffungskosten der geringwertigen
Anlagegüter des Wirtschaftsjahres 2014 ist ein
Sammelposten gebildet worden. Diese wird vermindert um
lineare Abschreibungen in Höhe von 20 %
bilanziert.
Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder
Firmenwert wird linear über 15 Jahre abgeschrieben.
Der Firmenwert wurde in 2003 gebildet. Die Neuregelungen
nach BilRUG sind erst für nach dem 31.12.2015
angeschaffte Geschäfts- oder Firmenwerte
anzuwenden.
Die
Vorräte sind zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten unter Berücksichtigung des
Niederstwertprinzips bewertet. Abschläge für
Bestandsrisiken und Lagerdauer werden berücksichtigt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert
abzüglich Wertberichtigungen bewertet. Die
Wertberichtigungen umfassen neben akuten Einzelrisiken auch
das allgemeine Kreditrisiko sowie andere wertmindernde
Faktoren wie den Skontoabzug.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die
ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden
zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.
Der
Kassenbestand und die
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
angesetzt.
Die
Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Beträge,
die den Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem
Stichtag darstellen.
Das
gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.
Eine Umstellung des gezeichneten Kapitals wurde nicht
vorgenommen. Der Nennwert beträgt T€ 80.
Die
sonstigen Rückstellungen sind nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung aller
Umstände im Einzelfall gebildet und sichern erkennbare
Risiken in ausreichender Höhe ab. Rückstellungen
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit
dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst.
Verbindlichkeiten sind in der Bilanz mit ihrem
Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
C. Erläuterungen und Angaben zur Bilanz
Die Aufgliederung und Entwicklung des
Anlagevermögens zeigt die nachfolgende
Übersicht. (siehe Anlagenspiegel)
Als Anschaffungs- oder Herstellungskosten sind die
historischen Werte ausgewiesen.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in
Höhe von T€ 13 (2015: T€ 0)
Sämtliche
sonstige Vermögensgegenstände haben wie im
Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Das
gezeichnete Kapital von T€ 80 ist voll
eingezahlt.
Die
sonstigen Rückstellungen umfassen folgende
Positionen:
|
T€
|
Altersteilzeit
|
|
Gewährleistungen
|
|
Entschädigungen
|
|
Berufsgenossenschaft
|
|
Provisionen
|
|
Jubiläumsrückstellung
|
|
Rechnungsnachläufer
|
10
|
Gleitzeitüberhänge
|
|
Jahresabschlusskosten
|
4
|
Urlaubsverpflichtungen
|
|
Versicherungsbeiträge
|
|
|
14
|
Verbindlichkeiten mit eine Restlaufzeit von mehr als
fünf Jahren bestehen nicht.
D. Erläuterungen und Angaben zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung
erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.
Die
Abschreibungen bewegen sich im Rahmen der
betriebsspezifischen Übung.
E. Sonstige Angaben
Die
Geschäftsführung erfolgte durch den
alleinvertretungsberechtigten und von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreiten
Geschäftsführer der Gesellschaft, den Klaus
Schmolke, Langenhagen.
Die Forderungen gegen Geschäftsführer
betragen T€ 258.
Cornal GmbH, Lüneburg,
gez. Herr Klaus Schmolke (Geschäftsführer)
Anlagespiegel
ANLAGENSPIEGEL
|
|
|
|
|
|
| zum |
|
|
|
|
|
| 31. Dezember 2016 |
|
|
|
|
|
|
Cornal GmbH
Lüneburg |
|
|
|
|
|
| Handelsrecht |
|
|
|
|
|
|
Anschaffungs-, |
|
|
|
|
|
Herstellungs- |
Zugänge |
Zuschreibungen/ |
kumulierte |
|
|
kosten |
|
Abgänge/ |
Abschreibungen |
Buchwert |
|
01.01.2016 |
|
Umbuchungen |
31.12.2016 |
31.12.2016 |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
A. Anlagevermögen
|
|
|
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
| 1. entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Weerten |
3.570,00 |
0,00 |
0,00 |
2.281,00 |
1.289,00 |
| 2. Geschäfts- oder
Firmenwert |
30.000,00 |
0,00 |
0,00 |
27.176,00 |
2.824,00 |
| Summe immaterielle
Vermögensgegenstände |
33.570,00 |
0,00 |
0,00 |
29.457,00 |
4.113,00 |
| II. Sachanlagen |
|
|
|
|
|
| 1. Grundstücke,
grudstücksgleiche Rechte der Bauten auf fremden
Grundstücken |
25.726,72 |
0,00 |
0,00 |
24.633,72 |
1.093,00 |
| 2. andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
78.862,50 |
2.533,69 |
0,00 |
71.987,19 |
9.409,00 |
| Summe Sachanlagen |
104.589,22 |
2.533,69 |
0,00 |
96.620,91 |
10.502,00 |
| Summe
Anlagevermögen |
138.159,22 |
2.533,69 |
0,00 |
126.077,91 |
14.615,00 |
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde vor der Feststellung
offengelegt.
|
