ID GmbH
INDIVIDUELL BAUEN
Leverkusen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6,00 |
6,00 |
| I.
Sachanlagen |
6,00 |
6,00 |
| 1.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
6,00 |
6,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
7.604.333,49 |
8.924.998,76 |
| I.
Vorräte |
2.140.959,10 |
3.110.609,93 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
33.600,00 |
542.360,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.942.041,13 |
4.363.902,08 |
| 1.
Forderungen gegen Gesellschafter |
644.488,00 |
491.858,18 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
644.488,00 |
491.858,18 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
3.297.553,13 |
3.872.043,90 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
3.225.103,38 |
3.767.241,56 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.521.333,26 |
1.450.486,75 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.190,00 |
4.255,20 |
| Aktiva |
7.605.529,49 |
8.929.259,96 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
6.291.806,41 |
6.195.920,84 |
| I.
eingefordertes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
100.000,00 |
100.000,00 |
| 2.
nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-50.000,00 |
-50.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
6.145.920,84 |
6.464.999,65 |
| III.
Jahresüberschuss |
95.885,57 |
-319.078,81 |
| B.
Rückstellungen |
1.194.429,97 |
2.581.560,53 |
| C.
Verbindlichkeiten |
119.293,11 |
151.778,59 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
9.552,87 |
42.038,35 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
109.740,24 |
109.740,24 |
| Passiva |
7.605.529,49 |
8.929.259,96 |
Gewinn- und Verlustrechnung
|
1.1.2023 - 31.12.2023
EUR |
1.1.2022 - 31.12.2022
EUR |
| 1.
Rohergebnis |
167.203,49 |
-89.740,88 |
| 2.
Personalaufwand |
246.806,60 |
259.271,12 |
| a)
Löhne und Gehälter |
209.283,66 |
211.831,24 |
| b)
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
37.522,94 |
47.439,88 |
| 3.
sonstige betriebliche Aufwendungen |
68.150,96 |
73.714,44 |
| 4.
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
47.417,48 |
44.412,67 |
| 5.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
2.510,00 |
|
| 6.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
-199.321,00 |
-59.886,00 |
| 7.
Ergebnis nach Steuern |
96.474,41 |
-318.427,77 |
| 8.
sonstige Steuern |
588,84 |
651,04 |
| 9.
Jahresüberschuss |
95.885,57 |
-319.078,81 |
Anhang
1. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften
Die Gesellschaft ist unter der Firma ID GmbH
INDIVIDUELL BAUEN mit Sitz in Leverkusen beim Amtsgericht
Köln unter der Nummer HRB 70004 in das Handelsregister
eingetragen.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr
2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff. i.V.m.
§§ 264 ff. HGB) und des GmbH-Gesetzes
aufgestellt; die Vorschriften des BiLRUG
(Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz) sind
berücksichtigt (erstmals seit 2016). Ergänzend zu
diesen Vorschriften wurde die Verordnung über
Formblätter für die Gliederung des
Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen beachtet.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den Größenkriterien des § 267
HGB handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine
Kapitalgesellschaft (§ 267 Abs. 1,
4 HGB).
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
blieben gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen
unverändert; Abweichungen, welche in ihren
Auswirkungen geringfügig sind, sind im Weiteren zu den
betreffenden Positionen benannt.
Das
Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten vermindert um planmäßige
Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen
grundsätzlich linear.
Sofern vorhanden, wurde von den
Abschreibungsmöglichkeiten des
§ 6 Absatz 2a EStG für geringwertige
Anlagegüter auch in der Handelsbilanz Gebrauch
gemacht.
Die im Umlaufvermögen ausgewiesenen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne
Bauten erfasst die Vorratsgrundstücke, welche in
der weiteren Zukunft zur Bebauung vorgesehen sind. Die
Bewertung erfolgt mit den Anschaffungskosten
einschließlich Anschaffungsnebenkosten.
Die im Bau befindlichen Maßnahmen,
einschließlich des dazugehörigen Grund und
Bodens, werden unter der Position
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
unfertigen Bauten ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt
mit den bis zum Stichtag angefallenen Herstellungskosten,
wobei über die Einzelkosten hinaus die Gemeinkosten
individuell in angemessenem Umfang berücksichtigt
werden. Zinsen für Fremdkapital, das zur Finanzierung
der Baumaßnahmen verwendet wird, sind kaum vorhanden;
soweit vorhanden, werden sie wie in den Vorjahren nicht
aktiviert, ebenso wie Vertriebskosten
(Maklergebühren).
Zur Berücksichtigung des Niederstwertprinzips
wurde eine verlustfreie Bewertung vorgenommen;
Wertminderungen waren hiernach nicht geboten.
Geleistete Anzahlungen sind mit den gezahlten
Beträgen angesetzt. Eine Verrechnung mit den
dazugehörigen Liefer- und Leistungsverbindlichkeiten
erfolgt erst zu dem Zeitpunkt, an dem der
Lieferant/Subunternehmer seine Schlussrechnung über
seine abgenommene Leistung erteilt hat.
Erhaltene Anzahlungen werden mit den gezahlten
Beträgen offen aktivisch von den Vorräten
abgesetzt (§ 268 Abs. 5 HGB).
Die
Forderungen aus Grundstücksverkäufen und
die
sonstigen Vermögensgegenstände sind zu
Nominal- bzw. Nennwerten bilanziert. Erkennbaren
Einzelrisiken sowie dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch
Wertberichtigungen (EWB, PWB) Rechnung getragen. Derartige
Risiken waren im Geschäftsjahr nicht erkennbar.
Die
Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt.
Als
Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Das
Stammkapital ist zum Nominalbetrag angesetzt;
ausstehende Einlagen, soweit nicht eingefordert, sind davon
offen abgesetzt.
Die
Steuerrückstellungen berücksichtigen die
voraussichtlichen Verpflichtungen der steuerlichen
Veranlagung(en).
Die
sonstigen Rückstellungen werden für
ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus
schwebenden Geschäften in der Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.
Auch für noch nicht abgerechnete Lieferungen und
Leistungen von Subunternehmern, für die die Abnahme
und Schlussrechnung noch aussteht, wird eine
Rückstellung gebildet. Die Bewertung erfolgt in
Höhe der geleisteten Anzahlungen zuzüglich ggf.
bereits erhaltene, noch nicht abgerechnete
Subunternehmer-Leistungen. Eine Abzinsung dieser
Rückstellungen findet nicht statt, da sie auf bereits
geleisteten Anzahlungen bzw. erbrachten Vorausleistungen
basieren.
Die
Verbindlichkeiten sind mit den
Erfüllungsbeträgen passiviert.
II. Einzelerläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Bezüglich des Anlagevermögens und seiner
Entwicklung wird auf den als
Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel
verwiesen.
Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital beträgt EUR 100.000,00; hiervon
einbezahlt sind EUR 50.000,00.
Rückstellungen
Neben den Steuerrückstellungen sind sonstige
Rückstellungen enthalten für noch nicht
schlussgerechnete Baukosten (EUR 476.843,13), für
Gewährleistungen (EUR 3.148,58), für Abschluss-
und Prüfungskosten (EUR 17.800,00),
Aufbewahrungskosten (EUR 3.100,00) sowie Sonstiges (EUR
4.893,00).
Verbindlichkeiten
Einzelheiten über die Restlaufzeiten der
Verbindlichkeiten zeigt die folgende Übersicht:
|
bis 1 Jahr
EUR
|
1 - 5 Jahre
EUR
|
über 5 Jahre
EUR
|
|
- Verbindlichkeiten aus
L + L
|
7.634,51
|
0,00
|
0,00
|
|
- sonstige
Verbindlichkeiten
|
1.918,36
|
109.740,24
|
0,00
|
|
Summe
|
9.552,87
|
109.740,24
|
0,00
|
|
III. Einzelerläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres
gliedern sich wie folgt auf:
|
EUR
|
|
Verkauf und
Übergabe von Grundstücken
|
811.711,00
|
|
Vermietung
|
3.033,53
|
|
Summe
|
814.744,53
|
|
Die Umsatzerlöse wurden in vollem Umfang im
Inland erzielt.
IV. Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB
bestehen zum Bilanzstichtag nicht.
Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt): 12
(davon 6 Aushilfen).
Organmitglieder
Als einzelvertretungsberechtigte
Geschäftsführer der Gesellschaft waren
während des Geschäftsjahres 2022 bestellt:
Herr Sundermann, Michael, Architekt, Leverkusen Herr
Pässler, Martin, Architekt, Leichlingen Herr Dryander,
von, Clemens, Architekt, Burscheid
Daneben war Herr Pässler, Klaus, Architekt,
Leverkusen, als
Prokurist bestellt.
Auf die Angabe der Bezüge der
Geschäftsführer wird mit Verweis auf §286
Abs. 4 HGB verzichtet.
Gewinnverwendung
Der Jahresüberschuss für das aktuelle
Geschäftsjahr beträgt EUR 95.885,57.
Zuzüglich des Gewinnvortrags aus den Vorjahren
in Höhe von EUR 6.145.920,84 ergibt sich ein
Bilanzgewinn von EUR 6.241.801,41.
Der so dargestellte Bilanzgewinn i.H.v.
EUR 6.241.801,41 soll auf neue Rechnung vorgetragen
werden.
Leverkusen, 17.05.2024
___________________
_____________
____________________ Sundermann,
Michael Pässler,
Martin von
Dryander, Clemens
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.05.2024
festgestellt.
|
