HVB Projekt GmbH

HVB Projekt GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Bescheinigung

Die zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der nach § 326 HGB verkürzte Anhang entsprechenden gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"An die HVB Projekt GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der HVB Projekt GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft."

Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

Anhang für 2007

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederungen sind unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz und davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden in steuerlich zulässiger Höhe ausgewiesen. Den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Teilwerten gemäß § 6 a EStG liegt unter Verwendung der Generationentafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck ein Rechnungszinsfuß von 6 % zugrunde.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anteilsbesitz der HVB Projekt GmbH

Die Zusammensetzung des Anteilsbesitzes ist der Beteiligungsübersicht (Anlage 4) zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten mit TEUR 12.796 (Vj. TEUR 41.143) solche gegen Gesellschafter und enthalten im Wesentlichen Ansprüche aus Verlustübernahmen.

Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ausweis betrifft mit TEUR 17.273 (Vj. TEUR 1.685) Guthaben bei dem verbundenen Unternehmen und Gesellschafter Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München. Im Vorjahr bestanden mit TEUR 12.000 auch Guthaben bei dem verbundenen Unternehmen HVB Banque Luxembourg S.A., Luxembourg-Kirchberg.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten umfassen wie im Vorjahr ausschließlich solche gegenüber dem verbundenen Unternehmen Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München, das zugleich Gesellschafter ist.

Verbindlichkeitenspiegel in TEUR

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind nicht gesichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 79 (Vj. TEUR 76) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus Verlustübernahmen und gewährten Ertragszuschüssen.

Haftungsverhältnisse

Gegenüber dem Land Baden-Württemberg hat sich die HVB Projekt GmbH, München, in 1993 verpflichtet, dafür Sorge zu tragen, dass ihre Beteiligungsgesellschaft IGEPA Gewerbepark GmbH & Co. Vermietungs KG, München, jederzeit in der Lage ist, ihre aus den mit Baden-Württemberg getroffenen Vereinbarungen resultierenden Verbindlichkeiten zu erfüllen.

In zwei Freistellungserklärungen vom 22. Juni 2001 hat sich die HVB Projekt GmbH, München, verpflichtet, die bei der T&P Vastgoed Stuttgart B. V., Amsterdam, bzw. bei der T&P Frankfurt Development B.V., Amsterdam, bestehenden Verpflichtungen aus nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbeträgen der Grundstücksgesellschaft Othmarschen Park Hamburg Centerpark GbR (nunmehr: Othmarschen Park Hamburg GmbH & Co. Centerpark KG), München, und der Grundstücksgesellschaft Othmarschen Park Hamburg Gewerbepark (nunmehr: Othmarschen Park Hamburg GmbH & Co. Gewerbepark KG), München, zu übernehmen, d. h. die T&P Vastgoed Stuttgart B.V., Amsterdam, bzw. die T&P Frankfurt Development B.V., Amsterdam, von solchen eventuellen Zahlungsverpflichtungen freizustellen. Mit einer Inanspruchnahme hieraus ist nicht zu rechnen, da die nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbeträge bei der Othmarschen Park Hamburg GmbH & Co. Centerpark KG und der Othmarschen Park Hamburg GmbH & Co. Gewerbepark KG in entsprechender Höhe durch Rangrücktritte der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG gedeckt sind.

Mietgarantieverträge

Die Gesellschaft hat sich gegenüber drei Fondsgesellschaften verpflichtet, bei Vorliegen bestimmter Voraussetzungen in die von der Fondsgesellschaft und der Argentaurus Immobilien-Vermietungs- und Verwaltungs GmbH, München, an der die HVB Projekt GmbH, München, zu 100 % beteiligt ist, geschlossenen Mietverträge einzutreten.

Es handelt sich dabei um folgende Fondsgesellschaften:

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung hat wie im Vorjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte wie im Vorjahr keine eigenen Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Die HVB Projekt GmbH, München, ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München (unmittelbar zu 6 % und mittelbar zu 94 % über die HVB Immobilien AG, München). Diese gehört wiederum mehrheitlich zur UniCredito Italiano S.p.A., Rom (Italien), die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser ist beim Handelsregister (Trade and Companies Register) in Rom (Italien) erhältlich.

Zur Erstellung eines Konzernabschlusses war die HVB Projekt GmbH, München, zum 31. Dezember 2007 nicht verpflichtet, da die Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München, zum 31. Dezember 2007 einen (Teil-)Konzernabschluss und (Teil-)Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die Gesellschaft erstellt; dieser wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

^*) davon Anteil des atypisch stillen Gesellschafters EUR 1.983.032

Mutterunternehmen der Kapitalgesellschaft sind die Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München, (Anteil 6 %) und die HVB Immobilien AG, München (Anteil 94 %), - ihrerseits ein 100 %iges Tochterunternehmen der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München -, deren Konzernabschluss in München am Sitz der Obergesellschaft erhältlich ist.