CTF Solar GmbH

CTF Solar GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Inhaltsverzeichnis

1 Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell und Unternehmensstruktur

1.2 Geschäftsbereiche

1.2.1 CdTe-Prozesstechnologie

1.2.2 Repräsentanz in China

1.3 Ziele und Strategien

1.3.1 Forschung und Entwicklung

1.3.2 Process and Equipment Technology

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf 2022 der CTF Solar

2.3 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.3.1 Ertragslage

2.3.2 Finanzlage

2.3.3 Vermögenslage

2.3.4 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf 2022

3 Chancen- und Risikobericht

3.1 Allgemeine Betrachtungen

3.2 Wesentliche Chancen

3.3 Wesentliche Risiken

4 Prognosebericht

4.1 Konjunkturelle Rahmenbedingungen

4.2 Erwartete Entwicklung der Gesellschaft

1 Grundlagen der Gesellschaft

1.1 Geschäftsmodell und Unternehmensstruktur

Gegenstand der CTF Solar GmbH (im Folgenden: "CTF Solar") ist der Erwerb, die Entwicklung, die Fertigung, der Vertrieb sowie die Veräußerung und das Recycling solartechnischer Anlagen, von Fertigungsmaschinen und weiterer Produkte. Im engeren Sinne entwickelt das Unternehmen Verfahren zur Herstellung von Dünnschichtsolarzellen ("CdTe Prozesstechnologie") und setzt diese Entwicklungen in Maschinen und komplette Fabriken zur Herstellung solcher Solarmodule um.

Das Unternehmen verfügt über eine Betriebsstätte in Dresden.

Das Geschäft zur Entwicklung und Umsetzung von Technologie zur Fertigung von Dünnschicht- Solarmodulen wurde im Berichtszeitraum weiter ausgebaut.

Die CTF Solar ist eine 100%-ige Tochter der chinesischen Gesellschaft China Triumph International Engineering Corporation - CTIEC, Shanghai, die wiederum dem staatlichen chinesischen Baukonzern China National Building Material Group Corp. - CNBM - angehört, siehe Abbildung auf der letzten Seite.

1.2 Geschäftsbereiche

1.2.1 CdTe-Prozesstechnologie

Dieses Tätigkeitsfeld besteht seit Gründung der Gesellschaft im Jahre 2009. In diesem Feld betreibt die Gesellschaft einerseits Forschung und Entwicklung zur Prozesstechnologie für CdTe Dünnschicht-Solarmodule, andererseits führt sie Ingenieurarbeiten zur Implementierung dieser Prozesstechnologie in Produktionsequipment und den Aufbau schlüsselfertiger Fabriken für die Fertigung von CdTe Dünnschicht-Solarmodulen durch. Dementsprechend ist dieses Tätigkeitsfeld in die Geschäftsbereiche Forschung und Entwicklung sowie Process and Equipment Technology gegliedert.

Die Arbeiten an einer zweiten Fabrik in Handan, China, wurden im Berichtszeitraum abgeschlossen. Künftige Fabriken in China werden neben der Basisgröße von 100 MWP eine höhere Produktionskapazität von mindestens 300 MWP haben. Im Geschäftsjahr wurden die Arbeiten für eine 300 MWP - Fabrik in Zhuzhou, China, sowie weitere 100 MWp - Fabriken in Jiamusi vorangetrieben.

Insgesamt sind nunmehr in China Fabrikneubauten mit einer geplanten Gesamtkapazität von 5GWp durch den Gesellschafter CTIEC geplant, für welche das Unternehmen Ingenieur- und weitere, vor allem technische Dienstleistungen erbringen soll, im einzelnen:

1.2.2 Repräsentanz in China

Seit dem Jahr 2019 betreibt das Unternehmen ein Büro in Chengdu, China. Das Büro wird auch durch Mitarbeiter aus Deutschland vor Ort betreut und greift darüber hinaus regelmäßig auf einzelne Mitarbeiter des Gesellschafters CTIEC zurück, die für das CTF Solar-Büro abgestellt werden.

1.3 Ziele und Strategien

1.3.1 Forschung und Entwicklung

Im Geschäftsbereich Forschung und Entwicklung werden Forschungs- und Entwicklungsarbeiten auf dem Gebiet der CdTe-Technologie betrieben. Dabei gliedern sich die Aktivitäten einerseits in Auftragsforschung für Dritte und andererseits in Eigenforschung des Unternehmens. Auftraggeber für die Auftragsforschung war im Berichtszeitraum der Gesellschafter CTIEC.

Wesentliche Ziele dabei sind die Erhöhung des photovoltaischen Wirkungsgrades der CdTe-Solarmodule durch Verbesserung bestehender und Einführung neuer Prozessschritte auf Laborebene sowie die Erprobung und Verfeinerung dieser Prozesse im Pilotmaßstab als Vorbereitung auf ihre Übertragung in die Produktionsfabriken.

Der photovoltaische Wirkungsgrad von CdTe konnte auch in diesem Berichtszeitraum sowohl auf Zell-Ebene wie auch auf Modul-Ebene wie geplant weiter gesteigert werden. Das von der Sächsischen Aufbaubank (SAB) geförderte Verbundprojekt (NEPTUN) der Grundlagenforschung (Verbundpartner Fraunhofer Gesellschaft) wurde im Berichtszeitraum planmäßig abgeschlossen. Die ebenfalls von der SAB geförderte Pilotlinie zur Umsetzung der Ergebnisse der Grundlagenforschung in produktionsnahe Fertigungsprozesse konnte komplett fertiggestellt werden.

Die erforderlichen Eigenmittel für die geförderten Projekte kann das Unternehmen aus Erlösen anderer Projekte decken.

Sowohl mit der Forschung im Auftrag der Muttergesellschaft CTIEC als auch mit der Eigenforschung zu den Grundlagen der CdTe-Technologie sichert das Unternehmen seine derzeitige Position als der Knowhow-Träger für die CdTe-Technologie im gesamten CNBM-Konzern auch für die Zukunft ab. Damit will sich das Unternehmen weiterhin seinen Anteil bei der Realisierung des Fabrikbau-Programms der CNBM sichern, für die CdTe Technologie ist hierbei mittelfristig eine Kapazität von 5GWp geplant.

Zugleich ermöglicht dies dem Unternehmen, auch außerhalb des Konzerns eigenständiges Geschäft zu kreieren. Eigenständiges Geschäft ist für das Unternehmen auch unter Einbeziehung der Ergebnisse der Auftragsforschung möglich. Zwar geht das Eigentum an den Ergebnissen 5 naturgemäß an den Auftraggeber CTIEC über, dieser räumt dem Unternehmen aber uneingeschränkte Nutzungsrechte an den Ergebnissen ein.

Auch im Berichtszeitraum konnten weitere Diensterfindungen zum Patent angemeldet werden.

Das Unternehmen betreibt eine ausgedehnte Patentüberwachung und -analyse zum Themenbereich der CdTe-Photovoltaik-Technologie. Es ist somit über den allgemeinen Stand der Technik und insbesondere auch über die Patentinitiativen der wesentlichen Wettbewerber stets gut informiert.

1.3.2 Process and Equipment Technology

Im Geschäftsbereich Produktions-Engineering wurden die begonnenen Bauprojekte für weitere Solarfabriken in Handan, Jiamusi, Ruichang und Zhuzhou, China, fortgesetzt.

Die kundenseitigen Anforderungen an die neuen Fabriken nehmen zu; quantitativ mit dem Übergang von 100 MWP Jahreskapazität je Fertigungslinie auf 300 MWP und qualitativ mit der Erhöhung des photovoltaischen Wirkungsgrades. Weiterhin wird das Produktportfolio insofern erweitert, als dass die Fabriken neben kostengünstigen Solarmodulen für Solarparks zunehmend auch Module für die Fassaden-Integration in Gebäuden herstellen können sollen.

Die Personalentwicklung der CTF Solar erfolgte nicht nur als quantitative Verstärkung, sondern auch qualitativ mit Blick auf das erweiterte Aufgabenspektrum.

Der Geschäftsbereich wird sich verstärkt auf die technologische Umsetzung und Skalierung der Ergebnisse des Bereichs Forschung und Entwicklung auf den Produktionsmaßstab konzentrieren. Zur weiteren Reduktion der Produktionskosten wird nun die nächste Fabrikgeneration mit einer Jahresproduktionskapazität von 500 MWP entwickelt. Die Produkt-, Prozess- und Maschinenentwicklung, auch zusammen mit Partnern im Konzern und extern entlang der Wertschöpfungskette, gewinnen daher an Bedeutung.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Wettbewerbsfähigkeit der Photovoltaik im Vergleich zu anderen Formen der Energieerzeugung ist weiterhin positiv, hier ist insbesondere auf Kostenvorteile der Dünnschichttechnologie hinzuweisen. Das Unternehmen setzt hier mit der Fokussierung auf die CdTe-Technologie auf eine der derzeit kostenführenden Technologien.

Von konkreterer Bedeutung für die Gesellschaft ist, dass China seinen Kurs des massiven Ausbaus der erneuerbaren Energien konsequent fortsetzt. Dies versetzt den chinesischen Mutterkonzern des Unternehmens, die CTIEC, in die Lage, ihrerseits den Einkauf von Technologie und Dienstleistungen im Bereich der CdTe Solartechnologie weiterhin auf hohem Niveau zu halten und auszubauen. Hier ist insbesondere zu verweisen auf die Beschlüsse und Initiativen 6 Chinas im aktuell gültigen 14. Fünfjahresplan zur Erreichung der CO2-Neutralität seiner Volkswirtschaft bis 2060. ¹

Insgesamt sieht die Gesellschaft global ein weiterhin günstiges Investitionsklima für den Ausbau erneuerbarer Energieerzeugung, das sich entsprechend positiv in Markterwartungen widerspiegelt.

2.2 Geschäftsverlauf 2022 der CTF Solar

Die CTF Solar konnte im Geschäftsjahr mit Umsatzerlösen i.H.v. TEUR 6.203 (Vorjahr: TEUR 6.696) einen Jahresüberschuss von TEUR 249 (Vorjahr: TEUR 337) erwirtschaften. Die Prognose der beiden finanziellen Leistungsindikatoren für 2022 (Umsatzerlöse von TEUR 6.500 bis TEUR 7.000; Ergebnis von ca. TEUR 400 bis 500) wurden nicht ganz erreicht. Ausschlaggebend hierfür waren noch einmal die erschwerten Arbeitsbedingungen in Deutschland sowie stark beschränkte Reisemöglichkeiten zu unseren Auftraggebern bzw. zu den Projektstandorten in China, wegen der im Berichtsjahr weiterlaufenden weltweiten Einschränkungen im Rahmen der Pandemie-Situation. Dies konnten zwar weitgehend durch Kooperation und organisatorische Lösungsansätze zusammen mit der Muttergesellschaft CTIEC gelöst werden, führte aber doch zu verschiedenen Verzögerungen, welche in den kommenden 1 bis 2 Geschäftsjahren wieder aufgeholt werden sollen.

Im Geschäftsfeld CdTe-Prozesstechnologie wurden die F&E-Arbeiten planmäßig fortgesetzt:

Die im F&E-Bereich erzielten Fortschritte bei der Erhöhung des photovoltaischen Wirkungsgrades entsprachen der Roadmap der Gesellschaft und verliefen weitgehend planmäßig; Fortschritte wurden insbesondere bei der Skalierung des photovoltaischen Wirkungsgrades von der Laborzelle auf Pilot- und Fertigungsmodulgröße erreicht.

Die Engineering- und Service-Dienstleistungen zur Fertigstellung der Solarfabriken in Handan, Jiamusi und Ruichang wurden fortgeführt. Dabei konnten zum Teil auch weitere Meilensteine zur Spezifikation und Beauftragung von Maschinenbauern zur Errichtung der ersten 300 MWP - Fabrik in Zhuzhou, China, abgeschlossen werden.

2.3 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

2.3.1 Ertragslage

Die Umsatzerlöse aus Projektgeschäften und Handel betrugen im Berichtszeitraum TEUR 6.203 (Vorjahr: TEUR 6.798).

Der Veränderung der Ertragslage liegt besonders im Rückgang des Handelsgeschäfts, das von TEUR 955 in 2021 auf TEUR 2 in 2022 gefallen ist. Die Umsätze des Projekt-Engineerings sind von TEUR 3.241 in 2021 auf TEUR 1.100 gesunken. Die Forschungsumsätze hingegen sind von TEUR 2.500 in 2021 um TEUR 2.600 auf TEUR 5.100 in 2022 gestiegen.

¹ Rede President Xi Jinpin, 76th General Assembly of the United Nations, September 2021

Die Bestandsveränderung an fertigen Erzeugnissen beträgt im Berichtsjahr TEUR 0 (Vorjahr: TEUR -21). Andere aktivierte Eigenleistungen waren nicht zu verzeichnen; die Gesamtleistung i.H.v. TEUR 6.203 lag somit um TEUR 472 unter dem Vorjahresniveau (TEUR 6.675).

Hinzu kommen sonstige betrieblichen Erträge i.H.v. TEUR 1.051 (Vorjahr: TEUR 1.480). Den überwiegenden Beitrag leisteten hierzu Aufwandszuschüsse der Sächsischen Aufbaubank.

Der Materialaufwand beträgt TEUR 390, gegenüber TEUR 821 im Vorjahreszeitraum. Daraus ergibt sich eine Materialaufwandsquote von 6 % gegenüber 12 % im Vorjahr. Die Veränderung resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der Aufwendungen für den Kauf von Waren, wie Produktionsmaterial und Produktionsmaschinen. Im Berichtsjahr wurden keine Produktionsmaschinen für den Weiterverkauf erworben.

Unter Berücksichtigung der Gesamtleistung zzgl. der sonstigen betrieblichen Erträge und abzüglich des Materialaufwandes ergibt sich ein Rohergebnis i.H.v. TEUR 6.864 (Vorjahr: TEUR 7.333).

Der Rückgang des Personalaufwands auf TEUR 3.416 (Vorjahr: TEUR 3.934) ist auf eine verringerte Mitarbeiteranzahl zurückzuführen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind mit TEUR 1.874 (Vorjahr: TEUR 1.657) leicht gestiegen; im Wesentlichen durch Wertberichtigungen auf Forderungen und leicht erhöhte Währungsverluste.

Die Zinsaufwendungen gingen gegenüber dem Vorjahr von TEUR 259 auf TEUR 240 leicht zurück, bedingt durch eine kleinere Schuldentilgung im Berichtsjahr.

Das Ergebnis nach Steuern beträgt TEUR 249 (Vorjahr: TEUR 337). Somit konnte die CTF Solar auch im Geschäftsjahr 2022 wieder einen Jahresüberschuss erwirtschaften.

2.3.2 Finanzlage

Die Finanzierung der CTF Solar erfolgt weiterhin auch durch fortbestehende Gesellschafterdarlehen der Muttergesellschaft CTIEC. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betragen TEUR 2.386 (Vorjahr: TEUR 2.594). Weitere Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 6.996 (Vorjahr: TEUR 6.838) bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie der Gesellschafterin konnten von insgesamt TEUR 9.432 im Vorjahr auf TEUR 9.382 weiter zurückgeführt werden.

Darüber hinaus sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin i.H.v. TEUR 4.376 (Vorjahr: TEUR 2.990) gestiegen.

Für alle vom Gesellschafter und verbundenen Unternehmen gewährten Darlehen wurden vom Gesellschafter bereits zum Zeitpunkt der Begebung bzw. bei deren Verlängerung qualifizierte Rangrücktritte erklärt. Insoweit resultiert aus der bilanziellen Überschuldung kein Insolvenzrisiko. Die Darlehen sind teilweise formal kurzfristig, jedoch aufgrund des Rangrücktritts, für den Fall, dass die Rückzahlung eine Insolvenzsituation auslösen würde, nachrangig rückzahlbar.

Insofern geht auch von der Kurzfristigkeit einiger Darlehen kein Insolvenzrisiko aus. Des Weiteren wurde mit Datum vom 10. Februar 2015 zwischen dem Unternehmen und der Muttergesellschaft ein "Financial Support Agreement" geschlossen und am 22. Juni 2020 um fünf Jahre verlängert, worin sich das Mutterunternehmen CTIEC verpflichtet, jegliche Unterstützung sowie finanzielle Mittel zu gewähren und sonstige Maßnahmen zu ergreifen, die notwendig sind, damit das Unternehmen seinen gegenwärtigen und zukünftigen Verpflichtungen nachkommen kann.

Die Liquidität der Gesellschaft wird laufend überwacht; allen Zahlungsverpflichtungen ist die Gesellschaft fristgerecht nachgekommen. Im Geschäftsjahr 2022 war der Liquiditätsstand der Gesellschaft, insbesondere durch die Unterstützung der Gesellschafterin, jederzeit gesichert.

2.3.3 Vermögenslage

Aktiva

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2022 beläuft sich auf TEUR 10.400 gegenüber TEUR 10.546 im Vorjahr.

Das Anlagevermögen ist um TEUR 755 auf TEUR 2.986 gesunken. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus planmäßigen Abschreibungen.

Die Forderungen gegen die Muttergesellschaft CTIEC und gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf TEUR 4.376 (Vorjahr: TEUR 2.990) und resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Im Übrigen hat sich der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag durch den Jahresüberschuss um TEUR 250 vermindert.

Passiva

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag hat sich auch im Geschäftsjahr 2022 durch den Jahresüberschuss um TEUR 249 auf TEUR 1.593 weiter verringert.

Die Rückstellungen sind insgesamt um TEUR 136 auf TEUR 643 gestiegen. Die Rückstellungen für Personalaufwand fallen wegen zwischenzeitlich gesunkenem Personalstand mit TEUR 387 (Vorjahr: TEUR 418) zwar etwas geringer aus, sonstige Rückstellungen, Rückstellungen für ausstehende Rechnungen sowie für Gewerbesteuern sind in Summe um zusammen TEUR 167 gestiegen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 9.382 (VJ: TEUR 9.432) konnten um TEUR 50 reduziert werden.

2.3.4 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf 2022

Für den Geschäftsverlauf ist auch in diesem Berichtszeitraum die fortgesetzte Konzentration auf das Forschungs-, Entwicklungs- und Beratungsgeschäft auf Basis der firmeneigenen CdTe- Technologie kennzeichnend.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung den Geschäftsverlauf 2022 sowie die Lage der Gesellschaft als zufriedenstellend.

3 Chancen- und Risikobericht

3.1 Allgemeine Betrachtungen

Das Risikomanagement soll bestehende und künftige Erfolgspotenziale sichern und zugleich damit einhergehende Risiken erkennen und beherrschbar machen. Unternehmerische Risiken werden grundsätzlich nur eingegangen, wenn sie beherrschbar sind und unter Hinzunahme der damit verbundenen Chancen eine angemessene Wertsteigerung erwarten lassen. Die Beurteilung, Umsetzung und Nachverfolgung der ermittelten Chancen erfolgt nach Themengebieten getrennt. In regelmäßigen Abständen berichten die jeweiligen Projektverantwortlichen über die aktuelle Entwicklung. Damit einhergehend erfolgt für identifizierte Wachstumsfelder ein regelmäßiger Abgleich der aktuellen Entwicklung mit den definierten Zielen, der es ermöglicht, zeitnah auf Veränderungen zu reagieren.

Im Risikomanagement setzt das Unternehmen bevorzugt auf folgende Instrumente:

Das Unternehmen betreibt im begrenzten Rahmen Handels-Geschäfte innerhalb des Konzerns; u. U. auch unter Einbezug von Fremdwährungsrisiken. Entsprechend der Konzernpolitik wird keine gezielte Währungsabsicherung vorgenommen, allerdings schützt sich das Unternehmen vor kritischen Verlusten durch Vertragsabschlüsse auf Euro-Basis sowie geeignete Patronatserklärungen des Gesellschafters.

3.2 Wesentliche Chancen

Durch den dauerhaft fortgesetzten Ausbau der chinesischen Solarbranche und Solarenergieerzeugung sowie das Bestreben des Mutterkonzerns CNBM mit Dünnschichttechnologien eine führende Position in China und auch global einzunehmen, ergeben sich für das Unternehmen besondere Chancen.

Die enge Zusammenarbeit mit der chinesischen Muttergesellschaft ermöglicht einen einfachen Zugang zum chinesischen Absatzmarkt für Fabriken und Produktionsequipment. Die Gesellschaft profitiert davon, dass nicht nur fertige Solarkomponenten von außerhalb Chinas geliefert werden, sondern auch Technologien und Dienstleistungen zur Entwicklung solcher Komponenten in China. Dies schützt das Unternehmen vor Risiken, die aus einer Verlagerung des Ausrüstungsgeschäfts von Europa nach China entstehen könnten. Im Gegenteil: Für den Ausbau einer eigenen einschlägigen Ausrüstungsindustrie in China wird das spezifische Knowhow des Unternehmens besonders benötigt. Weiterhin ist die Muttergesellschaft bemüht, auch Projekte außerhalb Chinas zu akquirieren. Entsprechende Vertriebsaktivitäten wurden weiterhin durch die Gesellschaft unterstützt.

Darüber hinaus zeigt die aktuelle Entwicklung an den Energiemärkten Chancen für alle Unternehmen im Bereich der Erneuerbaren Energien, da sich die relative Wettbewerbsfähigkeit im Vergleich zu den sich verteuernden fossilen Energieträgern verbessert. Weiterhin wird politisch ein stärkerer Ausbau der Erneuerbaren Energien aus Gründen der Versorgungssicherheit forciert.

3.3 Wesentliche Risiken

Nachfolgend werden die wesentlichen Risiken beschrieben, denen die CTF Solar als international agierendes Unternehmen in ihrem täglichen Geschäft ausgesetzt ist und die erheblichen nachteilige Auswirkungen auf die Geschäfts-, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben können. Die Reihenfolge der aufgeführten Risiken ist dabei kein Indikator für ihre Eintrittswahrscheinlichkeit.

Operative Risiken

Entsprechend der Geschäftstätigkeit bestehen unterschiedliche operative Risiken, wie ausgeführt, gegen die mit den vorstehend beschriebenen Elementen des Risikomanagement Rechnung getragen wird

Währungsrisiken

Aufgrund der Tätigkeit auf Märkten, die außerhalb der Euro-Zone liegen, unterliegt die Gesellschaft grundsätzlich Währungsrisiken. Diese Währungsrisiken werden aber weitestgehend vermieden, indem Dienstleistungsverträge für die Projekte im Kerngeschäft sowie weitestgehend auch Kosten vertraglich in Euro abgeschlossen und realisiert werden.

In Zukunft erwägt die Gesellschaft weiter, sich am Geschäft mit den zum Betrieb der Solarfabriken benötigten Rohstoffen zu beteiligen. Diese Geschäfte werden auf dem Weltmarkt vorwiegend in US-Dollar abgeschlossen. Auch hier besteht grundsätzlich ein Währungsrisiko. Dies wird in der Regel auf den Endkunden abgewälzt, indem bei Beschaffung in Fremdwährung der für die Beschaffung in EUR zu erbringende Fremdwährungskurs dem Kunden entsprechend auch in EUR fakturiert wird.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Finanzierung der Gesellschaft besteht im Wesentlichen aus Gesellschafterdarlehen sowie aus Darlehen von verbundenen Unternehmen und ist durch Rangrücktritte sowie durch eine Patronatserklärung gesichert. Risiken können insbesondere durch vorzeitige Rückzahlungsverpflichtungen bzw. ausbleibende Laufzeitverlängerungen entstehen. Es ist jedoch davon auszugehen, dass die Gesellschafterin auch weiterhin Darlehen zu Verfügung stellt und die Laufzeiten der vorhandenen Darlehen bei Bedarf verlängert.

Weiterhin ist die Gesellschaft aufgrund der bestehenden Auftragslage in hohem Maße auf die Begleichung ihrer Dienstleistungsrechnungen seitens der Muttergesellschaft oder anderer Konzerngesellschaften angewiesen. Ein theoretisches Zahlungsausfallrisiko für die erbrachten und auch für künftige Leistungen wird als gering bewertet, da die Einbindung der CTF Solar an Schlüsselpunkten in die langfristige Solar-Strategie des Mutterkonzerns immer wieder unter Beweis gestellt wird.

Marktrisiko

Allgemeine Marktrisiken könnten sich aus der Abhängigkeit von den gesetzlichen Regelungen in Bezug auf die Branchen Erneuerbare Energien sowie speziell die Solar-Branche ergeben. Insofern ist die Gesellschaft insbesondere von der Entwicklung im Hauptabsatzmarkt China abhängig. Die sich hieraus ergebenden Risiken werden als gering eingeschätzt, da die chinesische Regierung den Ausbau der Solarenergie kontinuierlich vorantreibt.

Weitere Risiken könnten daraus entstehen, dass die chinesische Regierung den bevorzugten Absatz chinesischer Produkte fördert. Die Chancen für ausländische Firmen am chinesischen Absatzmarkt können hierdurch negativ beeinflusst werden.

Darüber hinaus ist die CTF Solar, wie andere Unternehmen auch, mittelbar von der globalen wirtschaftlichen Entwicklung abhängig. Für den Sektor der erneuerbaren Energien allgemein können die aktuellen geopolitischen Entwicklungen in mehrerlei Hinsicht auf die Unternehmensentwicklung wirken. Als international geprägtes Unternehmen ist die CTF Solar dabei allgemein zunächst von einer prosperierenden, handelsoffenen, weltwirtschaftlichen Entwicklung abhängig. Ein spezifisches Risiko geht für die Solarindustrie von einem steigenden Zinsniveau aus, da die Kostenstruktur von Solaranlagen primär durch Kapitalkosten geprägt ist.

Personelle Risiken

Die wirtschaftliche Entwicklung der CTF Solar beruht maßgeblich auf der Leistung ihrer Mitarbeiter. Die fortgesetzte Geschäftstätigkeit mit hohen Anforderungen an technologische und wissenschaftliche Qualifikation und Ergebnisorientierung erfordert stetige Anstrengungen für Stabilisierung und Entwicklung der Mitarbeiter. Dies wurde im Berichtszeitraum konsequent fortgesetzt. Die Gesellschaft verspürt weiterhin, dass der deutsche Arbeitsmarkt kaum noch qualifiziertes technisch-wissenschaftliches Personal anbietet, nicht nur aber besonders auch für Spezialisten in Nischenbereichen der Hochtechnologie. Die Gesellschaft akquiriert ihr Personal deshalb seit längerem schon weltweit. Dies hat bereits in der Vergangenheit dazu geführt, dass die 12 Belegschaft sehr international zusammengesetzt ist; so gehören die rund 45 Mitarbeiter ca. 10 verschiedenen Nationalitäten an.

Spezielle Risken aufgrund der Corona-Pandemie

Die Einschränkungen aufgrund der Corona-Pandemie tangierten das Unternehmen grundsätzlich durch

Grundsätzlich entfällt ein nicht unerheblicher Teil der Arbeiten im Bereich Process- and Equipmenttechnologie auch auf Vor-Ort-Tätigkeiten in China. Im Geschäftsjahr 2022 konnten die notwendigen Abstimmungen im Wesentlichen über elektronische Kommunikationswege erfolgen. Im 2. Halbjahr 2022 konnten mit Einschränkungen begrenzte Reisetätigkeiten nach und in China wiederaufgenommen werden. Insofern ergibt sich aus den Reisebeschränkungen im Berichtszeitraum 2022 kein größerer wirtschaftlicher Schaden.

Projektverzögerungen in China waren neben der Corona-Pandemie besonders auch durch technische Probleme auf Seite der chinesischen Partner bedingt, hielten sich aber insgesamt in dem für derartige Projekte kalkulierten Rahmen.

Für das folgende Geschäftsjahr 2023 ist insgesamt von einer weitestgehenden Lockerung oder von einem Aufheben aller beschränkenden Maßnahmen auszugehen, sodass die damit zusammenhängenden Herausforderungen deutlich weniger werden.

Risiken aufgrund des Krieges in der Ukraine

Das Unternehmen unterhält keine Geschäftsbeziehungen mit Partnern aus der Ukraine oder Russland und hat insofern derzeit keine direkten wirtschaftlichen Auswirkungen zu befürchten.

Risiken durch die Energiepreisentwicklungen

Die CTF hat für das abgelaufene Geschäftsjahr von langfristigen Strom-Lieferverträgen mit zuverlässigen lokalen Versorgern profitieren können. Das Unternehmen ist zuversichtlich, eine weitere, stabile Versorgung mit mittelfristiger Preisbindung für die Folgejahre abzuschließen, wenn auch auf höherem Preis-Niveau. Kostenseitig ist dies auf absehbare Zeit noch verkraftbar. Der Bedarf an Erdgas spielt eine untergeordnete Rolle, ist somit nicht unternehmensrelevant.

Risiken durch Stocken globaler Lieferketten

Die CTF ist bisher begrenzt und punktuell durch lange Lieferzeiten bzw. Schwierigkeiten bei der Beschaffung technischer Komponenten im Maschinen- und Anlagenbau betroffen. Bei den Lieferanten des Maschinen- und Anlagenbaus kommt es zu einzelnen und erwartbar weiteren Verzögerungen bei der Lieferfähigkeit von Produktionsmaschinen für die kundenseitigen Fabrikprojekte für Solarmodule in China. Beispielhaft seien hier erwähnt Engpässe bei Steuerungskomponenten und Sensoren oder Basismaterialien wie Graphit. Somit ist auch die CTF direkt beim teilweise stockenden Fortschritt bei laufenden Fabrikbau-Projekten betroffen.

Das Unternehmen steht im ständigen Kontakt mit den beauftragten Maschinenbauern einerseits und den für den Fabrikbau in China verantwortlichen Kunden andererseits. Verzögerungen können teilweise ausgeglichen werden durch Umdisponierungen bei parallel laufenden Projekten.

Bei Verbrauchsmaterialien führt die CTF eine auf mehrere Monate ausgedehnte Vorratshaltung fort und versucht so ggf. kurzfristigen Schwankungen bei der Verfügbarkeit vorzubeugen.

Der Bezug von Produktionsmaterialien aus den USA, welche die CTF ihren chinesischen Kunden von Zeit zu Zeit in Form von Handelsgeschäften zur Verfügung stellte, ist zurückgegangen. Somit besteht durch ggf. erneute handelspolitischen Problemsituationen zwischen den USA und China derzeit kein nennenswertes Risiko für das Unternehmen.

Insgesamt ist die Gesellschaft aus heutiger Sicht grundsätzlich in der Lage, den aufgezeigten Risiken zu begegnen, sie zu steuern oder gegebenenfalls auch tragen zu können. Dies insbesondere auch deshalb, weil die Gesellschaft über den alleinigen Gesellschafter CTIEC in den Chinesischen Staatskonzern China National Building Material Group Corp. (CNBM) integriert ist.

4 Prognosebericht

4.1 Konjunkturelle Rahmenbedingungen

Wie erwähnt, ist für die Gesellschaft für die nähere bis mittlere Zukunft die Konjunktur des Chinesischen Solarmodulmarktes ausschlaggebend. Diese kann für das verbleibende Geschäftsfeld der Gesellschaft weiterhin als gut und stabil betrachtet werden.

4.2 Erwartete Entwicklung der Gesellschaft

Die Wertschöpfung des Unternehmens als strategischer Dienstleister in den Bauprogrammen für CdTe-Solarmodul-Fabriken in China reicht, je nach Einzelprojekt, von Beratungs- und Service- Dienstleistungen, über die Umsetzung der eigenen CdTe-Technologie mit externen Maschinenbauern zu Produktionslinien, bis hin zur technischen Leitung der Bau- und Ramp-Up Phase von Solarmodul-Fabriken.

Darüber hinaus erwägt der Gesellschafter CTIEC, als der unmittelbare Abnehmer der Leistungen der CTF Solar, das Unternehmen in weitere Dienstleistungen einzubinden, insbesondere in die kontinuierliche Effizienzerhöhung der produzierten Solarmodule durch Prozessverbesserungen.

Das Volumen der produktionsbegleitenden Service-, Forschungs- und Entwicklungstätigkeit wird kurzfristig und auch mittelfristig stärker ansteigen. Der Gesellschafter hat bereits erkennen lassen, dass er eine Forcierung der Forschungsaktivitäten bei der Gesellschaft weiterhin für angezeigt hält und dementsprechend Mittel zur Verfügung stellen will.

Für 2023 werden Umsatzerlöse und Erträge in Höhe von TEUR 8.200 bis 8.800 sowie ein Jahresüberschuss von ca. TEUR 400 geplant.

Abbildung: "Organigramm China National Building Material Group Corp."

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Anhang zum Jahresabschluss 31. Dezember 2022

Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft ist unter der Firmierung CTF Solar GmbH mit Sitz in Dresden beim Amtsgericht Dresden unter der Registernummer HRB 31148 geführt.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss der CTF Solar GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 274a, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen. Der Abschuss wird freiwillig um einen Lagebericht ergänzt.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen beibehalten.

Der Jahresabschluss ist ungeachtet der buchmäßigen Überschuldung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) im Prognosezeitraum von 12 Monaten ab dem Abschlussstichtag aufgestellt, da die Geschäftsführung auf Basis der von ihr erstellten Ertrags- und Liquiditätsprognose die Fortführung der Unternehmenstätigkeit als überwiegend wahrscheinlich einschätzt. Neben der Verwirklichung der in der Prognose getroffenen Annahmen hängt das Fortbestehen der Gesellschaft zudem davon ab, dass die für den Erhalt der Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft erforderlichen Finanzmittel auch zukünftig zur Verfügung stehen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Aktivierungswahlrecht für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gemäß § 248 Absatz 2 HGB wird in Anspruch genommen. Sie werden mit den bei deren Entwicklung angefallenen Herstellungskosten bewertet und linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Vermögengegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 2 bis 23 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen. Die Abschreibungsdauer der technischen Anlagen und Maschinen beträgt zwischen 5 und 9 Jahren. Bei anderen Anlagen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt sie zwischen 2 und 15 Jahren.

Die Abschreibung wird im Jahr der Anschaffung pro rata temporis auf Monatsbasis durchgeführt. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies dann zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Die liquiden Mittel werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag erfasst, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die Umrechnung von Währungsforderungen und -verbindlichkeiten erfolgte bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag, andernfalls zum historischen Kurs unter Beachtung des Vorsichtsprinzips.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Einzelposten des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen EUR 4.376.497,65 (VJ: EUR 2.990.223,30), darin enthalten sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 4.376.000,00 (VJ: EUR 2.849.310,50) sowie sonstige Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 497,65 (VJ: EUR 0).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr i.H.v. EUR 96.518,66 (VJ: EUR 110.969,37) enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalaufwendungen i.H.v. TEUR 387 (VJ: TEUR 418).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar (Vorjahreszahlen in Klammern):

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von EUR 2.385.712,36 (VJ: EUR 2.593.599,36) Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Für diese Verbindlichkeiten wurde gemäß § 39 Abs. 2 InsO ein Rangrücktritt erklärt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von EUR 0 (VJ: EUR 21.410,54) dem Posten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie in Höhe von EUR 9.381.712,36 (VJ: EUR 9.410.473,94) dem Posten sonstige Verbindlichkeiten mitzugehörig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus nicht rückzahlungspflichtigen Zuschüssen für im Geschäftsjahr angefallene Aufwendungen i.H.v. EUR 950.611,00 (VJ: EUR 1.241.000,00).

Sonstige Angaben

Ausschüttungssperre

Der Betrag der ausgewiesenen selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (EUR 1,00) unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

Angabe der Beschäftigtenzahl im Jahresdurchschnitt

Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 45 (VJ: 49) Arbeitnehmer (Angestellte) beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist ein Konzernunternehmen der China Triumph International Engineering Co., Ltd., 27 Floor, Zhongi Mansion 2000#, North Zhongshan Road, Shanghai, P.R. China 200063 und wird in deren Konzernabschluss als kleinsten Konsolidierungskreis eingebunden. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der China National Building Materials Group Corporation (CNBM Group) als größter Konsolidierungskreis einbezogen.

Die Konzernabschlüsse werden in China veröffentlicht.

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CTF Solar GmbH, Dresden

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CTF Solar GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CTF Solar GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in 2 Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 24. August 2023 festgestellt.