Circle Smart Card GmbH
Erfurt
Jahresabschluss zum 31. Dezember
2014
Bilanz zum 31. Dezember 2014
A k t i v a
|
31.12.2014 |
31.12.2013 |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
| Entgeltlich
erworbene Software |
|
10.357,95 |
|
37.296,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
|
|
| 1.
Bauten auf fremden Grundstücken |
737,57 |
|
2.285,00 |
|
| 2.
Technische Anlagen und Maschinen |
998.397,57 |
|
1.768.626,00 |
|
| 3.
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- |
|
|
|
|
| ausstattung |
35.909,91 |
|
97.280,08 |
|
| 4.
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
0,00 |
1.035.045,05 |
129.662,50 |
1.997.853,58 |
|
|
1.045.403,00 |
|
2.035.149,58 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
|
|
| I.
Vorräte |
|
|
|
|
| 1.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
76.206,44 |
|
143.513,91 |
|
| 2.
Fertige Erzeugnisse |
53.773,44 |
129.979,88 |
598.989,75 |
742.503,66 |
| II.
Forderungen und sonstige Vermögens- |
|
|
|
|
| gegenstände |
|
|
|
|
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
350.289,10 |
|
418.553,18 |
|
| 2.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen |
0,00 |
|
177.644,22 |
|
| 3.
Sonstige Vermögensgegenstände |
47.378,96 |
397.668,06 |
53.787,62 |
649.985,02 |
| III.
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten |
|
38.980,23 |
|
11.153,13 |
|
|
566.628,17 |
|
1.403.641,81 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
0,00 |
|
3.226,00 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
857.461,68 |
|
0,00 |
|
|
2.469.492,85 |
|
3.442.017,39 |
P a s s i v a
|
31.12.2014 |
31.12.2013 |
|
EUR |
EUR |
| A.
Eigenkapital |
|
|
| I.
Gezeichnetes Kapital |
587.500,00 |
587.500,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
|
|
| Andere
Gewinnrücklagen |
58.750,00 |
58.750,00 |
| III.
Bilanzverlust (i. Vj. Bilanzgewinn) |
-1.503.711,68 |
1.214.139,59 |
| davon
nicht durch Eigenkapital gedeckt |
857.461,68 |
0,00 |
| (vgl.
Posten Nr. D. der Aktivseite) |
|
|
|
0,00 |
1.860.389,59 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
| Sonstige
Rückstellungen |
321.371,00 |
90.860,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
0,00 |
1.175.990,63 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und |
|
|
| Leistungen |
19.928,51 |
150.606,22 |
| 3.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
2.043.747,46 |
136.850,00 |
| 4.
Sonstige Verbindlichkeiten |
84.445,88 |
27.320,95 |
|
2.148.121,85 |
1.490.767,80 |
|
2.469.492,85 |
3.442.017,39 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2014
I. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz
die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften
der §§ 264 ff. HGB an.
Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der
Gewinn- und Verlustrechnung nach den für
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der
§§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das
Gesamtkostenverfahren an.
Die von der Gesellschaft angewandten Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 256a HGB und
§§ 264 bis 288 HGB).
Die CircleSmartCard GmbH, Erfurt (CSC GmbH), ist eine
kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.
1 HGB. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wird
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.
Die CircleSmartCard GmbH stellt zum 31.12.2014 ihre
operative Geschäftstätigkeit ein. Das Anlage- und
Umlaufvermögen wird mit Wirkung zum 1.1.2015 im
Wesentlichen veräußert. Nicht
veräußerbares Anlage- und Umlaufvermögen
ist zum 31.12.2014 zu 100% wertberichtigt und wird
verschrottet.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden,
Währungsumrechnung
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten
aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen,
entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode)
vermindert.
Die Vermögensgegenstände des
Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten
aktiviert und werden nach Maßgabe der
voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige
lineare Abschreibungen vermindert. Zugänge des
Geschäftsjahres werden pro rata temporis
abgeschrieben.
Geringwertige Anlagegüter i. H. v. EUR 150,00
bis zu einem Wert i. H. v. EUR 410,00 werden im Jahr der
Anschaffung vollständig abgeschrieben.
Reparaturaufwendungen, die für die
Überarbeitung der maschinengebundenen Werkzeuge
anfallen, werden als nachträgliche Anschaffungskosten
aktiviert und zusammen mit dem betreffenden Werkzeug
über die Restnutzungsdauer abgeschrieben. Neu
angeschaffte Spritzgießmaschinen werden auf sechs
Jahre abgeschrieben.
Vorräte
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
erfolgt zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren
beizulegenden Wert. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse
erfolgt zu Herstellungskosten. In den Herstellungskosten
sind die Materialeinzel- und -gemeinkosten,
Fertigungseinzel- und -gemeinkosten, anteilige Kosten der
allgemeinen Verwaltung sowie der Werteverzehr des für
die Produktion eingesetzten Anlagevermögens enthalten.
Das zum 31. Dezember 2014 vorhandene
Vorratsvermögen wurde zum 1.1.2015 vollständig
veräußert. Der niedrigere beizulegende Wert
ergibt sich insoweit aus dem
Veräußerungserlös am 1. Januar 2015. Nicht
mehr veräußerbares Vorratsvermögen wurde
wertberichtigt. Die Wertberichtigungen beliefen sich auf
TEUR 81.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert bewertet. Zum Bilanzstichtag waren
Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 6
erforderlich. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch einen
pauschalen Abschlag in Höhe von 1 % auf den Nettowert
des Forderungsbestandes zum 31. Dezember 2014
berücksichtigt.
Flüssige Mittel
Flüssige Mittel sind zum Nennwert bewertet.
Eigenkapital
Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennwert
angesetzt.
Rückstellungen
Die Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die
Rückstellungen werden mit dem von der Deutschen
Bundesbank bekannt gegebenen Abzinsungszinssatz abgezinst,
soweit die ihnen zugrunde liegenden Verbindlichkeiten einen
Zinsanteil enthalten oder eine Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr vorliegt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Fremdwährungsumrechnung
Fremdwährungsforderungen (alle mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr) werden grundsätzlich
mit dem am Bilanzstichtag gültigen
Devisenkassamittelkurs bewertet.
Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden am
Abschlusstag nicht.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang
dargestellt.
Die außerplanmäßigen Abschreibungen
auf das Anlagevermögen betrugen im Geschäftsjahr
TEUR 633.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände,
Rechnungsabgrenzungsposten
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr. Unter den Rechnungsabgrenzungsposten
wurden im Vorjahr abgegrenzte Aufwendungen und die im
Zusammenhang mit Kreditaufnahmen entstandenen
Damnumbeträge ausgewiesen. Die Damnumbeträge
wurden über die Laufzeit der jeweiligen Kredite
abgeschrieben.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital von EUR 587.500,00 wird zu
100 % von der Röchling SE & Co. KG, Mannheim,
gehalten.
Der Bilanzgewinn/Bilanzverlust entwickelte sich im
Berichtsjahr wie folgt:
|
EUR |
|
Bilanzgewinn 1. Januar 2014 |
1.214.139,59 |
|
Jahresergebnis 2014 |
-2.717.851,27 |
|
Bilanzverlust 31. Dezember 2014 |
-1.503.711,68 |
Zum 31.12.2014 besteht ein "Nicht durch Eigenkapital
gedeckter Fehlbetrag" in Höhe von EUR 857.461,68. Das
Mutterunternehmen hat diesbezüglich der CSC eine
Patronatserklärung abgegeben.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im
Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR
279), Jahresabschluss- und Anwalts-/Prozesskosten (TEUR
19), Beiträge zur Berufsgenossenschaft (TEUR 6) sowie
übrige sonstige Rückstellungen (TEUR 17).
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:
|
|
davon mit einer Restlaufzeit |
|
Gesamt
betrag 31.12.2014 |
bis zu
einem Jahr |
von
einem bis zu fünf Jahren |
über
fünf Jahre |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(1.175.990,63) |
(1.144.740,63) |
(31.250,00) |
(0,00) |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
19.928,51 |
19.928,51 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(150.606,22) |
(150.606,22) |
(0,00) |
(0,00) |
|
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen |
2.043.747,46 |
2.043.747,46 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(136.850,00) |
(136.850,00) |
(0,00) |
(0,00) |
| -
davon gegenüber Gesellschafter - |
2.041.694,71 |
2.041.694,71 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
|
Sonstige Verbindlichkeiten |
84.445,88 |
84.445,88 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(27.320,95) |
(27.320,95) |
(0,00) |
(0,00) |
|
2.148.121,85 |
2.148.121,85 |
0,00 |
0,00 |
|
(Vorjahr) |
(1.490.767,80) |
(1.459.517,80) |
(31.250,00) |
(0,00) |
Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen
betreffen Cashpool-Verbindlichkeiten gegen die
Gesellschafterin sowie eine Verbindlichkeit aus
Verrechnungen zwischen der Röchling Sustaplast SE
& Co. KG und der Circle Smart Card GmbH.
Der Gesamtbetrag der besicherten Verbindlichkeiten
beträgt TEUR 0 (i. Vj. TEUR 176, Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten). Bei den gewährten
Sicherheiten des Vorjahres handelte es sich im Einzelnen
um:
| ― |
vier Ferromatik Milacron
Spritzgussmaschinen Typ Elektra Evolution 155 - 300
inklusive automatischem Entnahmesystem, Maschinen-Nr.
427087, 427088, 427099, 427100,
|
| ― |
zwei Spritzgusswerkzeuge CSC17,
CSC18.
|
Haftungsverhältnisse
Weitere aus der Bilanz nicht ersichtliche
Haftungsverhältnisse lagen zum Bilanzstichtag nicht
vor.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die wesentlichen sonstigen finanziellen
Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB
stellen sich wie folgt dar:
|
|
davon mit einer Restlaufzeit |
|
Verpflichtungen aus: |
Gesamtbetrag |
bis zu einem
Jahr |
von einem
bis zu fünf
Jahren |
über fünf
Jahre |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
Leasingverträgen |
16.459,52 |
8.977,92 |
7.481,60 |
0,00 |
|
16.459,52 |
8.977,92 |
7.481,60 |
0,00 |
IV. Erläuterungen der Gewinn- und
Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Periodenfremde Erträge sind in Höhe von
TEUR 6 angefallen und betreffen die Auflösung von
Rückstellungen. Periodenfremde Aufwendungen (TEUR 16)
sind im Wesentlichen durch die Rückzahlung einer
Investitionszulage des Jahres 2010 in Höhe von TEUR 15
entstanden.
V. Sonstige Angaben
Organe
Als Geschäftsführer war im
Geschäftsjahr 2014 bis zum 31. Dezember 2014 Herr Dr.
Reinhard Proske bestellt. Ab dem 1. Januar 2015 ist Herr
Dr. Joachim Brunswicker zum Geschäftsführer
bestellt.
Mitarbeiterzahl
Die Gesellschaft beschäftigte in 2014
durchschnittlich 23 Mitarbeiter (i. Vj. 29 Mitarbeiter).
Die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB.
Konzernzugehörigkeit
Die CSC GmbH ist eine unmittelbare Beteiligung der
Röchling SE & Co. KG, Mannheim. Sie wird in den
Konzernabschluss der Röchling SE & Co. KG
einbezogen (kleinster und größter
Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss der
Röchling SE & Co. KG wird beim elektronischen
Bundesanzeiger veröffentlicht.
Erfurt, den 20. März
2015
CircleSmartCard
GmbH
Dr.
Joachim Brunswicker, Geschäftsführer
Feststellung
des Jahresabschlusses und Ergebnisverwendung
Der Abschluss wurde am 18. Mai durch die
Gesellschafterversammlng festgestellt.
Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung
vorgetragen.
|
