SIWACO GmbH

SIWACO GmbH

Netphen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

SIWACO GmbH, Netphen-Deuz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die SIWACO GmbH hat ihren Sitz in Netphen-Deuz. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Siegen unter HRB 5443 eingetragen

Grundsätzliche Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Dabei bestehende Ansatz- und Bewertungswahlrechte werden grundsätzlich so ausgeübt, dass die bisherigen Bilanzansätze weitestgehend fortgeführt werden können.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB und hat von ihrem Wahlrecht gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB, auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten, Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer nach der linearen Abschreibungsmethode, bei Zugängen im Geschäftsjahr "pro-rata-temporis", errechnet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Der Ansatz der Fremdwährungsforderungen erfolgt grundsätzlich mit dem Kurs im Anschaffungszeitpunkt. Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Forderungen werden, soweit erforderlich, einzeln und darüber hinaus wegen des allgemeinen Kreditrisikos pauschal wertberichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie alle ungewissen Verpflichtungen und werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Ermittlung der Rückstellungen werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Der Ansatz der Fremdwährungsverbindlichkeiten erfolgt grundsätzlich mit dem Kurs im Anschaffungszeitpunkt. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 60 (im Vorjahr: TEUR 104) sowie Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 113 (Vorjahr: TEUR 0). Die Forderungen gegenüber verbunden Unternehmen resultieren in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen. Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern resultieren aus Ertragssteuern (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 0), aus umsatzsteuerlicher Organschaft (TEUR 54; Vorjahr: TEUR 0) sowie aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 6; Vorjahr: TEUR 0).

Sämtliche Forderungen haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind größtenteils über die Warenkreditversicherung besichert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 733 (im Vorjahr: TEUR 504). Diese resultieren in voller Höhe aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftige im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer (im Vorjahr: 0).

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird grundsätzlich in den Konzernabschluss der PvS Beteiligungsgesellschaft mbH, Netphen-Deuz, einbezogen. Da der neu entstandene Konzern die Größenkriterien nicht übertrifft, erstellt die PvS Beteiligungsgesellschaft mbH für 2023 keinen Konzernabschluss. Die Gesellschaft ist gem. § 291 HGB davon befreit, einen Konzernabschluss aufzustellen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. August 2024