RC Release Company GmbHLiquidiert

RC Release Company GmbH

Köln

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

A.                ALLGEMEINES

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der RC Release Company GmbH, Köln, (Amtsgericht Köln, HRB 66639), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden. Die Aufstellung erfolgte unter Berücksichtigung von größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften. Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung, die Umgliederungen von Posten innerhalb der "Sonstigen betrieblichen Erträge" in die Umsatzerlöse sowie die Umgliederungen der korrespondierenden Posten innerhalb der "Sonstigen betrieblichen Aufwendungen" in die "Materialaufwendungen" unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen.

Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen mit Ausnahme der vorgenommenen Bewertungsänderungen bei den Pensionsrückstellungen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Einzelpositionen des Jahresabschlusses sind im Anhang auf volle TEUR auf- bzw. abgerundet.

B.                 BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSVORSCHRIFTEN

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit sie gegen Entgelt erworben wurden, zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear abgeschrieben. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Kauf des Geschäftsbereiches "Neue Medien" und wird über fünf Jahre abgeschrieben. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass der Geschäftsbereich über die Länge der Nutzungsdauer profitabel weiterläuft.

Auch das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet; bei den abnutzbaren Vermögensgegenständen sind diese vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Nutzungsdauer ergibt sich dabei aus der spezifischen Anwendung z.B. für andere Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zu 13 Jahre.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert über EUR 150 bis EUR 410 (geringwertige Anlagegüter) werden sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen betreffen die Rückdeckungsversicherung für die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen und sind in Höhe des geschäftsplanmäßigen Deckungskapitals des Versicherungsvertrags bewertet, das den Anschaffungskosten entspricht.

Die Vorräte (Waren) werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Eventuelle Ausfallrisiken werden durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt, konkrete Ausfallrisiken werden einzelwertberichtigt. Im Berichtsjahr bestanden keine Forderungen oder Verbindlichkeiten in Fremdwährung.

Liquide Mittel sind zum Nennbetrag bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Ende des Geschäftsjahres ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach Ende des Geschäftsjahres darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In Ergänzung des Gliederungsschemas des § 266 Abs. 2 und 3 HGB weist die Gesellschaft im Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber nahestehende Unternehmen aus. Nahestehende Unternehmen der Gesellschaft sind solche Unternehmen, an denen die Muttergesellschaft WDR mediagroup GmbH, Köln, zwar direkt oder indirekt beteiligt ist, die aber keine verbundenen Unternehmen im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB sind.

C.                ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1.                  Vorräte

Die Vorräte in Höhe von TEUR 142 (Vorjahr: TEUR 73) beinhalten den Warenbestand von physischen Medien wie z.B. CDs und DVDs.

2.                  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 988 (Vorjahr: TEUR 1.091) beinhalten eine Mietkaution i. H. v. TEUR 6, deren Laufzeit von der Mietdauer abhängig ist. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Im Wesentlichen  betreffen diese Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 374 ggü. Dritten (Vorjahr: TEUR 496). Gegen den Gesellschafter bestehen zusätzlich zur Mietkaution Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und aus der Konzernfinanzierung in Höhe von TEUR 614 (Vorjahr: TEUR 595).

Forderungen wurden mit Verbindlichkeiten gegen dieselben Unternehmen verrechnet, soweit diese zum Bilanzstichtag gleichartig und fällig waren und somit eine Aufrechnungslage bestand.

3.                  Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Im Jahr 2016 wurde ein Abgrenzungsposten in Höhe von TEUR 153 (Vorjahr: TEUR 121) gebildet. Dieser Posten betrifft im Wesentlichen in 2016 und Vorjahren bezahlte Rechnungen für Garantiesummen, die zum Zeitpunkt der daraus resultierenden Erlöse verbraucht werden.

4.                  Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr  EUR 100.000,00. Im Vorjahr erfolgte eine Einzahlung der Gesellschafterin in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 100.000,00.

Sämtliche Geschäftsanteile werden von der WDR mediagroup GmbH, Köln, gehalten.

5.                  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten von insgesamt TEUR 141 (Vorjahr: TEUR 103) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Im Wesentlichen betreffen diese Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 100 ggü. Dritten (Vorjahr: TEUR 39). Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr: TEUR 25) bestehen ausschließlich aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Verbindlichkeiten gegen den Gesellschafter (Vorjahr: TEUR 0) und gegen nahestehende Unternehmen (Vorjahr: TEUR 11) bestehen im Geschäftsjahr nicht.

6.         Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Im Jahr 2016 wurden Abgrenzungsposten in Höhe von TEUR 104 (Vorjahr: TEUR 418) gebildet. Dieser Posten setzt sich aus bereits erhaltenen Zahlungen, die das Geschäftsjahr 2017 betreffen, zusammen.

D.                ERGÄNZENDE ANGABEN

1.                  Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren vier Personen (Vorjahr: drei) bei der Gesellschaft beschäftigt.

3.                  Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

·      Heinz-Ingo Vandré, Köln, Stabstellenleiter Business Sourcing

Die Gesellschaft leistete im Berichtsjahr an die WDR mediagroup GmbH Umlagen für Geschäftsführungskosten in Höhe von TEUR 68 (Vorjahr TEUR 63).

E.                 ANGABE ZU VERBUNDENEN UNTERNEHMEN/ERGEBNISVERWENDUNG

1. Konzernabschluss

Die RC Release Company GmbH, Köln, wird in den Konzernabschluss der WDR mediagroup GmbH, Köln, nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.  Die WDR mediagroup GmbH, Köln, stellt einen Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

2. Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss zum 31. Dezember 2016 in Höhe von EUR 54.956,74 auf neue Rechnung vorzutragen.

Köln, den 4. Mai 2017

RC Release Company GmbH

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gez. Heinz-Ingo Vandré

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 13.06.2017 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresüberschuss in Höhe von 54.956,74 € wird gemäß des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 13.06.2017 auf neue Rechnung vorgetragen.