DRK Saale-Orla-Service GmbH

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Schleiz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

ANHANG

der DRK Saale-Orla-Service GmbH

Form und Darstellung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzsteuerrechts (BilMoG) war in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmalig auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden. Darüber hinaus wurden die Neuregelungen des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) mit Wirkung zum 01.01.2016 berücksichtigt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 HGB erstellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wie auch die Sachanlagen und die Finanzanlage sind mit ihren Anschaffungskosten, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Geringwertige Anlagegegenstände im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 (netto) wurden entsprechend den steuerrechtlichen Vorschriften sofort abgeschrieben. Die Finanzanlage umfasst den Anschaffungswert für die Beteiligung an der Wohnungsgenossenschaft Pößneck e.G. (laut deren Satzung).

Die planmäßigen Abschreibungen wurden grundsätzlich linear mit steuerlich zulässigen Höchstsätzen vorgenommen.

Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten erfasst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Auf Wertberichtigungen wurde verzichtet, da die Leistungen fast ausschließlich an den Gesellschafter erfolgen.

Flüssige Mittel und die Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital sowie die andere Gewinnrücklage werden zum Nennwert ausgewiesen.

Der Sonderposten mit Rücklagenanteil wurde zu Anschaffungskosten nach planmäßiger Auflösung erfasst (Zuschuss nach Einkommensteuerrichtlinie 6).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten, aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Gesellschaft ist aufgrund § 274a Nr. 5 HGB n.F. nicht zum Ausweis latenter Steuern verpflichtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (§ 268 Abs. 2 HGB) ergibt sich aus einer gesonderten Anlage, die nicht offengelegt wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

weisen keine Laufzeiten aus, die über ein Jahr hinausgehen. Sie beinhalten überwiegend Lieferungen und Leistungen an den Gesellschafter in Höhe von Tsd. EUR 109. Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen insbesondere Forderungen aus Rückvergütungen sowie aus Umsatzsteuer gegenüber dem Gesellschafter mit Tsd. EUR 36 aus.

Eigenkapital

Das Stammkapital wird mit Tsd. EUR 26 ausgewiesen und ist vollständig eingezahlt. Seit dem Jahr 2006 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit dem Gesellschafter. Auf Basis eines Gesellschafterbeschlusses erfolgte in Vorjahren die Bildung einer anderen Gewinnrücklage aus dem Jahresüberschuss zur Sicherung der Investitionstätigkeit der Gesellschaft.

Sonderposten mit Rücklagenanteil

In der Position werden Zuschüsse (behinderungsbedingte Gestaltungen von Arbeitsplätzen) nach Einkommensteuerrichtlinie 6 ausgewiesen, deren Auflösung entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagegüter erfolgt.

Rückstellungen

enthalten insbesondere die voraussichtlichen Aufwendungen für noch offene Urlaubs- und Mehrarbeitsansprüche der Mitarbeiter (Tsd. EUR 9), für Jubiläen (Tsd. EUR 23) sowie für Beratungs- und Jahresabschlusskosten für mehrere Jahre. Aus Geringfügigkeitsgründen unterblieb eine Abzinsung bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Ansatz nach Steuerbilanz).

Verbindlichkeiten

weisen mit Ausnahme der sieben Darlehensvereinbarungen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr aus. Sie enthalten die Verpflichtung an den Gesellschafter aus dem Gewinnabführungsvertrag in Höhe von Tsd. EUR 5.

Geschäftsführer: Herr Marc Unverricht

Handelsregisternummer: 20955

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl: 81

Feststellung des Jahresabschlusses: 07.01.2025