GSR D-Consulting GmbH

Dolphinvest Consulting GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell der Gesellschaft

Die Gesellschaft betreibt Anlagevermittlung und -beratung gemäß §15 WpIG sowie Marketing von Investmentstrategien und Fonds im Auftrag von Fondsgesellschaften. Im Bereich der Anlagevermittlung vermittelt die Gesellschaft überwiegend Fonds und Vermögenverwaltungsmandate der Dolphinvest Capital GmbH (vormals Vermögensmanagement Euroswitch GmbH). Als Anlagevermittlerin kooperiert die Gesellschaft mit anderen, externen Anlagevermittlern und -beratern, die gemäß §34f GewO arbeiten.

Im Bereich der Anlageberatung spricht die Gesellschaft schwerpunktmäßig mittelständische Unternehmen direkt an, d. h. ohne Hinzuziehung von Geschäftspartnern. Die Kunden in Anlagevermittlung und -beratung sind aktuell ausschließlich Privatkunden, dabei sowohl private als auch juristische Personen; es werden aber auch professionelle Anleger angesprochen. Im Bereich des Marketings von Investmentstrategien und Fonds spricht die Gesellschaft professionelle Kunden und professionelle Fondsvertriebe an.

1.2 Organisatorische Struktur

Geleitet wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer, die, in einem Geschäftsverteilungsplan geregelt, einzelne Bereiche verantworten, jedoch alle relevanten Entscheidungen in regelmäßig stattfindenden Geschäftsführersitzungen sowie ad hoc gemeinsam treffen. Die Gesellschaft beschäftigte zum 31.12.2023 sechs Voll- und Teilzeitkräfte, einschließlich Geschäftsführer.

1.3 Segmente

Im Berichtszeitraum konzentrierten sich die Anlagevermittlungsaktivitäten auf das Geschäft mit Privatkunden. Im Bereich des Marketings von Investmentstrategien und Fonds wurden ausschließlich bankenunabhängige Fondsvertriebe und professionelle Anleger angesprochen.

1.4 Standorte

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Frankfurt und unterhält darüber hinaus keine weitere Betriebsstätte.

1.5 Produkte und Dienstleistungen

Die Zusammenarbeit mit der Dolphinvest Capital GmbH (vormals Vermögensmanagement Euroswitch GmbH) wurde seit Gründung der Gesellschaft im Jahre 2010 stetig ausgebaut. Die Anlagevermittlungsaktivitäten der Gesellschaft konzentrieren sich überwiegend auf die Produkte und Dienstleistungen der Dolphinvest Capital, die fondsbasierte Vermögensverwaltung in Form von Dachfonds und sogenannten Managed Accounts anbietet.

1.6 Geschäftsprozesse

Zu den Kerngeschäftsprozessen zählen allen voran Marketing von Investmentstrategien und Fonds sowie Anlagevermittlung. Die Mitarbeiter arbeiten überwiegend im Bereich Vertrieb, Marketing, Vermittler- und Kundenbetreuung. IT (Wartung etc.) sowie Lohn- und Finanzbuchhaltung (einschließlich Finanzmeldungen an die Deutsche Bundesbank) sind ausgelagert. Beauftragte für Compliance, Geldwäsche, Risikomanagement und Innenrevision sind intern bestellt. Die Geschäftsprozesse sind im Organisationshandbuch beschrieben.

1.7 Absatzmärkte

Der Absatzmarkt in den Geschäftsbereichen Marketing von Investmentstrategien und Fonds sind professionelle Anleger und geeignete Gegenparteien, in der Anlagevermittlung und -beratung ist es das Privatkundensegment, einschließlich juristische Personen. Die Gesellschaft unterbreitet im Geschäftsbereich Anlageberatung Anlageempfehlungen nach erfolgter Geeignetheits- und Angemessenheitsprüfung und, bei Fondsanlagen, auf Basis der Herstellerempfehlungen (u. a. Risikoklassifizierung nach SRRI).

Das historisch gewachsene, zuwendungsbasierte Anlagevermittlungsgeschäft mit externen Finanzvertrieben ist über die vergangenen Jahre zurückgefahren worden. Die Gesellschaft steht weiterhin mit Produktinformationen externen Vermittlern sowie ihren Kunden zur Verfügung. Auch Endkunden, die nicht von externen Anlageberatern betreut werden, können sich weiterhin mit produktspezifischen Fragen zu Dolphinvest-Capital-Fonds und -dienstleistungen an die Gesellschaft wenden. Es ist beabsichtigt, zuwendungsfreies Anlagevermittlungsgeschäft mit externen Vertrieben aufzubauen.

Da die Gesellschaft auch über 2022 hinaus nicht nur an Investmentstrategien und Fonds, sondern auch an Aktien als Finanzinstrumente für ihren Zielmarkt festhält, ist eine alternative aufsichtsrechtliche Stellung als Finanzanlagenvermittler mit Gewerbeerlaubnis gemäß §34f GewO derzeit nicht geplant.

1.8 Externe Einflussfaktoren auf das Geschäft

Kapitalmarkt und Anlegerverhalten sind grundsätzlich maßgebliche externe Einflussfaktoren hinsichtlich der geschäftlichen Entwicklung. Kapitalmarktgeschehen und Anlegerverhalten waren im Berichtszeitraum wie schon in den Vorjahren sehr stark von globalen Krisen wie Coronapandemie bzw. von deren Auswirkungen (Produktionsengpässe etc.) und Ukrainekrieg sowie Aufkommen von Inflation und Zinswende beeinflusst, die sich auch auf das Geschäftsjahr 2023 weiter niederschlugen.

2. Ziele und Strategien

2.1 Ziele und Zeitrahmen

Die Gesellschaft hält an ihren Basiszielen (1) Erhaltung des Eigenkapitals, (2) Verlustvermeidung und (3) Liquiditätssicherung fest. Die Steigerung des Unternehmenswertes durch Ausbau des Marktanteils als Anlageberatung insbesondere für mittelständische Firmen sowie als Anlagevermittlung von Fonds und vermögensverwaltenden Mandaten für die verschwesterte Dolphinvest Capital GmbH (vormals Vermögensmanagement Euroswitch GmbH) stehen weiterhin im Fokus der geschäftspolitischen Ausrichtung der Gesellschaft. Das Jahresergebnis als wesentliche Bezugsgröße für die Ermittlung des Unternehmenswertes endete trotz der extrem widrigen äußeren Umstände das vierte Jahr in Folge positiv 2023: +13.849,21 Euro, 2022: +7.119,82 Euro, 2021: +17.820,21 Euro, 2020: + 5.727,59 Euro, 2019: -37.778,74 Euro).

2.2 Strategien

Das Wachstum der Gesellschaft soll organisch erfolgen, inorganisches Wachstum ist opportunitätsabhängig nicht ausgeschlossen. Die Vertriebsstrategie ist mehrgleisig und mehrstufig, indem weiterhin Produkte und Dienstleistungen an Dritte vermarktet bzw. über Dritte vertrieben werden.

2.3 Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

(Quellen: Deutscher Bundestag, BVI, Ignites)

Die Wirtschaftsleistung ging in Deutschland im Jahr 2023 um 0,3 Prozent zurück. Sie erwies sich also als deutlich schlechter, als die Bundesregierung noch in ihrer Herbstschätzung angenommen hatte. Da war sie noch von einem BIP-Wachstum um 1,3 Prozent in 2023 ausgegangen.

Die deutsche Wirtschaft schnitt im Vergleich zu anderen großen westlichen Volkswirtschaften schlecht ab. Die Gründe hierfür liegen in den Folgen der noch bis vor kurzem starken Abhängigkeit von russischen Energielieferungen, dem vergleichsweise hohen Industrieanteil an der Wertschöpfung sowie der ausgeprägten Außenhandelsorientierung.

Die Inflation ist im Jahresverlauf deutlich zurückgegangen und lag im Januar 2024 bei 2,9 Prozent. Die nachlassende Inflation in Kombination mit hohen Lohnzuwächsen führte zu einer verbesserten realen Kaufkraft. Der Arbeitsmarkt erwies sich einmal mehr als robust und erreichte mit 46 Millionen Erwerbstätigen sogar einen historischen Höchststand

Die Investmentbranche In Deutschland konnte von verbesserter Kaufkraft und robustem Arbeitsmarkt ein Stück weit profitieren. 2023 legten offene Publikumsfonds gegenüber einem schwierigen Vorjahr wieder zu. Nach Nettomittelabflüssen von 3,4 Milliarden Euro im Jahr 2022 verzeichneten Publikumsfonds 2023 Zuflüsse in Höhe von 12,9 Milliarden Euro. Gleichwohl lag für 2023 das gesamte Vermögen in Fonds und Mandaten in Deutschland noch deutlich unter dem Niveau von 2021.

Dachfonds, die europaweit ein Vermögen von 1,17 Billionen Euro verwalten, sind ein wichtiger Vertriebskanal für grenzüberschreitende Vermögensverwalter, insbesondere in von Banken dominierten Märkten wie Spanien, Italien, Frankreich und Deutschland. Angesichts der zunehmenden Zinserhöhungen sind die lokalen Banken jedoch dazu übergegangen, eher Produkte mit Ziellaufzeiten als Dachfonds zu fördern. So trug der Verkauf von Zertifikaten erheblich zum Geschäftsergebnis 2023 der Deka bei.

Die Verlagerung der Anleger auf festverzinsliche Anlagen ging zu Lasten von Multi-Asset- oder Allokationsfonds, aus denen im vergangenen Jahr insgesamt 72 Mrd. Euro abgeflossen sind - die am stärksten betroffene Anlageklasse in Europa. Allokationsfonds haben in den letzten zwei Jahren unter Abflüssen gelitten, da die Anleger in Zielterminstrategien und Rentenfonds umgeschichtet haben. Dachfonds in bankdominierten Märkten mussten im Jahr 2023 allesamt Rückgänge bei den verwalteten Vermögen hinnehmen.

Der Trend in Richtung ETFs setzte sich 2023 fort. Aktienfonds verzeichneten Zuflüsse von 12,9 Milliarden Euro, wovon 10,2 Milliarden Euro, also 79 % in Aktien-ETFs und 2,7 Milliarden Euro, also gerade einmal 21 % in aktiv gemanagte Fonds flossen. Bei Anleihenfonds war die Situation ähnlich, hier entfiel mehr als die Hälfte der Zuflüsse auf Renten-ETFs.

3. Geschäftsverlauf

Das Anlegerverhalten war im Berichtszeitraum auf die gesamte Branche bezogen positiv. Die Performance der sechs Dolphinvest-Capital-Fonds entwickelte sich im Kontext der Herausforderungen der Kapitalmärkte zufriedenstellend.

Die Nettomittelzuflüsse der Dolphinvest-Capital -Dachfonds, nach wie vor wesentliche Ertragsquelle, waren zwar schlechter als im Vorjahr, aber besser als in den Jahren 2018, 2019, 2020 und 2021.

Im Berichtszeitraum wurden die Kooperationen mit zwei externen Vertriebsgesellschaften vertraglich neu geordnet, mit dem Ziel, die Provisionserträge zu verbessern.

4. Lage

4.1 Ertrags- und Finanzlage

2023 endete mit einem Jahresüberschuss von EUR 13.849,21 gegenüber einem Überschuss in Höhe von EUR 7.119,82 im Vorjahr und einem Bilanzgewinn in Höhe von EUR 60.903,39 gegenüber EUR 47.054,18 im Vorjahr. Per 31. Dezember 2023 war die Gesellschaft im wesentlichen Markt- und Liquiditätsrisiken ausgesetzt (45% bzw. 38%), operationelle Risiken lagen bei 15% und Ausfallrisiken bei 2,5% des Gesamtrisikos. Gegenüber dem Vorjahr stellte dies keine wesentliche Veränderung der Risikoverteilung dar.

4.2 Kapitalstruktur

Das bilanzielle Eigenkapital in Höhe von EUR 163.236,01 stieg im Berichtszeitraum gegenüber dem Vorjahr (EUR 149.386,80) um 9,2% nach 5% im vorhergehenden Berichtszeitraum. Es setzte sich per 31.12.2023 aus gezeichnetem Kapital in Höhe von EUR 50.000, einer Kapitalrücklage in Höhe von EUR 52.332,62 und einem Bilanzgewinn von EUR 60.903,39 zusammen.

4.3 Investitionen

Die Gesellschaft betrieb weiterhin ein sehr kostenbewusstes Management, um der unsicheren Kapitalmarktsituation und damit unsicherer Ertragslage entgegenzuwirken.

4.4 Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft war stets ausreichend zur Erfüllung der laufenden Zahlungsverpflichtungen sowie der Provisionsverpflichtungen gegenüber Vertriebspartnern, die im ersten Quartal 2024 fällig wurden.

4.5 Vermögenslage

Wie schon im Vorjahr bestand das Vermögen der Gesellschaft ganz überwiegend aus Forderungen gegenüber Kreditinstituten und gegenüber der Bundesbank. Der Fortbestand der Gesellschaft ist gesichert.

4.6 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Der Fokus der Gesellschaft liegt auf Verbesserung der Ertragssituation und des Jahresergebnisses sowie mittelfristig auf Steigerung des Unternehmenswertes. Die Gesellschaft berechnet einen Index aller börsennotierten Asset Manager weltweit ("Dolphinvest Global Asset Managers Barometer"). Die Analyse der im Index enthaltenen Unternehmen gibt der Gesellschaft ein repräsentatives Branchenbild und liefert unter anderem Informationen über Veränderungen der Brutto- und Nettoerträge in der Branche, der Unternehmensbewertungen, der Nettomittelzuflüsse, des Personalaufwands u.v.m. Die Gesellschaft hält diesen Index und die darauf basierende Analyse für ein absolutes Alleinstellungsmerkmal.

4.7 Prognose-, Chance-, Risikobericht

Der Rohertrag konnte nach einem Minus von 4% im Vorjahr 2023 von EUR 496.834,39 im Vorjahr auf EUR 516.331,56, also um 4% gesteigert werden. Ein leichter Rückgang der allgemeinen Verwaltungsaufwendungen trug ebenfalls zum positiven Ergebnis im Berichtszeitraum bei.

Die Gesellschaft analysiert quartärlich operationelle Risiken sowie Ausfall-, Markt- und Liquiditätsrisiken. Im Berichtsjahr trugen das Liquiditäts- und das Marktrisiko mit insgesamt 83% wesentlich zum Gesamtrisiko der Gesellschaft bei.

Risikodeckungspotential, Risiko und freies Risikodeckungsbudget wurden auf Basis der angenommenen Risikogrößen und im Wesentlichen durch Bezugnahme auf monatlichen Ertrag und freie Liquidität vierteljährlich errechnet. Die Gesellschaft verfügte in allen Quartalen über hinreichend freies Risikodeckungsbudget.

Aufgrund der durchweg positiven Erfahrungen mit der Umsetzung der Home-Office Policy seit der Coronakrise wurde den Mitarbeitern Entscheidungsspielraum auch über das Geschäftsjahr 2023 hinaus bei der Wahl zwischen Büro und Home-Office gegeben. Maßgeblich für alle Entscheidungen ist die Erreichbarkeit der Gesellschaft für ihre Kunden, Geschäftspartner und andere Stakeholder.

Die Gesellschaft beschloss im vierten Quartal 2023 Kürzungen.im Personalaufwand, die ab März 2024 wirksam werden, um in 2024 den mit Einführung des WpIG gestiegenen Eigenkapitalanforderungen problemlos gerecht zu werden. Die Gesellschaft geht optimistisch in das Geschäftsjahr 2024.

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Dolphinvest Consulting GmbH ist ein Wertpapierinstitut gemäß des § 2 Abs. 2 Nr. 3 und 4 WplG.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG), des Gesetzes zur Beaufsichtigung von Wertpapierinstituten (WpIG) sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt. Nach § 340 Abs. 4a i.V.m. § 340a Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft wie eine große Kapitalgesellschaft zu behandeln.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Formblättern der RechKredV aufgestellt. Die GuV wurde in Staffelform nach dem Formblatt 3 gegliedert.

Fremdwährungsbeträge wurden zum Stichtagskurs in Euro umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährungen zum Jahresende bestehen nicht.

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Anhangs ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstitute sowie Forderungen an Kunden wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen mussten nicht vorgenommen werden.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagebeständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von bis zu 800,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die anderen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

In der Barreserve sind vor allem Guthaben bei der Deutschen Bundesbank enthalten, die eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten haben.

Die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Angaben nach § 34 Abs. 3 RechKredV i.V.m. § 284 Abs. 3 HGB und § 340e Abs. 1 HGB.

Die Sachanlagen bestehen in voller Höhe aus Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus Umsatzsteuererstattungsansprüchen des laufenden Jahres von 14.890,50 EUR.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden bestehen gegenüber Vertriebspartnern und setzen sich im Wesentlichen aus weitergeleiteten Bestandsprovisionen zusammen.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Dienstleistern und Lieferanten in Höhe von 2.278,74 EUR und Verbindlichkeiten aus Lohnsteuern in Höhe 4.941,52 EUR enthalten. Die Laufzeiten betragen jeweils bis zu einem Jahr.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen bestehen in Höhe von 5.501,64 EUR aus Ertragssteuerrückstellungen des laufenden Jahres.

Im Posten andere Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von 47.054,18 EUR einbezogen.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige außerbilanzielle langfristige Verpflichtungen in Form von Umlagenzahlungen an die Dolphinvest Communications Limited. Diese fallen für anteilig weiterberechnete Kosten wie z.B. Miete samt Nebenkosten, IT-Kosten oder Büromaterialien in Höhe von jährlich etwa 40.000,00 Euro netto an.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Provisionserträge i.H.v. 675.605,65 EUR setzen sich zu etwa 85 Prozent aus Einnahmen durch Fondsmarketing und -vertrieb zusammen und zu etwa 15 Prozent aus Einnahmen aus Anlagevermittlungstätigkeiten.

Die entsprechenden Provisionsaufwendungen i.H.v. 159.274,09 EUR sind dementsprechend weitergeleitete Provisionen an Vertriebspartner und bestehen im Wesentlichen aus Bestandsprovisionen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 24.627,52 EUR sind 6.279,83 EUR enthalten, die aus weiterberechneten Kosten und 14.000,00 EUR aus Dienstleistungen jeweils an die Dolphinvest Capital GmbH und die Dolphinvest Communications Limited bestehen sowie 2.589,93 EUR aus Erstattungen nach dem Aufwendungsausgleichsgesetz (AAG).

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von 1.385,44 EUR im Posten "Sonstige betriebliche Erträge" enthalten.

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 180,73 EUR enthalten. Diese wurden im Posten "Andere Verwaltungsaufwendungen" erfasst.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden ohne Berücksichtigung der beiden Geschäftsführer 4 Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Frau Heidi Rauen, Kauffrau M.A.

Herrn Michael Klimek, Kaufmann

Die Gesamtbezüge werden unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 21.650,00 EUR und gliedert sich wie folgt:

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 13.849,21 EUR. Einschließlich des zu berücksichtigenden Gewinnvortrags in Höhe von 47.054,18 EUR ergibt sich ein Bilanzgewinn von 60.903,39 EUR, der zu verwenden ist. Auf neue Rechnung werden 60.903,39 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Dolphinvest Consulting GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Dolphinvest Consulting GmbH, Frankfurt am Main (im Folgenden "Gesellschaft") - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstiger Berichtsteil

Beschluss über die Ergebnisverwendung:

Die Gesellschafterversammlung hat am 05.06.2024 beschlossen, gemäß Vorschlag zur Ergebnisverwendung den Bilanzgewinn in Höhe von 60.903,39 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.06.2024 festgestellt.