Stein GmbH

Stein GmbH

Osterburg (Altmark)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeinde Angaben

Die Stein GmbH hat ihren Sitz in Erxleben und ist unter der Registernummer HRB 26641 im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal eingetragen. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften der §§242 ff., §§264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Für die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind die handelsrechtlichen Bestimmungen maßgebend. Die Bilanz ist gemäß den Vorschriften in § 266 HGB gegliedert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

I. Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und in den Folgejahren, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt ab dem Zeitpunkt des Zugangs pro-rata-temporis. Für Zugänge ab dem 01. Januar 2011 kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Der Anlagenspiegel ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen, unter Berücksichtigung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren, bewertet.

Die geleisteten Anzahlungen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

2. Sachanlagen

Die Bauten und beweglichen Anlagegegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Auf Bauten wurden planmäßige lineare Abschreibungen unter Annahme einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 50 Jahren, vorgenommen.

Bei den anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung wird von einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 17 Jahren ausgegangen.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungspreis zwischen EUR 250,01 und EUR 800,00 (jeweils vermindert um Vorsteuer) wird die Sofortabschreibung gemäß § 6 Abs. 2 EstG durchgeführt.

Die im Bau befindlichen Anlagen sowie die geleisteten Anzahlungen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

II. Umlaufvermögen

1. Vorräte

Die Bewertung der Vorräte wurde im Vorjahr mit dem letzten Einstandspreis unter Berücksichtigung von Abschlägen (Rabatte und Skonti) vorgenommen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet.

3. Kassenbestand und Bankguthaben

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt.

III. Aktive Rechnungsabgrenzung

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden und setzen sich gemäß §250 Abs. 1 HGB aus Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, zusammen.

IV. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

V. Rückstellungen

1. Steuerrückstellungen

Im Berichtsjahr 2023 ergeben sich Steuerrückstellungen, da nach Anrechnung der geleisteten Vorauszahlungen für 2023 auf die festzusetzenden Steuern, weiterhin mit einer Steuerzahllast zu rechnen ist. Der Ausweis erfolgt mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag unter der Bilanzposition Steuerrückstellungen.

2. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in ausreichendem Maße Rechnung und sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

VI. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

VII. Bilanzierungs- und Bewertungsstetigkeit

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

IIX. Bilanzierungsgrundsätze zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse werden realisiert, wenn die Lieferungen und Leistungen ausgeführt sind und der Gefahrenübergang erfolgt ist. Gewinne werden bei Endabrechnung der jeweiligen Projekte bzw. bei Abrechnung fertiggestellter Teilprojekte realisiert.

Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Mitzugehörigkeit

In den nachstehenden Forderungen sind folgende Beträge enthalten, die auch Forderungen aus Lieferungen und Leistungen darstellen:

Davon bestehen nachfolgend genannte Forderungen gegen Gesellschafter:

Diese Forderungen setzen sich zusammen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 1.680,08 (Vorjahr: € 26.383,63) und gegenläufigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 947,24).

In den nachstehenden Verbindlichkeiten sind folgende Beträge enthalten, die auch Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bzw. sonstige Verbindlichkeiten sind:

Davon bestehen nachfolgend genannte Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter:

2. Restlaufzeiten der Forderungen

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

3. Wesentliche sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere enthalten:

4. Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

5. Sonstige Angaben zu den Verbindlichkeiten

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfällt ein Anteil in Höhe von 3.691,45 EUR (Vj. 99.641,43 EUR) auf Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt und ein Anteil in Höhe von 35.179,84 EUR (Vj 0,00 EUR) auf Umsatzsteuer.

6. Besicherung der Verbindlichkeiten

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige Erläuterungen

In dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" sind Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens etc., Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie übrige sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 42.346,07 EUR (Vj. 44.509,71 EUR) enthalten.

In dem Posten "soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung" sind Aufwendungen für gesetzliche Sozialaufwendungen, Beiträge zur Berufsgenossenschaft, Freiwillige soziale Aufwendung LSt-frei, Aufwendungen für Altersversorgung sowie Aufwendungen für Unterstützungen in Höhe von 636.030,81 EUR (Vj. 554.507,13 EUR) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag ergeben sich in Höhe von insgesamt 20.030,53 EUR sonstige nicht in der Bilanz oder unter dem Bilanzstrich anzugebende, für die Beurteilung der Finanzlage bedeutende finanzielle Verpflichtungen. Bei den beweglichen Wirtschaftsgütern handelt es sich um Mietleasingverträge für Fahrzeuge.

2. Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

3. Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung sind bzw. waren:

• Herr Steffen Wegner, Osterburg

4. Bezüge der Geschäftsführung

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der Cteam GmbH, Ummendorf, einbezogen. Zudem wird die Gesellschaft auch in den Konzernabschluss der Cteam HL-Holding GmbH, Bodnegg, einbezogen, welchen den Konzernabschluss für den größten Kreis erstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

6. Vorgänge nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

7. Gewinnverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss in Höhe von 2.894.341,18 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

F. Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zum Unterzeichner:

Angaben zu Feststellung:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 ist am 19. März 2024 festgestellt worden.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.03.2024 festgestellt.