Calvatis GmbH

Calvatis GmbH

Ladenburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Lagebericht 2023

A. Allgemeines

Die Calvatis GmbH mit ihrer Fokussierung auf ganzheitliche Problemlösungen, insbesondere zur Realisierung von Ressourceneinsparungen, sichert sich bei ihren Kunden eine starke Position als kompetenter Partner in allen Fragen der industriellen Reinigung und Hygiene.

Unsere Produkte werden unter anderem unter den renommierten Markennamen "calgonit", "tru-lit" und "alzipur" vertrieben.

Die Calvatis Gruppe mit ihrer globalen Ausrichtung verfügt über ein umfangreiches Technik- und Serviceangebot sowie eine starke Innovationskraft, und sieht sich hierdurch als Komplettanbieter im Hygiene-Management.

Durch die hohe Leistungsfähigkeit unserer Produkte sowie die Realisierung von Kundenanforderungen hinsichtlich Arbeitssicherheit und Umweltverträglichkeit hat sich die Calvatis GmbH als zuverlässiger Partner am Markt positioniert.

B. Geschäftsverlauf und Lage

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag nach Angaben des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2023 (preisbereinigt) um 0,3% niedriger als im Vorjahr.

Die Wirtschaft in Europa und insbesondere in Deutschland ist durch den andauernden Ukraine Krieg im Jahr 2023 in eine Rezession geraten.

Die nach wie vor sehr hohen Energiekosten, u.a. durch die erschwerte Gasversorgung führten im Jahr 2023 zu deutlich höheren und volatilen Energiepreisen. Die Versorgungssicherheut mit Roh- und Packstoffen war u.a. durch die rückläufige Inflationsrate ab dem dritten Quartal 2023 wieder gegeben. In der chemischen deutschen Industrie herrscht weiterhin Rezessionsstimmung. Sowohl die aktuelle Geschäftslage als auch die Erwartungen für die kommenden Monate sind in der gesamten chemischen Industrie negativ.

Der VCI geht deshalb für das kommende Jahr nicht davon aus, dass die Chemieproduktion wieder ansteigt.

Da zugleich der Rückenwind der weltweiten Konjunktur ausbleibt und die Risiken hoch bleiben, ist die Talsohle laut Branchenverband VCI 2024 noch nicht erreicht. Weltweit bleibt die Chemieproduktion insgesamt voraussichtlich schwach. In den ersten Monaten ist die weltweite chemische Industrie knapp über 1% gewachsen, wobei die Treiber China und die restlichen asiatischen Staaten sind.

2. Umsatz-, Ergebnis- und Auftragsentwicklung

Das Jahr 2023 war auch noch im ersten Halbjahr von gravierend hohen Roh- und Packstoffkosten und hohen Energiekosten geprägt. Im zweiten Halbjahr waren die Energiekosten weiterhin sehr hoch, allerdings konnte eine deutliche Reduktion der Bezugspreise verzeichnet werden. Wir sind unter Berücksichtigung der weiterhin schwierigen Marktbedingungen mit dem abgelaufenen Geschäftsjahr zufrieden. Unser Umsatz ist im Vergleich zum Vorjahr um 1.062 T€ (-1,9%) gesunken, Grund hierfür waren die o.g. weitergegebenen Bezugspreise. Durch eine transparente Preisgestaltung gegenüber unseren Kunden, in Form von Produkt- und Energiezuschlägen, die wir entsprechend der Entwicklung auf dem Markt weitergegeben haben, war es uns möglich die verkaufte Menge nahezu gleich zu halten. Eine große Rolle spielte hierbei auch unsere Lieferfähigkeit, die wir im Vergleich zu unseren Mitbewerbern, stets aufrechterhalten konnten. Das Rohergebnis liegt mit 24.556 T€ 3,56% über dem Vorjahr (23.712 T€). Mit einem Jahresüberschuss von 269 T€ haben wir das Jahr 2023 positiv abschließen können und das positive Ergebnis aus 2022 von 263 T€ um weitere 6 T€ steigern können. Die Prognose im Vorjahresbericht sah ein Ergebnis auf Vorjahresniveau vor, bei moderateren Umsatzsteigerungen.

Die Vertriebsorganisation der Calvatis GmbH ist in verschiedene Bereiche aufgegliedert, wobei Food, Beverage/Dairy, Farm, Institutional, Water Treatment, Export und Intercompany die Hauptsegmente darstellen. Ein weiteres Segment, der Laundry-Bereich, erweitert seit 2018 das Portfolio der Calvatis GmbH. Im Jahr 2021 sind mit der Gebäudereinigung und dem Lebensmitteleinzelhandel weitere Geschäftsfelder dazu gekommen. Zur Lage im Einzelnen:

a) Food

Im Bereich Food beliefern wir unterschiedliche Branchen. Diese sind z.B.: Schlachtbetriebe, Fleischverarbeitung/Veredelung, Geflügelverarbeitung, Convenience Food, Kartoffel- / allg. Gemüseverarbeitung, Fischverarbeitung, Backwaren, Teigwaren/Nudeln, sowie Reinigungsdienstleister. Hierbei kommen unsere Produkte in den unterschiedlichsten Anwendungsbereichen zum Einsatz. Von der Schaumreinigung, CIP-Reinigung, Desinfektion bis hin zur Personalhygiene. Unser breites Produktportfolio ermöglicht es hier individuell auf unsere Kunden einzugehen.

Im Jahr 2023 konnten wir trotz der schwierigen Marktlage und des weiter sinkenden Pro-Kopf-Verzehr von Fleisch eine Umsatzsteigerung von 1.571 T€ (11,4%) verbuchen. Daher liegt unser Fokus derzeit und in der Zukunft auch außerhalb der Fleischverarbeitung insbesondere in den Bereichen der pflanzlichen Lebensmittelherstellung und Feinkostherstellung. Der Pro-Kopf-Fleischkonsum lag im Jahr 2023 lediglich rd. 1 kg unter dem Vorjahresniveau. Weiterhin im Trend sind Fleischersatzprodukte. Insgesamt wurden im Jahr 2023 rund 121.600 Tonnen Fleischersatzprodukte im Wert von 583,2 Millionen Euro hergestellt, was einer Steigerung von 8,5% im Vergleich zum Vorjahr entspricht. Die Anzahl der Unternehmen, die solche Produkte in Deutschland herstellen, ist ebenfalls kontinuierlich gestiegen, von 51 im Jahr 2022 auf 67 im Jahr 2023.

Mit 15.339 T€ (28,4%) ist der Food Bereich, das im Inland umsatzstärkste Segment. Durch Innovationen und unserem breit gefächerten Angebot an Serviceleistungen gehen wir in den nächsten Jahren von deutlichen Umsatzsteigerungen aus.

b) Beverage und Dairy

Im Bereich Beverage und Dairy beliefern wir unterschiedliche Branchen. Diese sind z.B. im Bereich Beverage: Brauereien, Mineralbrunnen, Mälzereien, Soft Drink/AFG Betriebe, Destillerien und Winzereien. Unser Kundenportfolio im Dairybereich erstreckt sich von Molkereien bis hin zu Käsereien. Die ansässigen Brauereien und Bierlager haben im Jahr 2023 rund 84 Millionen Hektoliter Bier abgesetzt, damit ist der Absatz im Vergleich zum Vorjahr um 4,5 % (3,942 Millionen Hektoliter) gesunken. Nach einem leichten Anstieg 2022 setzt sich damit der langfristige Trend sinkender Absatzzahlen fort. So war er 2023 um 11,5 % niedriger als noch 2013 (95 Millionen Hektoliter). Auffällig ist, dass beim Bierabsatz in den Frühjahrs- und Sommermonaten ein deutlicher Anstieg sichtbar wurde, wohin dieser im Herbst und Winter wieder zurück ging. Im Bereich Dairy sank die hergestellte Menge an Konsummilch im Jahr 2023 um fast ein Prozent auf rund 4,2 Millionen Tonnen. Auch der Verbrauch von Konsummilch ging um fast ein Prozent aut etwas unter 46 Kilogramm pro Kopf zurück und stellte damit das Rekordtief des vergangenen Jahres ein. Zudem ging der Pro-Kopf-Verbrauch von Käse um 816 Gramm zurück. Der Pro-Kopf-Verbrauch von Butter, Milchfett- und Milchstreichfetterzeugnissen fiel um 1,4 Prozent auf 5,56 Kilogramm (in Butterwert). Während die Herstellung von Butter, Milchfett- und Milchstreichfetterzeugnissen insgesamt nur leicht um 1,8 Prozent auf 481.000 Tonnen anstieg, reduzierte sich die Butterherstellung im vergangenen Jahr um fast vier Prozent. Gestiegene Preise für Milch und Milchprodukte sowie der zunehmende Absatz an pflanzlichen Milchalternativen könnten zu diesem Ergebnis beigetragen haben. Mit -224 T€ (-3,05%) verzeichnen wir einen leichten Umsatzrückgang in diesen Bereichen. Auch im Jahr 2023 macht das Segment 13,2% der Gesamtumsätze aus.

Wir hoffen in diesen Bereichen, trotz der sinkenden Pro-Kopf-Verbräuche, auch im Jahr 2024 auf positive Steigerungen. Auch hier haben wir unser Service-Angebot und neue innovativem nachhaltige Produkte entwickelt, sodass wir auch hier mit unserem Vollsortimentsangebot uns für die nächsten Jahre gut aufgestellt sehen.

c) Farm

Die landwirtschaftlichen Vertriebsorganisationen, der klassische Landhandel aber auch landwirtschaftliche Kleinbetriebe, welche wir direkt beliefern, bilden weiterhin unseren Kundenstamm im Segment Landwirtschaft. Die Diskussion um Streichung von Subventionen wie Agrardiesel und der KFZ-Steuerbefreiung prognostizierten ein schwieriges Wirtschaftsjahr. Der Abwärtstrend der Erzeugerpreise bei Schweinefleisch und Rindfleisch wurde zur Mitte des Wirtschaftsjahres gebremst. Sinkende Bestände sprechen hier für ein stabiles Preisniveau. Die spezialisierten Milchbetriebe (34,2% der repräsentierten Haupterwerbsbetriebe) konnten im Wirtschaftsjahr 2022/23 ein Plus von 55,8 % bzw. 48,5% bei Gewinn und Einkommen verzeichnen und damit den Gewinn des Vorjahres deutlich übertreffen. Grund hierfür waren Höchststände bei den Milchpreisen. Gegenüber dem erfolgreichen Vorjahr ist das Einkommen je Arbeitskraft um 32,2% auf 57.500 € gestiegen.

Im Segment Landwirtschaft konnten wir unseren Umsatz um 107 T€ (1,5%) zum Vorjahr steigern. Der Anteil am Gesamtumsatz liegt mit 13,5% ähnlich wie im Vorjahr (13,6%).

Wir erwarten auch für das folgende Jahr weitere Herausforderungen für die Landwirtschaft, rechnen aufgrund der Maßnahmen und Umsetzung des begonnen Transformationsprozesses mit weiteren Zuwächsen in diesem Bereich.

d) Institutional

Der Institutionalbereich macht aktuell 3,83% am Gesamtumsatz aus. Durch die Umgliederung der beiden Bereiche Lebensmitteleinzelhandel (LEH) und Gebäudereinigung in eigene Segmente, verzeichnen wir hier einen Umsatzrückgang von 77 T€.

e) Export

Calvatis hat seit Jahren ein dichtes Netz an Auslandspartnern aufgebaut. Der Umsatz im Export-Bereich ist aufgrund der angepassten Ein- und Verkaufspreise und Umgliederungen in den Intercompany-Bereich um 534 T€ und damit 9,2% gesunken. Calvatis ist heute in mehr als 100 Ländern mit seinen calgonit-Produkten vertreten. Der Export-Bereich trägt mit rund 10% zum Gesamtumsatz bei. Auch im Jahr 2024 gehen wir von einem Umsatzausbau aus.

f) Intercompany

Der Erfolg unserer Vertriebs-Tochtergesellschaften hat sich auch im vergangenen Jahr fortgesetzt. Für die folgenden Jahre streben wir weitere Neugründungen, Beteiligungen und Unternehmenszukäufe an. Wir gehen daher im Bereich Intercompany von weiter steigenden Umsätzen aus. Im Jahr 2023 trägt der Intercompany-Bereich mit 28,4% zum Gesamtumsatz bei und ist neben dem Food-Bereich unser umsatzstärkster Bereich. Wir gehen auch in den folgenden Jahren von einem weiteren starken Wachstum aus.

g) Laundry

Um unser Portfolio zu erweitern, und um unserer Vision Vollsortimenter zu werden, näher zu kommen, haben wir im Jahr 2018 unseren Bereich Laundry implementiert. Zielkunden sind hier vor allem Großwäschereien. Auch für diesen Bereich hat unser F&E Team eine komplette neue Produktrange entwickelt, um unseren Kunden auch hier den bestmöglichen Service zu liefern.

h) Gebäudereinigung

Um weiter zu wachsen und unsere Umsätze weiter zu steigern, haben wir im Jahr 2021 mit der Gebäudereinigung ein weiteres Geschäftsfeld implementiert. Hier umfasst unser Kundenportfolio hauptsächlich Gebäudereinigungsdienstleister. Um hier die Anforderungen unserer Kunden erfüllen zu können, haben wir neben den Ready-to-use Produkten, welche für den Anwender sofort zu nutzen sind, eine breite Palette an ausgewählten Reinigungsmaschinen in unser Equipment Sortiment aufgenommen. Die Kombination von Reinigungsmitteln und den dazu passenden Reinigungsmaschinen, soll hier zu einem schnelleren Umsatzwachstum beitragen.

i) Lebensmitteleinzelhandel

Ein weiteres Geschäftsfeld stellt seit 2021 der Lebensmitteleinzelhandel dar. Zunächst waren die Kunden in unserem Institutionalbereich angesiedelt. Da wir uns hier in den kommenden Jahren international breiter aufstellen wollen, fand eine Änderung in der Struktur der Segmente statt. Auch hier streben wir durch die Veränderung weitere Umsatzsteigerungen an.

j) Watertreatment

Der Bereich Watertreatment wurde 2017 als eigenes Segment eingeführt. Seither trägt der Watertreatmentbereich stetig zum Umsatzwachstum bei und rundet unsere Ausrichtung als Komplettanbieter ab. Der Anspruch in diesem Segment, eine zielgerichtete Veränderung der Wasserqualität zu erreichen, steigt zunehmend, denn Wasseraufbereitung schützt Geräte, Rohre und vor allem: Menschen. Wir alle brauchen reines Wasser, insbesondere Branchen in denen wir als Calvatis tätig sind, z.B. die Getränkeherstellung.

k) Engineering

Im Engineering-Bereich konnten wir im Gegensatz zu den vergangenen Jahren wieder eine zunehmende Investitionsbereitschaft feststellen. Auch für die kommenden Jahre gehen wir von steigenden Umsätzen aus. Hierzu tragen unsere eigenen innovativen Produktentwicklungen für unsere verschiedene Segmente bei.

3. Beschaffung

Durch die nach wie vor sehr hohen Energie- und Frachtkosten und den nicht verbesserten politischen Rahmenbedingungen haben Hersteller von chemischen Rohstoffen Anlagen in Westeuropa stillgelegt. Produktionen wurden in den mittleren Osten oder nach Asien verlegt. Dadurch kam es zu verlängerten Bezugszeiten und zu erhöhten Beschaffungspreisen. Die Versorgungssicherheit ist momentan gegeben. Ein mittelfristiger Ausblick ist aufgrund der weltweiten politischen Spannungen nicht möglich. Im Gegensatz zu den Vorjahren ist die Inflation ab dem dritten Quartal deutlich zurückgegangen, dadurch kam es zu stabilen Einkaufspreisen.

4. Produktion

Die Entwicklung in der Produktion war im Berichtsjahr positiv. Durch weitere Investitionen haben wir unsere Produktion modernisiert und unsere Flexibilität weiter erhöht. Ohne das Engagement unserer Mitarbeiter und den Einsatz im Team wäre die Sicherstellung einer ständigen Lieferfähigkeit nicht gewährleistet gewesen. F&E, Produktion und Supply Chain haben Hand in Hand Lösungen, für die sich ständig ändernden Situationen am Rohstoffmarkt erarbeitet. Im Gegensatz zu den vergangenen Jahren ist es unser Ziel in der Zukunft an mehreren Produktionsstandorten Produkte für unsere Kunden zu produzieren. Der Hauptproduktionsstandort wird auch in Zukunft Ladenburg sein. Hier werden wir auch in den nächsten Jahren massiv in die Produktion investieren.

5. Investitionen

Die Gesamtinvestitionen beliefen sich im Berichtsjahr auf 1.560 T€. Diese betrafen im Wesentlichen Modernisierungen in der Produktion, den Produktionsgebäuden, Ausleihungen an Tochtergesellschaften und Lizenzen. Weitere Investitionen wurden in eine neue Sprinkleranlage und in eine Abwasserbehandlungsanlage getätigt. Auch hier ist das Ziel weg von der Handelsware zu einer vollständigen Eigenfertigung an unseren Produktionsstandorten überzugehen. Die anhaltende Energiekrise stellt uns vor die Herausforderung in alternative Energiequellen zu investieren, dies auch vor dem Hintergrund 2025 CO ² neutral zu sein.

6. Personal

Mitarbeiter sind das wichtigste Kapital, das eine Firma haben kann. So ist auch unser Streben stetig in die Ausbildung und Fortbildung unserer Mitarbeiter zu investieren. Nur gut ausgebildete und zufriedene Mitarbeiter können das Unternehmen nachhaltig profitabel machen. So haben wir auch im Jahr 2023 jungen Menschen einen Ausbildungsplatz zur Verfügung gestellt. Auch ist es unser Ziel in Zukunft benötigtes Fachpersonal weiterhin einzustellen. So haben wir 2023 mit einem Personalbestand von 206 Mitarbeitern (Vj. 185) abgeschlossen. Es freut uns sehr, dass unser Streben hier erkannt wird, und wir vom Deutschen Innovationsinstitut für Nachhaltigkeit und Digitalisierung als Arbeitgeber der Zukunft ausgezeichnet wurden.

7. Umweltschutz

Die Umweltbelastungen, die durch die Tätigkeiten der Firma Calvatis entstehen, kontinuierlich zu reduzieren ist das übergeordnete Umweltziel. So wird jedes Jahr ein Umweltprogramm ausgearbeitet, umweltrelevante Projekte identifiziert und deren Umsetzung vorangetrieben. Das Unternehmen ist seit mehr als 20 Jahren nach der ISO 14001 zertifiziert. Die Infrastruktur in diesem Bereich wird seit Jahren kontinuierlich ausgebaut. Alle Mitarbeiter werden hier eingebunden und eingängig geschult.

Auch im Jahr 2023 wurden Projekte im Hinblick auf den Umweltschutz erfolgreich umgesetzt:

- Im Produktionsbereich und der Abwasserbehandlung wurden die Pumpen und Mischer durch neue energieeffizientere Aggregate ersetzt

- Es wurden größere Tanks aufgestellt, um Rohstoffe zu lagern und diese direkt in der Produktion einzusetzen. Somit werden Rohstofftransporte, Verpackungen und das manuelle Handhaben der Rohstoffe bei der Herstellung der Batchmischungen reduziert

- Am Standort in Ladenburg wird nur Öko-Strom aus Wasserkraft und CO ² -neutrales Erdgas als Energieträger eingesetzt. Die Poolwagenflotte am Standort wurde teilweise auf E-Mobilität umgestellt. Die Infrastruktur zum Laden der Fahrzeuge wurde in großem Umfang ausgebaut.

- Die Forschungs- und Entwicklungsabteilung hat die Produktlinie ECO-Label VO weiter ausgebaut, damit diese als umweltfreundliche Varianten bei den Kunden vertrieben werden können.

- Nahezu alle Verpackungen aus Kunststoff werden seit Ende 2021 als Mehrwegverpackungen in den Handel gestellt. Die Verpackungen werden von uns von den Kunden zurückgenommen, gereinigt und wieder mit den Calvatis Produkten befüllt. Somit können diese Verpackungen mehrfach verwendet werden, bevor sie in den Recyclingkreislauf gegeben werden.

8. Forschung und Entwicklung

Wir haben uns bezüglich der Umweltverträglichkeit unserer Produkte deutlich verbessert und haben für verschiedene Segmente eine komplette Ecolabel Produktrange entwickelt. Ein weiterer Fokus war die Entwicklung einer Basis für Produkte aus nachwachsenden Rohstoffen, u.a. Bakterien und Enzyme, die wir im Laufe des Folgejahres einführen wollen. Eine Erweiterung unseres Portfolios an Membranreinigern und die Optimierung unserer Produkte für den Wäschereisektor konnte ebenfalls erfolgreich abgeschlossen werden. In den nächsten Jahren werden wir eine nachhaltige Produktrange für die Industrie entwickeln und weitere Biozidprodukte entsprechend der Verordnung über Biozidprodukte anmelden und zulassen.

9. Innovation

Die TOP 100-Auszeichnung wird für innovative Leistungen und das Innovationspotenzial eines Unternehmens verliehen. Die Calvatis GmbH konnte in der diesjährigen Auszeichnung des TOP 100-Preises nicht zuletzt mit innovativen Projekten zur Wasserreduzierung und -aufbereitung, Stromersparnis, Einsparung von Verpackungen und klimafreundlicher Alternativen in allen Geschäftsbereichen überzeugen.

Der Anspruch der Calvatis GmbH ist es auch in den folgenden Jahren stets in die Optimierung der nachhaltigen Produktion sowie in die innovative Entwicklung grüner Reinigungs- und Desinfektionsmittel zu investieren.

10. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanzsumme hat sich im Berichtsjahr 2023 um 0,5 Mio. € auf 33,6 Mio. € verringert. Das Anlagevermögen verzeichnet einen Anstieg 353 T€. Den Investitionen von 1.560 T€ stehen laufende Abschreibungen von 1.191 T€ und Abgänge zu Buchwerten von 16 T€ gegenüber. Das Anlagevermögen macht mit 20,3 Mio. € einen Anteil von 60,4% an der Bilanzsumme aus. Zurückgegangen sind insbesondere die Bestände im Vorratsvermögen, mit einem Rückgang von 1.278 T€ oder 22,5%. Dies resultiert aus den gesunkenen Einkaufspreisen. Sie machen nun mit 4,4 Mio. € 13,1% der Bilanzsumme aus. Die Kundenforderungen sind um 310 T€ gesunken und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind um 819 T€ gestiegen.

Auf der Passivseite hat sich das Eigenkapital leicht verbessert, die Eigenkapitalquote hat sich aufgrund der gesunkenen Bilanzsumme auf 36,4% (Vorjahr 35,1%) gesteigert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind insgesamt um 1.408 T€ auf 9.808 T€ gestiegen und machen damit jetzt 29,2% der Bilanzsumme aus. Dabei ist der Anteil der Darlehen mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren um 157 T€ zurückgegangen, die Darlehen mit einer Laufzeit von 1-5 Jahren sind um 515 T€ gestiegen. Das Eigenkapital und die mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten betragen zusammen 16,7 Mio. € und machen damit 49,9% der Bilanzsumme aus. Bei den kurzfristigen Verbindlichkeiten sind die laufenden Lieferantenschulden um 784 T€ gesunken und machen jetzt mit 6,7 Mio. € 20,0% der Bilanzsumme aus.

Der Cashflow im engeren Sinn (Jahresergebnis korrigiert um Abschreibungen, außerordentliche Faktoren und Veränderung langfristiger Rückstellungen) beträgt im Berichtsjahr 1.205 T€ nach 2.177 T€ im Vorjahr. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist auf 384 T€ (Vorjahr 1.382 T€) gesunken, was unter anderem auf den Rückgang der Lieferantenschulden und auf Beteiligungserträge zurückzuführen ist. Aufgrund dieser Dividendengutschrift stellt sich der Cashflow aus Investitionstätigkeit trotz erhöhter Sachanlageinvestitionen mit -418 T€ positiver dar als im Vorjahr (-1.095 T€). Im Berichtsjahr wurde ein weiteres Bankdarlehen aufgenommen, so dass der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit mit -340 T€ ebenfalls positiver ausfällt als im Vorjahr (-1.034 T€). Unter Berücksichtigung der Bankgirokredite und der Verbindlichkeiten aus dem Cashpooling mit verbundenen Unternehmen ergibt sich ein negativer Finanzmittelbestand von -6,4 Mio. € (Vorjahr -6,1 Mio. €).

Bei den Umsatzerlösen ist absolut, mit 1.062 T€ oder 2,0%, eine kleine Verringerung gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen, allerdings ist die verkaufte Tonnage nahezu gleichgeblieben. Die Umsatzerlöse betragen nun 54,4 Mio. € (Vorjahr 55,5 Mio. €). Der Rohertrag liegt jetzt bei 23,9 Mio. € oder 44,7% der Gesamtleistung (Vorjahr 22,9 Mio. € und 40,7%). Der EBITDA liegt mit 1.117 T€ um 565 T€ unter dem Vorjahr, der EBIT beträgt 85 T€ nach 648 T€ im Vorjahr. Das Finanzergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr mit 185 T€ (Vorjahr -385 T€) aufgrund der erwähnten Dividendengutschrift deutlich verbessert. Der EBT mit 269 T€ liegt über dem Vorjahr (263 T€). Dieser Wert stellt gleichzeitig das Jahresergebnis dar.

C. Risiko- und Prognosebericht

Die Märkte und die Gesetzgebung werden uns weiterhin vor Herausforderungen stellen. Sich hieraus eventuell ergebende Folgen für unser Unternehmen lassen uns dennoch optimistisch in die Zukunft sehen. Weitere Kosteneinsparungen und Umsatzzuwächse werden uns helfen, die Anspannung im Roh- und Packstoffbereich zu kompensieren, um ein positives Jahresergebnis zu erreichen. Das Auslandsgeschäft bleibt vielversprechend und auch im Inland haben wir uns mit der fortschreitenden Konsolidierung gut positioniert. Dies bedeutet, dass wir auch in Zukunft wirtschaftlich erfolgreich zu unserem Firmenstatement stehen können: "den besten, flexibelsten, professionellsten und freundlichsten Hygiene-Service zu bieten".

Als Risiken sind im Einzelnen zu benennen:

Bei den für die Produktion notwendigen Rohstoffen sind Preissteigerungen und teilweise aufgrund der Knappheit auch Lieferengpässe möglich. Durch Diversifizierung bei der Auswahl unserer Rohstoffe haben wir eine größere Bandbreite und können dadurch Lieferengpässe und Preissteigerungen bei einzelnen Rohstoffen teilweise kompensieren.

Aufgrund der derzeit guten Beschäftigungslage auf dem Arbeitsmarkt und dem demographischen Wandel kann der Bedarf an Fachkräften möglicherweise nur schwierig gedeckt werden und es sind steigende Lohnkosten zu erwarten. Dem Fachkräftemangel versuchen wir durch erhöhte Anstrengungen in der Aus- und Weiterbildung der bestehenden Belegschaft entgegenzuwirken.

Durch neue behördliche Auflagen hinsichtlich Produktzulassung, Produktbeschaffenheit, Warenkennzeichnung, Transport oder Entsorgung der Verpackungen können weitere Kosten entstehen, die möglicherweise nicht sofort vollständig an die Kunden weitergegeben werden können. Bei der Kalkulation der Produkte versuchen wir, soweit denkbar, mögliche Gesetzesverschärfungen vorherzusehen und in der Preisfindung zu berücksichtigen.

Durch neue Konkurrenzprodukte oder allgemein durch konjunkturelle Schwankungen und Krisensituationen (insbesondere auf ausländischen Märkten) können Kunden- und Umsatzverluste entstehen. Dem treten wir durch diverse Kundenbindungsmaßnahmen, wie z.B. der Sortimentspolitik (Komplettangebot von Reinigungsmitteln über - Zubehör und -Geräten) und durch Ausdehnung des Kundengebiets im Ausland durch Gründung von neuen Vertriebsgesellschaften (Intercompany) in verschiedenen Ländern entgegen.

Aufgrund der Produktionstätigkeit können Unfälle beim Umgang mit Gefahrstoffen oder Elementarschäden (insbes. Feuer) nicht ausgeschlossen werden. Durch verstärkte Schulungsmaßnahmen und Sensibilisierung beim Umgang mit Gefahrstoffen wirken wir dem entgegen. Außerdem sind mögliche Schäden über die einschlägigen Versicherungen abgedeckt. Der Versicherungsschutz wird regelmäßig überprüft und angepasst.

Aufgrund der teilweisen Finanzierung über Kontokorrentkreditlinien sind durch Zinssatzänderungen steigende oder auch sinkende Zinskosten möglich. Die finanzpolitische Lage wird daher genau beobachtet.

Es bestehen im Bereich der Forderungen die geschäftsüblichen Ausfallrisiken, denen wir durch ein striktes SAP gestütztes Forderungsmanagement entgegenwirken. Dieses hat sich bereits in den vergangenen Jahren bewährt.

D. Ausblick

An dieser Stelle ist nochmal zu betonen, dass die aktuelle weltweite politische Situation zu einer hohen Unsicherheit bei der Prognose der Geschäftsentwicklung der nächsten Monate führen kann. Im Jahr 2024 stehen uns weiterhin Dispositionskredite zur Verfügung. Diese, und die eigenen finanziellen Mittel sichern uns eine ausreichende Liquidität. Die Neuaufnahme von Krediten soll für Investitionen, die Calvatis weiter erfolgreich machen, genutzt werden. Wir erwarten für 2024 aufgrund von weiterer Kundengewinnung im In- und Ausland einen weiteren deutlichen Umsatzzuwachs bei der abzusetzenden Menge und nach absoluten Zahlen im höheren einstelligen Prozentbereich. Wir gehen von stabilen bis leicht sinkenden Einkaufspreisen für Roh- und Packstoffe aus. Dies führt zu einer Verbesserung des Rohertrags. Für EBITDA, EBIT und Jahresüberschuss gehen wir indes im Jahr 2024 von einem Ergebnisausbau aus.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023

Anhang 2023

Allgemeine Hinweise

Die Calvatis GmbH ist eine Kapitalgesellschaft nach deutschem Recht, der Sitz der Gesellschaft befindet sich in Ladenburg. Die Gesellschaft ist beim Registergericht Mannheim unter HRB 432053 in das Handelsregister eingetragen. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Gegenüber dem Vorjahr wurde soweit möglich eine unveränderte Gliederung gewählt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten. Sofern es der Übersichtlichkeit diente, wurden bei Wahlrechten die Angaben im Anhang oder der Anlage zum Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten selbst erstellter Anlagen sind neben den Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Änderungen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer werden durch Abschreibungsanpassungen berücksichtigt. Für technische Anlagen und Maschinen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung, die bis zum 31. Dezember 2009 zugegangen sind, wurde in Einzelfällen die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Zur linearen Methode wird in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt, übergegangen. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von € 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Ausleihungen werden zum Nennwert ggf. vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Unfertige und fertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

In die Ermittlung der Herstellungskosten werden neben den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie des Wertverzehrs des Anlagevermögens einbezogen.

Die Fertigerzeugnisse beinhalten Geräte, bei denen es sich im Wesentlichen um Kaufteile und Zubehör für Dosieranlagen handelt, die mit und ohne Weiterbearbeitung der Gesellschaft den Kunden entweder leihweise (unentgeltlich) zur Verfügung gestellt werden bzw. verkauft oder vermietet werden.

Waren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit sowie anderen Gründen ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Das Genussrechtskapital ist zum Nennwert bzw. Rückzahlungspreis bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von aktuell 1,82 % (10-Jahresdurchschnitt) gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 2,00 % berücksichtigt. Seitens des Gutachters wurden außerdem alters- und geschlechtsabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeiten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel beiliegend (als "Anlage zum Anhang") dargestellt. Darin enthalten ist unter anderem die Angabe der Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres für jeden Bilanzposten.

Finanzanlagen

Anteilsbesitz

^*) Jahresabschluss zum 31.03.2024 (abweichendes Wirtschaftsjahr)

^**) Jahresabschluss zum 30.06.2023 (abweichendes Wirtschaftsjahr)

^***) Jahresabschluss 2022, Jahresabschluss 2023 wird derzeit erstellt.

^****) Die Gesellschaft wurde in 2023 neu gegründet. Der Jahresabschluss wird derzeit erstellt.

^*****) Beteiligungserwerb in 2023. Der Jahresabschluss 2023 wird derzeit erstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Posten "Forderungen gegen verbundene Unternehmen" enthält in Höhe von € 3.864.837,40 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der Posten "Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" beinhaltet € 322.742,69 an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen € 386.215,38.

Genussrechtskapital

Das Genussrechtskapital wurde am 17.12.2012 emittiert und hat nach Prolongation im Dezember 2021 eine Laufzeit bis zum 01.07.2033. Ordentliche Kündigungsrechte bestehen nicht. Die Genussscheine wurden eingeteilt in 88 Stück zum Nennbetrag von T€ 50 im Freiverkehr der Börse Düsseldorf emittiert. Sie sind verbrieft in einer Globalurkunde im Gesamtnennbetrag von Mio. € 4,4. Im Rahmen einer Treuhandvereinbarung wurden die Genussscheine gezeichnet durch den Calvatis Pension Trust e.V. Im Jahr 2021 wurden 4 Stück (Nennbetrag T€ 200) an den Emittenten zurückübertragen. Das Genussrecht wird mit 6,75 % p.a. verzinst. Der Zinsanspruch für das abgelaufene Geschäftsjahr ist am 30.6. des Folgejahres zur Zahlung fällig.

Rückstellungen für Pensionen

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein um T€ 41 niedrigerer Rückstellungsbetrag. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253 Abs. 6 Satz 2 HGB).

Daneben wurde, nachdem alle Voraussetzungen zur Saldierung von Vermögensgegenständen zur Deckung der Pensionsverpflichtung vorlagen, eine Saldierung der Pensionsverpflichtung mit dem Anspruch aus dem Treuhandvermögen gegenüber dem Calvatis Pension Trust e.V. nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vorgenommen. Die Vermögenswerte betragen T€ 4.200 (Anschaffungskosten entsprechen dem Zeitwert), der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung beträgt unter Berücksichtigung der Regelung gem. Art. 67 Abs. 2 EGHGB T€ 4.625.

Die für 2023 verrechneten Aufwendungen und Erträge betragen T€ 86 (saldierungsfähiger Aufwand aus Abzinsung der Rückstellung). Der saldierungsfähige Zinsertrag aus dem Deckungsvermögen beträgt T€ 284.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubs- und Bonusansprüche des Personals (T€ 326), Prozessrisiken (T€ 70), ausstehende Rechnungen (T€ 143), Jahresabschlusskosten (T€ 100) und sonstiges (T€ 68) gebildet.

Sonstige Rückstellungen in Höhe von T€ 38 (Vj. T€ 39) haben zum Großteil eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 4.594 durch Grundschulden besichert, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte besichert.

Der Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" enthält in Höhe von € 2.082,50 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Im Übrigen bestehen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus dem Konzern-Cashpool mit der Calvatis GmbH, Wels, Österreich, der Calvatis AG, Altendorf, Schweiz, sowie der Calvatis B.V., XD Well, Niederlande, der von der Gesellschaft geführt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 1.819 (Vj. T€ 2.075) bestehen aufgrund von abgeschlossenen Leasing- und Mietverträgen. Die Leasingverträge enden zwischen 2024 und 2028.

Darüber hinaus sind keine weiteren für die Beurteilung der Finanzlage bedeutsamen Verpflichtungen zu vermerken.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse nach geografisch bestimmten Märkten

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 54.419 im Geschäftsjahr 2023 (Vj. T€ 55.481) verteilen sich wie folgt:

Sonstige betriebliche Erträge

Diese enthalten außergewöhnliche / periodenfremde Erträge aus der Bereinigung von Kundengutschriften und Lieferantenforderungen in Höhe von T€ 32 (Vj. T€ 241) sowie der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 171 (Vj. T€ 42).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Dieser Posten enthält außergewöhnliche / periodenfremde Aufwendungen aus Einzelwertberichtigungen von laufenden Forderungen in Höhe von T€ 98 (Vj. T€ 479).

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile und auf Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 159 (Vj. T€ 144) vorgenommen.

Sonstige Angaben

Organe

Zum Geschäftsführer bestellt war: Herr Thomas Mohr, St. Leon-Rot (Betriebswirt)

Darlehen an Organmitglieder

Dem Geschäftsführer wurde im November 2020 ein Darlehen in Höhe von bis zu T€ 200 gewährt. Bis zum Bilanzstichtag wurden T€ 190 ausbezahlt, davon T€ 45 im Jahr 2023. Das Darlehen ist mit 3% p.a. ab dem 01.01.2021 zu verzinsen. Ab dem 01.01.2021 ist eine feste monatliche Tilgung von € 1.000,00 vereinbart, die ab dem 01.01.2023 auf 3.500,00 EUR erhöht wurde. Weitere Sondertilgungen sind möglich. Die Tilgungen 2023 belaufen sich auf T€ 42, so dass als Endstand inklusive aufgelaufene Zinsen T€ 126 ausgewiesen wird. Für den Fall der Beendigung des Anstellungsverhältnisses ist eine Sicherungsabtretung für den pfändbaren Teil der zukünftigen Vergütungsansprüche vereinbart.

Pensionsrückstellung für frühere Organmitglieder

Für frühere Mitglieder des Geschäftsführungsorgans sind Pensionsrückstellungen i.H.v. € 954.902,00 gebildet worden.

Gesamtbezüge für frühere Organmitglieder

Für frühere Mitglieder des Geschäftsführungsorgans sind im laufenden Geschäftsjahr insgesamt € 43.227,00 ausgezahlt worden.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde gemäß § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Konzernverhältnisse

Mutterunternehmen der Calvatis GmbH i.S. von § 290 Abs. 2 Nr. 1 HGB ist die MS Beteiligungs GmbH. Diese erstellt den Konzernabschluss für den größten und zugleich für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in welchen die Calvatis GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist zur Offenlegung im elektronischen Bundesanzeiger bereitgestellt.

Der Konzernanhang beinhaltet unter anderem das Honorar für den (gemeinsamen) Abschlussprüfer.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz zu berücksichtigen wären. Nach wie vor ist gem. § 285 Nr. 33 HGB die Auswirkung des Ukraine-Krieges und anderer politischer Spannungen und damit verbunden Liefersanktionen zu nennen. Die Versorgungssicherheit von Rohstoffen und Energie sind momentan gegeben, allerdings ist eine dauerhafte Vorhersage für die Volkswirtschaft und damit auch für das Unternehmen schwer abschätzbar.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2023 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) zum 31.12.2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Calvatis GmbH, Ladenburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Calvatis GmbH, Ladenburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Calvatis GmbH, Ladenburg für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht der Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstige Angaben zur Offenlegung gem. §§ 325 bis 328 HGB

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 12. August 2024 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.