Recklinghausen Netzgesellschaft mbH
Recklinghausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
40.650.200,45 |
38.503.485,97 |
| I.
Sachanlagen |
40.650.200,45 |
38.503.485,97 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.923.095,40 |
781.017,62 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
908.050,27 |
695.849,39 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.015.045,13 |
85.168,23 |
| Aktiva |
42.573.295,85 |
39.284.503,59 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
18.060.782,87 |
17.826.783,04 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
17.460.903,55 |
17.776.783,04 |
| III.
Jahresüberschuss |
549.879,32 |
|
| IV.
Bilanzgewinn / Bilanzverlust |
|
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
287.680,71 |
114.263,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
20.218.281,81 |
17.724.403,93 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.524.703,81 |
30.825,93 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
17.693.578,00 |
17.693.578,00 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.393.750,46 |
3.326.353,62 |
| E.
Passive latente Steuern |
612.800,00 |
292.700,00 |
| Passiva |
42.573.295,85 |
39.284.503,59 |
Anhang
Recklinghausen Netzgesellschaft mbH
Recklinghausen
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Recklinghausen Netzgesellschaft
mbH, Recklinghausen, zum 31. Dezember 2023 wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des Gesellschaftsvertrages
sowie des § 6b EnWG zu beachten.
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine
Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB.
Gemäß § 108 Abs. 1 Nr. 8 GONW i.V.m. §
10 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss
entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.
Die Gliederung folgt den §§ 266, 268, 275,
277 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
Mit Gesellschafterbeschluss vom 17. August 2023 hat die
Recklinghausen Netzgesellschaft GmbH & Co KG ihre
Rechtsform gem. §§ 190 ff., 214 UmWG von der KG in
eine GmbH gewechselt. Sie führt jetzt die Firma
Recklinghausen Netzgesellschaft mbH mit dem Firmensitz in
Recklinghausen.
Durch den Formwechsel wurden aus den bisherigen festen
Beteiligungen Geschäftsanteile. Maßgeblich sind
die bisherigen Hafteinlagen.
Der Formwechsel ist mit der Eintragung in das
Handelsregister der Gesellschaft am 08. September 2023
wirksam geworden.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
Recklinghausen
Netzgesellschaft mbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Recklinghausen |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Recklinghausen |
| Register-Nr.: |
HRB 9504 |
Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr
abweichenden Form der Darstellung
Als Folge des Formwechsels ist das Eigenkapital der
Gesellschaft im Jahresabschluss gem. § 272 HGB anstatt
gem. § 264c HGB zu gliedern. Um die Vergleichbarkeit mit
den Vorjahreszahlen zu gewährleisten sind die
Vorjahreszahlen im Jahresabschluss der Gesellschaft
entsprechend angepasst.
Angaben und Erläuterungen angepasster
Vorjahreszahlen
In der folgenden Übersicht ist die
Eigenkapitalgliederung der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022
gem. § 264c HGB der Gliederung gem. § 272 HGB
gegenübergestellt.
Recklinghausen Netzgesellschaft mbh & Co KG
Eigenkapital zum 31.12.2022
|
Recklinghausen Netzgesellschaft mbH
Eigenkapital zum 31.12.2022 (Vorjahresangabe)
|
A. Kapital
Komplementär
|
|
A. Eigenkapital
|
|
I. Kapitalanteile
|
0,00 €
|
|
|
B. Kapital Kommanditisten
|
|
|
|
I. Kapitalanteile
|
59.000,00 €
|
I. Gezeichnetes Kapital
|
50.000,00 €
|
II. Rücklagen
|
17.767.783,04 €
|
II. Rücklagen
|
17.776.783,04 €
|
III.Bilanzgewinn
|
0,00 €
|
III.Bilanzgewinn
|
0,00 €
|
Summe Eigenkapital
|
17.826.783,04 €
|
Summe Eigenkapital
|
17.826.783,04 €
|
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen, bewertet.
Die Sachanlagen werden mit Anschaffungs- oder
Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter
Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen
bewertet.
Die Finanzanlagen werden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu
Anschaffungskosten
Die Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in der Regel nach der
linearen Methode.
Soweit erforderlich wird der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände, sowie die flüssigen
Mittel werden zu Nominalwerten bilanziert. Erkennbare
Einzelrisiken werden, soweit erforderlich, durch
Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Passiva
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Unverzinsliche Verbindlichkeiten sind mit dem Barwert
angesetzt.
Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind
Baukostenzuschüsse abgegrenzt.
Die passiven latenten Steuern berücksichtigen die
latente Körperschaft- und Gewerbesteuer auf Differenzen
zwischen Handels- und Steuerbilanz bewertet zum
unternehmensindividuellen Steuersatz.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
Mitzugehörigkeitsvermerke
Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden
Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden.
Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird
dazu folgende Erläuterung gegeben.
Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende
Posten und Sachverhalte:
Forderungen gegen verbundene Unternehmen in der Bilanz
betreffen mit 2.784,72 Euro (i.Vj. 13.806,73 Euro)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, in der Bilanz betreffen
mit 597.881,92 Euro (i.Vj. 379.691,77 Euro) Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen in der Bilanz betreffen mit 74.703,81 Euro (i.Vj.
12.647,20 Euro) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen.
Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens
ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.
Anlagenspiegel
|
01.01.2023
|
Zugänge
|
Abgänge
|
31.12.2023
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
Anschaffungskosten
|
|
|
|
|
Grundstücke
|
521.623,57
|
0,00
|
0,00
|
521.623,57
|
Technische Anlagen und
Maschinen
|
51.999.966,51
|
4.436.566,90
|
457.735,31
|
55.978.798,10
|
|
52.521.590,08
|
4.436.566,90
|
457.735,31
|
56.500.421,67
|
Abschreibungen
|
|
|
|
|
Grundstücke
|
9.557,68
|
1.194,82
|
0,00
|
10.752,50
|
Technische Anlagen und
Maschinen
|
14.008.546,43
|
2.064.611,27
|
233.688,98
|
15.839.468,72
|
|
14.018.104,11
|
2.065.806,09
|
233.688,98
|
15.850.221,22
|
Buchwerte
|
|
|
|
|
Grundstücke
|
512.065,89
|
|
|
510.871,07
|
Technische Anlagen und
Maschinen
|
37.991.420,08
|
|
|
40.139.329,38
|
|
38.503.485,97
|
|
|
40.650.200,45
|
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.
Umlaufvermögen
Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen und
sonstigen Vermögensgegenstände haben eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden
Vorauszahlungen für zukünftige Zeiträume
zeitanteilig abgegrenzt.
Passiva
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
die Kosten der Jahresabschlussprüfung.
Die Verbindlichkeiten lassen sich wie folgt nach den
Restlaufzeiten aufgliedern:
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2023
|
|
kleiner 1 J.
|
größer 1 Jahr
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
gegenüber verbundenen
Unternehmen
|
20.218,3
|
2.524,7
|
17.693,6
|
Summe
|
20.218,3
|
2.524,7
|
17.693,6
|
Die Verbindlichkeiten sind unbesichert.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit 0,00
€ (i.Vj. 18.178,73) Steuerverpflichtungen.
Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden
Baukostenzuschüsse ausgewiesen. Die Auflösung
erfolgt analog der Abschreibung der bezuschussten
Investitionen zu Gunsten der Umsatzerlöse.
Die latenten Steuern ergeben sich aus
Bewertungsdifferenzen des Anlagevermögens. Unter
Berücksichtigung der Körperschaftsteuer, des
Solidaritätszuschlag und der Gewerbesteuer mit einem
Gewerbesteuerhebesatzes vom 520 % ergibt sich ein Steuersatz
von 34,0 %.
Der Saldo der latenten Steuern am Ende des
Geschäftsjahres beträgt TEUR 613
Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende
Änderungen am Saldo der latenten Steuern: Erhöhung
um TEUR 320
Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Periodenfremde Aufwendungen und Erträge
In den Erlösen aus Konzessionsabgaben
(Umsatzerlöse) und den Aufwendungen für
Konzessionsabgaben (Aufwendungen für bezogene
Leistungen) sind periodenfremde Erlöse und Aufwendungen
in gleicher Höhe von TEUR 10,1 aus den Endabrechnungen
der Konzessionen für 2021 enthalten.
Sonstige Angaben
Arbeitnehmer
Während des Geschäftsjahres wurden keine
Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.
Aufsichtsrat
Der gemäß § 6 des
Gesellschaftsvertrages zu bildende Aufsichtsrat besteht aus 9
Mitgliedern.
Die Gesellschafterin Stadtwerke Recklinghausen Holding
GmbH wird im Aufsichtsrat vertreten durch den
Bürgermeister der Stadt Recklinghausen und durch 5
Mitglieder ihres Rates. Die Gesellschafterin Westenergie AG
wird im Beirat durch 3 Mitglieder vertreten.
Herr Christoph Tesche, hauptamtlicher
Bürgermeister, Vorsitzender
Dr. Jürgen Grönner, Mitglied der
Geschäftsführung Westnetz GmbH, stellv.
Vorsitzender
Herr Mathias Bachmajer, Dipl.-Ing. Energietechnik
Herr Clemens Becker, Dipl.-Ingenieur
Herr Thomas Bernemann, Dipl. Ingenieur
Frau Simone Ehlen, Leiterin Kommunales
Partnermanagement der Westenergie AG, bis 30.09.2023
Herr Michael Hülsmann, IT Manager
Herr Sebastian Ohler, Lehrer
Dr. Achim Schröder
Herr Jens van der Crabben, Leiter Netzkooperationen
Westenergie AG, ab 01.10.2023
Der Beirat hat für seine Tätigkeiten im
Berichtsjahr keine Vergütung erhalten.
Komplementär und Geschäftsführung
Komplementärin der Gesellschaft war bis zum
16.08.2023 die Recklinghausen Netz-Verwaltungsgesellschaft
mbH, Recklinghausen. Das gezeichnete Kapital der
Komplementärgesellschaft beträgt 25.000 Euro.
Zur Geschäftsführung der Gesellschaft bis zum
16.08.2023 war die Komplementärin, die Recklinghausen
Netz-Verwaltungsgesellschaft mbH, diese vertreten durch ihre
Geschäftsführer, berufen.
Vergütungen für die geleisteten
Tätigkeiten und Ersatz für getätigte
Aufwendungen wurden im Berichtsjahr in Höhe von
insgesamt 1.125,00 Euro gewährt.
Seit dem 17.08.2023 waren die Geschäftsführer
des Unternehmens:
Herr Ekkehard Grunwald,
Recklinghausen
|
|
|
Herr Gerd Mittich, Bochum
|
|
|
Es wurde keine Vergütung für die geleisteten
Tätigkeiten im Berichtsjahr gewährt.
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
Unter den Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen werden Forderungen gegenüber der Stadtwerke
Recklinghausen Holding GmbH in Höhe von 2.784,72 Euro
(i.VJ. 13.806,73 Euro) ausgewiesen.
Unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, werden Forderungen
gegenüber der Westenergie AG in Höhe von 597.881,92
Euro (i.Vj. 379.691,77 Euro) ausgewiesen.
Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen werden Verbindlichkeiten gegenüber
Stadtwerke Recklinghausen Holding GmbH in Höhe von
17.693.578,00 Euro (i.Vj. 17.693.578,00 Euro) ausgewiesen.
Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und
Personen
Gemäß § 6b EnWG angabepflichtige
Geschäfte mit verbundenen und assoziierten Unternehmen
im Geschäftsjahr:
Die Gesellschaft hat am 31.12.2014 die Strom- und
Gasnetzanlagen für den Betrieb der allgemeinen
Versorgung im Stadtgebiet von Recklinghausen erworben. Die
Strom- und Gasnetzanlagen sind mit Wirkung vom 01.01.2015
verpachtet. Die Strom- und Gasnetzanlagen werden von der
Pächterin betrieben. In diesem Zusammenhang sind die
nachfolgend genannten Geschäfte größeren
Umfangs ausgeführt worden.
Unternehmen
|
Gegenstand des
Geschäftes
|
Vergütung
|
|
GuV - Position
|
Euro
|
Stadtwerke Recklinghausen
|
kfm. Dienstleistungen, so.
betriebl. Aufwand
|
75.473,52
|
Holding GmbH
|
Darlehen (Gas) über
7.608.238 €, Zinsaufwand
|
62.641,65
|
|
Darlehen (Strom) über
12.535.340 €, Zinsaufwand
|
73.523,99
|
Westenergie AG
|
Netzpachtvertrag Gas,
Umsatzerlöse
|
1.651.663,37
|
|
Netzpachtvertrag Strom,
Umsatzerlöse
|
1.946.990,56
|
|
Konzessionsabgabe Gas,
Umsatzerlöse
|
404.642,10
|
|
Konzessionsabgabe Strom,
Umsatzerlöse
|
4.659.181,73
|
|
kfm. Dienstleistungen, so.
betriebl. Aufwand
|
50.299,12
|
Stadt Recklinghausen
|
Konzessionsabgabe Gas,
Materialaufwand
|
405.602,10
|
|
Konzessionsabgabe Strom,
Materialaufwand
|
4.659.181,73
|
Konzernzugehörigkeit
Die Recklinghausen Netzgesellschaft mbH wird in den
Gesamtabschluss der Stadt Recklinghausen einbezogen. Der
Gesamtabschluss ist kein befreiender Konzernabschluss im
Sinne des § 291 HGB.
Die Recklinghausen Netzgesellschaft mbH ist zugleich
Tochtergesellschaft der Stadtwerke Recklinghausen Holding
GmbH, Recklinghausen, die gemäß § 290 HGB
grundsätzlich zur Aufstellung eines Konzernabschlusses
verpflichtet ist. Gemäß § 293 HGB verzichtet
die Stadtwerke Recklinghausen Holding GmbH auf die
Aufstellung eines Konzernabschlusses.
Honorar des Abschlussprüfers
Das für den Abschlussprüfer für das
Geschäftsjahr zurückgestellte Gesamthonorar in
Höhe von 8.150,00 Euro (i.Vj. 8.150,00 Euro) betrifft
ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführer schlagen der
Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in
Höhe von 549.879,32 € auf neue Rechnung
vorzutragen.
sonstige Berichtsbestandteile
Recklinghausen, den 14. Mai 2024
Ekkehard Grunwald Gerd Mittich
Geschäftsführer
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.06.2024
festgestellt. |
