Chiltern Clinical Research International GmbHLiquidiert

Chiltern Clinical Research International GmbH (vormals: Theorem Clinical Research GmbH)

Bad Homburg v. d. Höhe (vormals: Schwalbach am Taunus)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

Angaben zur Identifikation:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Die Bilanz wird unter vollständiger Ergebnisverwendung erstellt.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die neue Umsatzerlösdefinition nach § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245) wurde erstmals im Geschäftsjahr 2016 angewendet. Die Umsatzerlöse in Anwendung des BilRUG betragen T€ 10.307.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungswahlrechte

Bilanzierungswahlrechte werden wie folgt in Anspruch genommen: Der aktive Überhang an latenten Steuern wird in stetiger Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Bei Anlagegegenständen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer erfolgt die Abschreibung linear. Die Abschreibungszeiträume betragen für immaterielle Vermögensgegenstände 3 bis 4 Jahre und für alle übrigen Sachanlagegegenstände 4 bis 13 Jahre. Seit 1. Januar 2008 werden Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als netto € 150 bis € 1.000 in einen Sammelposten eingestellt und über die Dauer von 5 Jahren gleichmäßig abgeschrieben. Abgänge aus diesem Sammelposten haben sich nicht ergeben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von unter 150 € netto werden in voller Höhe als Aufwand erfasst.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten abzüglich nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB erforderlicher Abwertungen aktiviert.

Das Deckungsvermögen, das ausschließlich der Absicherung der Pensionen der Mitarbeiter dient und dem Zugriff aller Gläubiger entzogen ist, wurde zum Bilanzstichtag mit dem beizulegenden Wert angesetzt und mit der Pensionsrückstellung verrechnet.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Gemäß Gesellschafterbeschluss wird der Jahresüberschuss 2016 in Höhe von T€ 2.017 (Vorjahr T€ 282) auf neue Rechnung vorgetragen. Der im Bilanzgewinn enthaltene Gewinnvortrag beträgt T€ 4.173 (Vorjahr T€ 3.890).

Pensionsrückstellungen

Pensionsrückstellungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) ermittelt. Der Rückstellungsbetrag ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt aufgrund ihrer abgeleisteten Zeiten erdient worden ist. Die Verpflichtung wurde zum Stichtag mit dem abgezinsten Erfüllungsbetrag in Höhe von € 488.177 passiviert; hierbei wurde ein Rechnungszins von 4,01%, ein Gehaltstrend von 0% und eine Mitarbeiterfluktuation von 4 % bis 5 % berücksichtigt. Es wurde die Richttafel 2005 G von Heubeck verwendet. Das zu verrechnende Deckungsvermögen, welches dem Zugriff aller Gläubiger entzogen ist, wurde mit dem beizulegenden Zeitwert von € 433.511 mit der Pensionsverpflichtung verrechnet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Vertriebsprovisionen (T€ 399), ausstehende Rechnungen (T€ 341) sowie den Personalbereich (für Überstunden, Reisekosten, Urlaub, HHG-Beiträge, Berufsgenossenschaft, T€ 168).

Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten ist die größte Position die Lohnsteuerverbindlichkeit (T€ 60).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Chiltern Clinical Research International GmbH erbringt seit Oktober 2001 ihre Leistungen gegenüber ihren Vertragspartnern im eigenen Namen für Rechnung der Chiltern Clinical Research (ehemals Theorem Clinical Research, kurz TCR) Inc., Cary (USA), und erhält von dieser die hierfür anfallenden Aufwendungen zuzüglich eines Gewinnaufschlags erstattet. Neue Verträge werden seit diesem Datum direkt zwischen der TCR Inc., Cary (USA), und den deutschen Kunden abgeschlossen. Am 11. September 2015 wurde der Theorem-Konzern, insbesondere die Berichtsgesellschaft und die zuvor genannte Theorem Clinical Research, Inc, USA, durch die Chiltern International Inc, Delaware, (USA) erworben. Das Vertragsverhältnis der Berichtsgesellschaft zur TCR Inc. und die Leistungserbringung an die TCR Inc. wurden dabei nicht verändert.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus realisierten Kursgewinnen sowie aus Kursgewinnen aufgrund der Fremdwährungsbewertung der kurzfristigen US- Dollarforderungen mit dem Devisenkassamittelkurs zum Jahresende (insgesamt T€ 471, Vorjahr T€ 1.425) und die Verkaufserlöse des klinischen Verbrauchsgütergeschäfts (T€ 4.341 abzüglich der Restbuchwerte T€ 1.609).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Es sind Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 235 (Vorjahr T€ 466) enthalten.

Zinsaufwendungen

In der Position sind T€ 18 (Vorjahr T€ 19) enthalten aus der Aufzinsung der Pensionsverpflichtung.

Verrechnete Aufwendungen und Erträge bei Planvermögen

Im Geschäftsjahr 2016 ergaben sich Auflösungen der Pensionsverpflichtung in Höhe von T€ 22 sowie Erträge aus Erhöhung des Plandeckungsvermögens in Höhe von T€ 0, welche im Personalaufwand enthalten sind.

II. Sonstige Angaben

A. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres durchschnittlich 61 Mitarbeiter (Vorjahr 72 Mitarbeiter) im Angestelltenverhältnis.

B. Konzernzugehörigkeit

Der Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis wird von der Chiltern Clinical Research Inc., Cary (USA), erstellt. Er ist auf Anfrage über die Gesellschaft zu beziehen. Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen der Chiltern Clinical Research Inc., Cary (USA), angesehen.

Durch den Verkauf der Theorem Inc. am 21. September 2015 an Chiltern International Inc, Wilmington (Delaware), wird der größte Konsolidierungskreis durch die oberste Muttergesellschaft (Chiltern International Group Limited, Scotland) erstellt.

C. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft ist mit 99,5 % als Komplementärin am Festkapital der Chiltern Clinical Research GmbH & Co. KG, Köln, beteiligt. Diese Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2016 ein positives Eigenkapital in Höhe von T€ 1.013 (Vorjahr T€ 866) sowie einen Jahresüberschuss in Höhe von T€ 141 (Vorjahr T€ 147) aus.

E. Organe und Organkredite

Geschäftsführer im Berichtsjahr:

Richard Barfield

Dr. Kerstin Milde-Brendel

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird aufgrund § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Gegenstand des Unternehmens ist im Wesentlichen die Durchführung wissenschaftlicher Forschung im Bereich Pharmazie, Medizin, Biologie im Kundenauftrag. Überwiegend werden die Dienstleistungen für international tätige Pharmaunternehmen erbracht. Hierbei wird die Gesellschaft im eigenen Namen, aber für Rechnung der Chiltern Clinical Research Inc., Cary/USA tätig.

Die Gesellschaft bezieht alle ihre Einnahmen aus angebotenen Dienstleistungen an die Muttergesellschaft in den USA. Mit der Muttergesellschaft besteht eine Vereinbarung über die Einnahmen, die aus einer Zuschlagskalkulation ermittelt werden. Daraus resultiert, dass das Unternehmen jedes Jahr ein positives Geschäftsergebnis erzielt und der Gewinn von der Kostenstruktur der Gesellschaft abhängt.

2. Forschung und Entwicklung

Das Unternehmen betreibt keine eigene Forschung und Entwicklung.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogenen Rahmenbedingungen

Das Unternehmen ist, wie in den Vorjahren, in einer branchenbezogen mittleren Unternehmensgröße und dort in einer führenden Position angesiedelt. Es sind ca. zehn größere Wettbewerber weltweit im selben Geschäftsfeld tätig. Die Branchenentwicklung ist leicht positiv.

2. Geschäftsverlauf

Die Umsatzerlöse des Unternehmens sind gegenüber 2015 leicht zurückgegangen, was auf eine geringere Erstattung von verauslagten Kosten (pass through) zurückzuführen ist.

Die Forschungsaufträge haben sich im Konzern weltweit erhöht. Die Aufträge und der Bestand werden nicht auf Ebene der Gesellschaft ermittelt. Für 2017 ist aufgrund besserer Auftragslage wieder ein Anstieg der Umsätze zu erwarten. In den sonstigen betrieblichen Erträgen enthaltene Fremdwährungsgewinne wirken sich auf die Bemessungsgrundlage der weiterbelastbaren Kosten aus. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2016 ein positives operatives Ergebnis erzielt.

3. Lage

a) Ertragslage

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2016 - die ausschließlich Kostenerstattungen zuzüglich Aufschläge sowie Erstattung durchlaufender Posten enthalten - betragen € 9,9 Mio (Vorjahr € 10,3 Mio). Die Gesamtleistung einschließlich sonstiger betrieblicher Erträge beträgt € 13,2 Mio (Vorjahr € 11,8 Mio). Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten den einmalig anfallenden Gewinn in Höhe von T€ 2.732 aus Veräußerung des Geschäftsbereichs Clinical Supplies (s. unter III. Nachtragsbericht).

Der Personalaufwand steigt um rd. 9,2 % vor allem aufgrund Neueinstellungen im operativen Bereich.

b) Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft finanziert sich intern. Bankkredite oder Kreditlinien bestehen nicht.

Liquidität

Um die Liquidität der Gesellschaft zu gewährleisten, regelt ein internationales Cash Pool Management den Geldfluss zwischen den einzelnen Gesellschaften.

Die Gesellschaft ist weiterhin solvent mit Bankguthaben und muss sich nicht um die zukünftige Liquidität sorgen.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage ist nach der Veräußerung der Anlagegüter geprägt durch Umlaufvermögen (€ 12,3 Mio), zum größten Teil handelt es sich um Forderungen aus konzerninternen Transaktionen.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Ermittlung von Kennzahlen erfolgt auf Ebene des Konzerns und enthält auch Werte anderer rechtlicher Einheiten. Die bedeutendsten finanziellen Leistungsindikatoren sind aufgrund der Konzernzugehörigkeit vor allem die Entwicklung und Höhe der Umsatzerlöse. Als nichtfinanzieller Leistungsindikator wird vor allem die Kundenzufriedenheit angesehen. Die Mitarbeiterzufriedenheit ist hoch, was sich durch geringe Mitarbeiterfluktuation zeigt.

III. Nachtragsbericht

Zum 01. Dezember 2016 wurden die Wirtschaftsgüter des Geschäftsbetriebes Clinical Supplies an die neu gegründete und nicht zum Chiltern Konzern gehörende CSM Clinical Supplies Management Europe GmbH veräußert. Diese ist auch in den Mietvertrag für die Büro- und Lagerräume in Schwalbach eingetreten, ebenso wurden die entsprechenden Mitarbeiter übernommen. Hieraus wurde ein positiver Ergebnisbeitrag für die Chiltern Clinical Research International GmbH erzielt. Der in der Chiltern Clinical Research International GmbH verbliebene Geschäftsbereich Clinical Research wird in Geschäftsräumen der Chiltern-Gruppe in Bad Homburg fortgeführt. In 2017 erfolgte die Umfirmierung in Chiltern Clinical Research International GmbH und die Sitzverlegung nach Bad Homburg.

Der Verkauf der Theorem Gesellschaft im September 2015 an die Chiltern-Gruppe hat bis zum Zeitpunkt der Erstellung im Übrigen zu keinen wesentlichen Änderungen im Geschäftsmodell und Betrieb des Unternehmens geführt.

IV. Prognose-, Chancen und Risikobericht

Prognosebericht

Die Geschäftsleitung sieht für 2017 einen relativ starken Rückgang des Umsatzes, auch bedingt durch den Verkauf des Geschäftsbereichs Verpackungseinheit. Im Geschäftsbereich Clinical Research wird ein Umsatz leicht unter Vorjahresniveau erwartet. Aufgrund des Verkaufes an die Chiltern-Gruppe und der damit verbundenen Synergien und Möglichkeiten, größere Auftragsvolumina abzuarbeiten, wird in 2017 weiteres Personal eingestellt und ab Ende 2017 ein Anstieg des Umsatzes in diesem Geschäftsbereich erwartet. Die regionale Verteilung wird sich stärker auf Europa ausrichten. Die Chiltern-Gruppe hat weltweit mehr als 500 neue Stellen geschaffen. Das Betriebsergebnis für das klinische Forschungsgeschäft wird stabil erwartet.

Risikobericht

Nach unserer Einschätzung bestehen geeignete Kontrollmechanismen, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen sowie sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage rechtzeitig erkannt werden. Diese Kontrollen bestehen im monatlichen Reporting mit Vergleichen früherer Perioden und gegenüber den budgetierten monatlichen Werten.

Die Weiterbelastung der Aufwendungen an die Chiltern Clinical Research Inc., Cary/USA erfolgt monatlich in USD, so dass die Gesellschaft bis zur Zahlung (Zahlungsziel 30, bzw. 60 Tage) das Fremdwährungsrisiko trägt. Darüber hinaus bestehen keine Währungsrisiken und die Gesellschaft hält keine derivativen Finanzinstrumente.

Das Geschäftsmodell der Gesellschaft birgt keine erkennbaren Umweltrisiken.

Bestandsgefährdende sowie spezifische Risiken für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft sind nicht erkennbar. Aufgrund eines Anstieges der Auftragszahl und -volumen wird auch für 2017 eine positive Entwicklung auf das operative Geschäft erwartet.

Chancenbericht

Aufgrund der ausschließlichen Tätigkeit im eigenen Namen aber für Rechnung der Chiltern Inc. verfügt die Gesellschaft über keine eigenständigen Chancen, vielmehr leiten sich die Chancen, insbesondere durch eine Steigerung des Geschäftsvolumens aus der Entwicklung der kompletten Chiltern Gruppe ab.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

Amtsgericht Königstein

HRB 8002

(künftig: Amtsgericht Bad Homburg, HRB 13829)

Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.-31.12.2016

Der Jahreabschluss wurde wegen der Inanspruchnahme von Erleichterungen nur teilweise offen gelegt; der nachfolgende Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Theorem Clinical Research GmbH (künftig Chiltern Clinical Research International GmbH) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.