REF Tents Acquisition GmbH

REF Tents Acquisition GmbH

Norderstedt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

A. Allgemeine Angaben

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

REF Tents Acquisition GmbH

Norderstedt

Amtsgericht Kiel

Registernummer: HRB 26023

Der Jahresabschluss der REF Tents Acquisition GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten, die Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten und die davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unverändert zum Vorjahr folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Das in den Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird linear über den Zeitraum der Zinsbindung des entsprechenden Darlehens abgeschrieben.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ein Darlehen von EUR 6.000.000,00 (Vorjahr: EUR 6.000.000,00) zuzüglich der bis zum Bilanzstichtag aufgelaufenen Zinsen von EUR 129.583,33 (Vorjahr: EUR 99.583,33) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr. Weiterhin betreffen die Forderungen gegen verbundene Unternehmen ein valutierendes Darlehen von EUR 12.236.000,00 (Vorjahr: EUR 12.741.000,00) sowie ein valutierendes Darlehen von EUR 7.795.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr und aufgelaufene Zinsen von EUR 616.761,81 (Vorjahr: EUR 618.036,67) sowie aufgelaufene Zinsen von EUR 710.944,72 (Vorjahr: EUR 193.730,55) mit einer Laufzeit weniger als einem Jahr.

Darüber hinaus sind in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen aus der Ergebnisübernahme von EUR 16.719.955,17 (Vorjahr: EUR 24.148.591,92) mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr enthalten.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR 612.689,21 (Vorjahr: EUR 819.959,04) enthalten.

3. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.632,56) resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen für geleistete Anzahlungen aufgrund der Fremdwährungsumrechnung. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 113 Mio. durch Verpfändungen von Bankguthaben und Anteilen am Tochterunternehmen sowie Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften gesichert.

Darüber hinaus werden diese Kreditverbindlichkeiten von der Gesellschafterin REF Tents Holding GmbH, München, im Rahmen der Verpfändung von Anteilen am Tochterunternehmen, Garantie und Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften, und von dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, im Rahmen der Verpfändung von Bankguthaben, Abtretung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Raumsicherungsvertrag und Verpfändung von Anteilen an Tochterunternehmen sowie von dem Tochterunternehmen GFP HandelsgesmbH, Eferding, Österreich, im Rahmen der Verpfändung von Bankguthaben und Globalzession besichert.

D. Sonstige Angaben

1. Mutterunternehmen

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt, ist die REF Tents Holding GmbH mit Sitz in München, Deutschland. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt.

2. Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Mit dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, wurde am 22. Juli 2020 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Mit diesem Tochterunternehmen besteht seit 1. Januar 2020 eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer waren/sind:

Herr Peter Scharberger, München bis 05. September 2023

Herr Florian Halama, München bis 05. September 2023

Herr Frank Frößler, Bergisch Gladbach seit 06. September 2023

Herr Jens Schedler, Bergisch Gladbach seit 06. September 2023