Fritz Tillmann GmbHLiquidiert

Fritz Tillmann GmbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

A. Allgemeines
Wir haben den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.01.2018 bis 31.12.2018 nach den geltenden Vorschriften des HGB zur Rechnungslegung von kleinen Kapitalgesellschaften aufgestellt. Darüber hinaus wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige - ggf. außerplanmäßige - Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen des Sachanlagevermögens werden  handelsrechtlich und steuerrechtlich einheitlich linear vorgenommen.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Die zweifelhaften Forderungen wurden nach vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen wertberichtigt.
Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit ihrem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 124.067,09 EUR (Vj. 121.634,40 EUR) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren, ansonsten bis zu einem Jahr.
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist eine Forderung gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von 299.403,14 EUR (Vj. 333.371,18 EUR) enthalten. Die Forderung hat eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Forderung gegenüber dem Gesellschafter hat zum 31.12.2018 einen Wert in Höhe von 124.067,09 EUR (Vj. 121.634,40 EUR) und hat eine Endfälligkeit zum 31.12.2021.
2. Pensionsrückstellungen
Die Pensionsrückstellung wurde für den Versorgungsanspruch des Herrn Friedrich Tillmann gebildet. Es wurde ein Versorgungsanspruch auf Altersrente in Höhe von 15.338,76 EUR jährlich zugesagt. In früheren Jahren wurde die Pension auf
6.000 EUR p.a. reduziert. Der hierauf basierende versicherungsmathematische Barwert der Pensionsrückstellung zum 31.12.2018 beträgt 54.742,80 EUR gem. Berechnung der Provinzial Rheinland Lebensversicherung AG.
Der Berechnung liegen folgende Bewertungsansätze zugrunde:

3. Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personalkosten (65,2 T€) sowie ausstehender Rechnungen (24,6 T€) gebildet.
4. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten zum 31.12.2018 betragen 596.920,71 EUR, es ergeben sich folgende Fristigkeiten:
Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2018

5 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Die Bilanz zum 31.12.2018 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 282.214,07 EUR (Vj. 245.272,47 EUR) aus.
Der bilanziellen Überschuldung stehen stille Reserven des Fuhrparkes gegenüber.
Die Robert Lövenich GmbH & Co. KG ist mit ihrem Darlehen über 96,8 TEUR (Vj. 92,2 TEUR) zur Vermeidung einer möglichen insolvenzrechtlichen Überschuldung mit Vereinbarung vom 05.01.2016 im Rang hinter sämtliche Forderungen anderer Gläubiger in der Weise zurückgetreten, dass Tilgung und Verzinsung des Darlehens nur nachranging nach allen anderen Gläubigern bedient wird.
Die Reise und Verkehrsbetriebe Stroßer GmbH ist mit ihrem Darlehen über 305,0 TEUR (Vj. 305,0 TEUR) zur Vermeidung einer möglichen insolvenzrechtlichen Überschuldung mit Vereinbarung vom 05.01.2016 im Rang hinter sämtliche Forderungen anderer Gläubiger in der Weise zurückgetreten, dass Tilgung und Verzinsung des Darlehens nur nachranging nach allen anderen Gläubigern bedient wird.
Ferner geht die Geschäftsführung davon aus, dass auch zukünftig Gewinne erwirtschaftet werden.
Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme Unternehmensfortführung ("Going-Concern") gegeben sind.

D. Sonstige Angaben
1. Angaben zu Organmitgliedern
Geschäftsführer ist Herr Theodor Langen, Kaufmann, Jülich. Ein Aufsichtsrat oder Beirat wurde nicht bestellt.
2. Ergebnisverwendung
Der Jahresfehlbetrag wir auf neue Rechnung vorgetragen.
3. Arbeitnehmer
Während des Zeitraumes vom 01.01. bis zum 31.12.2018 waren durchschnittlich 19 Arbeitnehmer beschäftigt.
4. Sicherheiten
Der Fahrzeugbestand wurde zwecks Besicherung der Finanzierung an die GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH sicherungsübereignet.
Es bestehen darüber hinaus die üblichen Eigentumsvorbehalte bei der Lieferung von beweglichen Wirtschaftsgütern.

Jülich, den 11.06.2019
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.09.2019 festgestellt.