AOK-Finanzmanagement GmbH

AOK-Finanzmanagement GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die AOK-Finanzmanagement GmbH mit Sitz in Berlin wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter
HRB 115582 B geführt.

Der Jahresabschluss der AOK-Finanzmanagement GmbH ist für das Geschäftsjahr 2023 nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Absatz 1 HGB. Die Bilanz wurde nach der Maßgabe des § 266 Absatz 2 und 3 HGB erstellt. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer, bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten (in der Regel dem Nennwert) angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht. Sobald die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, wird maximal bis zu den Anschaffungskosten zugeschrieben. Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung des allgemeinen Ausfall- bzw. Kreditrisikos werden nicht gebildet.

Das unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Fondsvermögen zur Finanzierung der AOK-Rente wird nicht mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung saldiert, da die Voraussetzungen des § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB nicht erfüllt sind und somit kein Deckungsvermögen vorliegt. Von dem Fondsvermögen in Höhe von 388.714,53 € werden 383.063,53 € als langfristig behandelt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Anschaffungskosten (in der Regel dem Nennwert) bilanziert. Hierin sind auch Wertpapiere mit Laufzeiten von mehr als einem Jahr enthalten. Diese werden als kurzfristiges Vermögen behandelt. Im Geschäftsjahr wurden 2 Fonds innerhalb dieser Wertpapiere auf den niedrigeren Kurswert zum 31. Dezember 2023 abgeschrieben.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Projected-Unit-Credit-
Methode bewertet. Die Abzinsung erfolgt pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre. Bei den erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen werden neben dem reinen Gehaltstrend auch eine erwartete Inflationsrate und ein Karrieretrend einbezogen. Den Berechnungen liegen die Generationentafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) und eine branchenübliche Fluktuation zugrunde. Von den Rückstellungen in Höhe von 812.203,00 € sind 806.552,00 € langfristig.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten vor dem Abschlussstichtag vereinnahmte Vermittlungscourtagen, soweit sie Ertrag für künftige Geschäftsjahre darstellen. Der Posten wird aufgelöst, sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagengitter dargestellt, das diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Sie sind nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuern einschließlich Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuern.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Tantieme
(TEUR 38), Rückstellungen für nicht genommene Urlaubstage und Überstunden (TEUR 39), Archivierungskosten (TEUR 5), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 21) sowie Rückstellungen für Steuerberatungs- und Jahresabschlusskosten (TEUR 49).

Für die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurden folgende Parameter herangezogen:

Rechnungszins p. a. 1,82 %
Gehaltstrend p. a. 2,00 %
Rententrend p. a. 1,00 %
Fluktuation 4,50 %

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt TEUR 812.

Bei Verwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Jahre zur Ermittlung der Höhe der Pensionsverpflichtung ergibt sich ein Erfüllungsbetrag von TEUR 831, der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Absatz 6 HGB beträgt damit TEUR 19. Aufgrund des Vorhandenseins freier Gewinnrücklagen besteht keine Ausschüttungssperre in Höhe des Unterschiedsbetrags.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 47).

IV. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft wurden komplett im Inland erzielt. Die Umsatzerlöse ergeben sich im Einzelnen aus Vermittlungscourtagen der Kreditinstitute sowie aus der Erbringung von Finanzdienstleistungen für die AOK-Bundesverband GbR und die Landes-AOKs.

In den Personalaufwendungen sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 47) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus Rechts- und Beratungssowie Raumkosten zusammen.

V. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 7 (Vorjahr: 7) Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt.

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 bestehen keine ausweispflichtigen Haftungsverhältnisse.

2. Geschäftsführung

Andreas Grein, Berlin

3. Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats gemäß § 12 der Satzung der AOK-Finanzmanagement GmbH waren im
Geschäftsjahr 2023 folgende Vorstandsmitglieder der jeweiligen AOK:

Dr. Martina Niemeyer AOK Rheinland-Pfalz/Saarland
(Vorsitzende des Aufsichtsrats)
Jens Martin Hoyer AOK-Bundesverband
(stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats)
Tom Ackermann AOK NordWest
Johannes Bauernfeind AOK Baden-Württemberg
Ralf Dralle AOK Sachsen-Anhalt
Detlef Lamm AOK Hessen
Dr. Carola Reimann AOK-Bundesverband
Dr. Jürgen Peter AOK Niedersachsen
Dr. Irmgard Stippler AOK Bayern
Rainer Striebel AOK PLUS
Daniela Teichert AOK Nordost
Günter Wältermann AOK Rheinland/Hamburg
Olaf Woggan AOK Bremen/Bremerhaven

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. April 2024