WIDI Energie GmbH

WIDI Energie GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Vorbemerkungen

Die WIDI Energie GmbH hat ihren Sitz in Lüdenscheid und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Iserlohn (HRB 4223).

Gem. Beschluss des Aufsichtsrates der Gesellschafterin Märkische Gesundheitsholding GmbH & Co. KG vom 15.03.2023 wurde eine Anpassung der Konzernstruktur zur Sicherstellung effizienterer Abläufe und schlankerer Strukturen beschlossen. Wesentlicher Punkt ist die Bereinigung der Gesellschafterstruktur im Konzern.

Zu diesem Zweck hat die Märkische Gesundheitsholding GmbH & Co. KG im Berichtsjahr die Anteile der WIDI Wirtschaftsdienste Hellersen GmbH (25,00 %, TEUR 7,5) und des Sporthilfe NRW e. V. (15,00 %, TEUR 4,5) mit Rückwirkung zum 01.01.2023 erworben und ist nunmehr Alleingesellschafterin der WIDI Energie GmbH.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung wurden beachtet.

Vermerke und Davon-Angaben zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden teilweise im Anhang gemacht.

Die WIDI Energie GmbH erfüllt zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Nach § 17 des Gesellschaftsvertrags ist der Jahresabschluss der Gesellschaft entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des 3. Buches des HGB aufzustellen.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bilanziert. Als Nutzungsdauer werden 3 Jahre zugrunde gelegt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Den Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Geringwertige Anlagengüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von über EUR 250 bis einschließlich EUR 1.000 werden in einen Sammelposten eingestellt, der im Jahr der Bildung und in den folgenden 4 Wirtschaftsjahren zu je einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind mit ihren durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Latente Steuern werden für zeitliche sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden gebildet. Passive und aktive latente Steuern werden grundsätzlich verrechnet. Eine nach Verrechnung verbleibende latente Steuerschuld wird passiviert. Nach Verrechnung verbleibende aktive latente Steuern werden aufgrund des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB bilanziert.

Temporäre Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz ergeben sich im Wesentlichen im Bereich der Forderungen.

Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt unter Zugrundelegung eines Steuersatzes von 33,30 % für Körperschaft- und Gewerbesteuern sowie dem Solidaritätszuschlag.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen werden unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagennachweis dargestellt (Anlage zum Anhang).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren vollständig aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr. Sie beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 23 (Vj.: TEUR 324).

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 6; Vj.: TEUR 8) sowie Rückstellungen für Aufbewahrungsverpflichtungen (TEUR 5; Vj.: TEUR 5) und für Jahresabschlusskosten (TEUR 19; Vj.: TEUR 19). Von den sonstigen Rückstellungen sind TEUR 6 (Vj.: TEUR 6) langfristig.

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Bürgschaften, Forderungsabtretungen und Sicherungsübereignungen gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 36 (Vj.: TEUR 10) den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von TEUR 115 (Vj.: TEUR 10), im Wesentlichen aus Gutschriften für Energiesteuer des Vorjahres.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen von TEUR 488 (Vj.: TEUR 30) aus Nachzahlungen von Stromsteuer an das Hauptzollamt für Vorjahre.

V. Sonstige Angaben

a) Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Berichtsjahr ist im Konzernanhang des Mutterunternehmens Märkische Gesundheitsholding GmbH & Co. KG angegeben.

b) Anzahl der Mitarbeiter

c) Organe der Gesellschaft

Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat wurde mit Neufassung des Gesellschaftsvertrages mit Datum vom 14. Dezember 2023 aufgelöst. Bis zu diesem Datum bestand der Aufsichtsrat aus den folgenden Mitgliedern:

Herr Udo Kritschker, Vorsitzender
- Revisor, Deutsche Post AG

Herr Bernd Schildknecht, stellvertretender Vorsitzender
- Pensionär

Herr Andreas Wrede
- Betriebsratsmitglied der WIDI Wirtschaftsdienste Hellersen GmbH

Herr Volker Schmidt
- Leitender Kreisverwaltungsdirektor Märkischer Kreis

Frau Renate Schulte-Fiesel
- Pensionärin

Herr Oliver Held
- Schulleiter

Herr Dirk Burghaus (bis zum 25. Mai 2023)
- Vorstand Sporthilfe e.V. NRW

An Aufsichtsratsvergütungen wurden im Berichtsjahr Aufwandsentschädigungen von TEUR 2 gezahlt.

Geschäftsführung

Herr Georgios Schoinas, Lüdenscheid
Dipl. Betriebswirt, Geschäftsführer

Der im Geschäftsjahr 2023 tätige Geschäftsführer bezieht kein Gehalt von der Gesellschaft.

e) Ausschüttungssperre

Die zum Bilanzstichtag aktivierten latenten Steuern unterliegen der Ausschüttungssperre gemäß § 268 Abs. 8 HGB.

f) Mutterunternehmen

Die WIDI Energie GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der Märkische Gesundheitsholding GmbH & Co. KG, Lüdenscheid. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht des Mutterunternehmens für das Geschäftsjahr 2023 werden im Unternehmensregister veröffentlicht.

g) Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

h) Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 186 ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023