Hygiena Diagnostics GmbH

BioteCon Diagnostics GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Die BioteCon Diagnostics GmbH, Potsdam, (BioteCon Diagnostics) wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 14. Oktober 1998 errichtet. Sie hat ihren Sitz in Potsdam und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam unter der Nummer HRB 16635 unter der Firma BioteCon Diagnostics GmbH eingetragen. Gegenstand des Unternehmens ist die Forschung, Entwicklung, Herstellung und der Vertrieb auf dem Gebiet diagnostischer Systeme zum Nachweis mikrobieller Kontaminationen sowie die Durchführung von analytischen Dienstleistungen für die pharmazeutische und Lebensmittelindustrie.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274, 277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 HGB erstellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibung bei Zugängen immaterieller Vermögensgegenstände und beweglicher Anlagegegenstände wird zeitanteilig vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu jeweils Euro 800 werden sofort abgeschrieben.

Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der Handelsware erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten.

Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten oder, falls niedriger, zum beizulegenden Wert angesetzt. Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten ohne Einbeziehung von Zinsen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, gekürzt um notwendige Wertberichtigungen, angesetzt.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital ist zum Nennbetrag bilanziert.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen tragen der erwarteten Inanspruchnahme Rechnung und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre nach der Abzinsungsverordnung der Deutschen Bundesbank abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung wurden entweder zum aktuellen Tageskurs oder zu dem vom Bundesfinanzministerium monatlich veröffentlichten Durchschnittskurs gebucht.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Euroreferenzkurs am Bilanzstichtag bewertet (§ 256a HGB). Gewinne und Verluste aus der Umrechnung von Fremdwährungsgeschäften werden erfolgswirksam erfasst und der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "sonstige betriebliche Erträge" bzw. "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig und sind zum Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Gewerbesteuerrückstellungen (TEUR 19; Vj.; TEUR 24).

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für das Risiko aus Abfindungsansprüchen der ehemals stillen Beteiligten (TEUR 920; Vj. TEUR 913), für ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 158; Vj. TEUR 47), für Prüfungskosten (TEUR 12; Vj. TEUR 9) sowie für Urlaubsansprüche der Mitarbeiter (TEUR 35; Vj. TEUR 37).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen erzielt durch den Verkauf von Test-Kits für den Nachweis von GVO, Krankheitserregern und Produktschädlingen, Laboranalysen sowie aus dem Verkauf von Handelsware.

VI. Sonstige Erläuterungen und Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 2.996.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019 waren durchschnittlich 92 (Vorjahr: 83) Arbeitnehmer beschäftigt, davon 30 Arbeitnehmer in Teilzeit.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern waren in 2019 Frau Dr. Kornelia Berghof-Jäger (Diplom-Ingenieurin) und Herr Alois Schneiderbauer (Diplom-Biologe) bestellt.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 IV HGB in Anspruch genommen.

Nachtragsbericht

Der Corona-Ausbruch führt im Unternehmen zu einem starken Umsatzwachstum, da bereits vorhandene und speziell dafür entwickelte Kits für die automatisierte Testung auf Corona-Viren den Testlaboren angeboten werden können. Da von einer das ganze Jahr andauernden Testphase auszugehen ist, wird mit einer signifikanten Umsatzsteigerung in 2020 gerechnet.

Angaben nach § 285 Nr. 34 HGB

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Abschluss wurde am 20.04.2020 festgestellt

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

Lagebericht 2019

INHALT

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

2. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf und Lage 2019

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

3. Gesamtaussage

III. Prognosebericht

IV. Chancen- und Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Die BioteCon Diagnostics GmbH wurde 1998 gegründet und hat ihren Firmensitz in Potsdam. Das Hauptgeschäftsfeld des Unternehmens ist die Entwicklung, Produktion und internationale Vermarktung einer umfangreichen Palette von PCR-basierten diagnostischen Kits der foodproof® Reihe für den Lebensmittelsektor sowie der microproof® Produkte für den Pharmasektor. Seit 2010 ist BioteCon Diagnostics auch im Bereich Automatisierung tätig und bietet eigene Softwarelösungen für die Auswertung sowie zur Vollautomatisierung der DNA/RNA Extraktion und PCR an. In 2017 wurde das Produktportfolio um die vetproof® Kits für den Veterinärmarkt erweitert.

Der Fokus der BioteCon Diagnostics liegt auf der Entwicklung, Produktion und Vermarktung innovativer Schnellnachweissysteme für Krankheits- und Verderbnis Erreger, gentechnisch veränderte Organismen (GVO) und Allergene sowie Tierartenverfälschung mittels real-time PCR. Die foodproof®, microproof® und vetproof® Produktlinien umfassen dabei neben den Detektionskits auch Kits für die Probenaufarbeitung.

Als international tätiges Biotechnologieunternehmen vermarktet BioteCon Diagnostics seine Produkte weltweit. Dabei arbeitet die Firma mit eigenen Vertriebsexperten aus verschiedenen Ländern sowie einem stetig wachsenden, weltweiten Netzwerk aus Distributoren und Kooperationspartnern zusammen.

Das akkreditierte Servicelabor der BioteCon Diagnostics verfügt über langjährige Erfahrung in der mikrobiologischen Analytik, insbesondere für die Lebensmittel- und Pharmaindustrie. Einen Schwerpunkt der Serviceleistung stellt die Wirksamkeitsprüfung von Desinfektionsmitteln gegenüber mikrobiellen Krankheitserregern und gegen Viren, ein wesentlicher Bestandteil bei der Zulassung von Desinfektionsmitteln.

Durch die enge Zusammenarbeit mit der lebensmittelproduzierenden Industrie ist BioteCon Diagnostics mit den mikrobiellen Anforderungen der Hersteller vertraut und kann dadurch sehr gut passende Lösungen anbieten. Produkte werden an die jeweiligen Kundenbedürfnisse angepasst und vom Anwender in der Praxis getestet.

Die Geschäftsfelder der BioteCon Diagnostics GmbH sind:

1. Produktentwicklung (PCR-Detektionskits und Probenaufarbeitungskits)

2. Applikationsentwicklung (Automation, Software, Datenbanken)

3. Auftrags Services für mikrobielle Analytik

4. Auftragsentwicklung von kundenspezifischen diagnostischen Verfahren

5. Fortbildung (Seminare, Workshops und Trainings)

6. PCR-Labor Komplettausstattungen incl. Real-time PCR Geräten, Pipettierautomaten und MALDI-TOF Geräten

2. Forschung und Entwicklung

BioteCon Diagnostics entwickelt seit ihrer Gründung hoch innovative PCR-Nachweissysteme in der unternehmenseigenen Entwicklungsabteilung. Die Innovationskraft wird durch zahlreiche Patente, bzw. Patenanmeldungen untermauert. Dies drückt sich ebenso in der hohen Anzahl an neu entwickelten Produkten aus. So wurden in 2019 acht neue diagnostische Kits auf den Markt gebracht.

Wie auch im Vorjahr waren in der Forschungs- und Entwicklungsabteilung im Geschäftsjahr 20 Mitarbeiter (21 % aller Mitarbeiter) beschäftigt.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der globale Testkit-Markt für Lebensmitteltestung betrug in 2019 rund 17 Milliarden USD und erreicht in 2023 laut Prognose ein Volumen von 24,6 Milliarden USD. Der Markt wächst jährlich um rund 7,7 % (Quelle: "Research and Markets", 2017). Das Segment der Pathogentestung nimmt dabei das größte Umsatzvolumen innerhalb der Testkit-Parameter ein.

Das starke Wachstum wird getrieben durch steigenden globalen Handel, einen Anstieg von dokumentierten Lebensmittelbedingten Ausbrüchen, stringenten regulatorischen Anforderungen an die Lebensmittelsicherheit, sowie durch die steigende Anzahl an Rückrufen.

Für die Region Asien/ Pazifik werden die schnellsten Wachstumsraten prognostiziert.

Den größten Anteil in 2019 hatten Testungen von Fleisch, Geflügel und Meeresfrüchten. Diesen Segmenten werden bis 2023 die größten Wachstumsraten für den Testmarkt für Kits prognostiziert. Schnell-Testmethoden im Lebensmittelmarkt werden in Zukunft einen noch größeren Marktanteil erlangen. Innerhalb dieser ist die PCR-Methode technologieführend und hat den größten Anteil am Testkit Markt. Für die nächsten fünf Jahre wird weiterhin ein starkes Wachstum prognostiziert. Dies begründet sich insbesondere in methodenspezifischen Vorteilen sowie in der Automationsfähigkeit der PCR Schnellanalytik.

Die BioteCon Diagnostics GmbH wächst im Geschäftsjahr vergleichbar wie der weltweite Markt. Die von uns entwickelten PCR Kits fokussieren stark auf die am größten wachsenden Märkte Fleisch, Geflügel und Meeresfrüchte.

Der asiatische sowie der US amerikanische Markt sind strategisch sehr wichtige Märkte für unser Unternehmen, weshalb dort die Vertriebsaktivitäten stark ausgeweitet werden. Durch unser Angebot an innovativen Automationslösungen und die Fokussierung auf die wachsenden Märkte konnten wir unsere Wettbewerbsposition weiter ausbauen.

2. Geschäftsverlauf und Lage 2019

Der Umsatz konnte gegenüber dem Vorjahr um 3,6 %, der Rohgewinn um 6,3 % gesteigert werden. Das EBIT ist im Vergleich zum Vorjahr um 19,1 % gesunken. Grund hierfür sind weiterhin die bereits in 2018 begonnenen und in 2019 fortgesetzten personellen Investitionen in den Ausbau des internationalen Vertriebes.

Wie auch im Vorjahr standen die Einführung neuer Produkte sowie die Ausweitung der Vertriebsaktivitäten auf weitere Länder weiterhin stark im Fokus. Die personelle Verstärkung unseres international agierenden Vertriebsteams wird in den kommenden Jahren zu weiteren Umsatzsteigerungen in allen Produktbereichen führen.

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung die Kennzahlen Eigenkapitalquote, Eigenkapitalrentabilität und Cashflow heran.

a) Ertragslage

Das Ergebnis vor Abschreibungen, Zins- und Steuerergebnis (EBITDA) hat sich um TEUR 254 und damit um 16,7 % verringert. Grund hierfür ist vor allem wie bereits ausgeführt der Ausbau der Vertriebsaktivitäten.

Das Finanzergebnis, das überwiegend aus Zinsaufwendungen an Gesellschafter besteht, hat sich zum Vorjahr weiter verbessert, die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben sich um TEUR 97 verringert.

Der Materialaufwand stieg trotz steigender Umsätze nur geringfügig an, von TEUR 2.376 auf TEUR 2.389. Die Materialintensität sank leicht von 22,8 % auf 22 %.

Im Jahresdurchschnitt beschäftigten wir im Geschäftsjahr 92 Mitarbeiter. Dies ist eine Steigerung zum Vorjahr von 10,8 %. Weiterhin stellen die Personalkosten den größten Kostenblock im Unternehmen dar. Sie betrugen in 2019 TEUR 5.349 und haben sich damit zum Vorjahr um 16,6 % erhöht. Die Raumkosten haben sich nur geringfügig um 2,8 % erhöht. Durch das stark ausgebaute Vertriebsteam und eine verstärkte internationale Reisetätigkeit stiegen die Reisekosten im Vergleich zum Vorjahr um 19,7 % auf TEUR 506 an.

b) Finanzlage

Die Finanzlage ist weiterhin als sehr stabil zu bezeichnen. Die Eigenkapitalquote ist im Berichtsjahr auf 82,1 % gestiegen. Damit wurde der positive Trend der Vorjahre erfreulicherweise weiter fortgesetzt (Vj: 81,1 %). Die Eigenkapitalrentabilität hat sich mit 10,7 % im Vergleich zum Vorjahr (14,4 %) verringert.

Die Rückstellungen erhöhten sich um TEUR 114 auf TEUR 1.125. Dies ist hauptsächlich auf noch ausstehende Rechnungen für das Jahr 2019 zurückzuführen. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Der operative Cashflow beträgt TEUR -79 und ist damit um TEUR 812 niedriger als im Vorjahr. Ursächlich hierfür sind der Aufbau im Forderungs- und Vorratsbereich. Der Finanzmittelfonds verringerte sich zum Stichtag geringfügig um 44 TEUR auf TEUR 2.839.

c) Vermögenslage

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr im Rahmen der Ersatz- und Neuinvestitionen TEUR 128 in das Anlagevermögen investiert. Die Investitionen wurden, wie auch in den Vorjahren, vollständig aus dem laufenden Cashflow finanziert.

Das Anlagevermögen hat sich zum Vorjahr auf Grund von Abschreibungen um 5,4 % verringert und macht 9,4 % der Bilanzsumme aus (Vj: 11,0 %).

Das Umlaufvermögen erhöhte sich um TEUR 812 und betrug zum Stichtag TEUR 7.474 (Vj: TEUR 6.662). Die Erhöhung ist auf den Aufbau bei den Vorräten und den Forderungen zurückzuführen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 2,8 % (Vj: 3,7 %) der Bilanzsumme.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir insgesamt als sehr gut ein. Die Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist positiv.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und das Warenlager gedeckt.

III. Prognosebericht

Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, werden wir auch in Zukunft die Kundenakquisition durch Verstärkung und Ausbau unseres Vertriebs forcieren sowie weitere Produkte entwickeln, für die es einen Marktbedarf gibt.

Der Corona-Ausbruch führt im Unternehmen zu einem starken Umsatzwachstum, da bereits vorhandene und speziell dafür entwickelte Kits für die automatisierte Testung auf Corona-Viren den Testlaboren angeboten werden können. Da von einer das ganze Jahr andauernden Testphase auszugehen ist, wird mit einer signifikanten Umsatzsteigerung in 2020 gerechnet.

Die Branchenentwicklung wird durch weitere Konsolidierung der Wettbewerber und Kunden gekennzeichnet sein. Es ist mit einer sich fortsetzenden internationalen Konzentration auf wenige Mitwettbewerber und Dienstleistungslabore zu rechnen. Die zunehmend steigenden Auflagen vor allem seitens des Gesetzgebers werden künftig dazu führen, dass die Anzahl der Untersuchungen zunimmt. Dabei werden Schnellmethoden einen noch größeren Marktanteil erlangen. Dies wird zu einer Ausweitung unseres Geschäfts führen.

Unser Konzept des Komplettanbieters für Kits und Automationslösungen wird sich künftig insbesondere in den Laboren großer Lebensmittelhersteller positiv auswirken und die Ausweitung unseres Geschäftes in den Veterinärmarkt wird einen weiteren Beitrag zur positiven Umsatzentwicklung leisten. Langfristige Verträge mit Kooperationspartnern werden unser Geschäft in den nächsten Jahren deutlich stabilisieren. Auch werden in den Segmenten Pharma und Humantestung Ausbaupotentiale gesehen.

Die Umsatzausweitung innerhalb der nächsten drei Jahre wird auf 38 % geschätzt, wobei durch ein optimiertes Kostenmanagement ein überproportionales Betriebsergebnis erwartet wird.

Unsere hohe Mitarbeiterbindung können wir u.a. durch unser Angebot flexibler Arbeitszeitmodelle aufrechterhalten.

Wir erwarten eine positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

IV. Chancen- und Risikobericht

Aufgrund unserer sehr guten Reputation am Markt sehen wir gute Chancen, Aufträge in großem Umfang zu akquirieren und so unser geplantes Umsatzwachstum zu erfüllen. Unsere führende Rolle werden wir auch in Zukunft durch Neuentwicklungen und Patente abzusichern versuchen.

Neue internationale Normvorgaben, die das Pooling von Untersuchungsproben erlauben, können andererseits dazu führen, dass die Anzahl der Analysen sinkt und dadurch weniger Kits gekauft werden. Der Umsatz für diese Analyseparameter könnte dadurch zurückgehen. Dem begegnen wir mit einem Angebot von neu entwickelten Produkten.

Risiken bezüglich der Ertragslage sehen wir in einem sich verschärfenden Wettbewerbsumfeld bei stagnierenden bis rückläufigen Preisen.

Umfangreiche Bonitätsbeurteilung insbesondere im Neukundengeschäft sowie laufendes Reporting unserer Stammkunden führen zu einem erheblich reduzierten Risiko von Forderungsausfällen und Bonitätsrisiken. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden unter Berücksichtigung der eingeräumten Zahlungsziele im Rahmen einer Offenen-Posten-Buchhaltung überwacht.

Die Liquiditätslage ist sehr zufriedenstellend; es sind keine Engpässe zu erwarten.

Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität und positiven Entwicklung sehen wir keine Risiken, die unsere Entwicklung beeinträchtigen oder unseren Bestand gefährden.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BioteCon Diagnostics GmbH, Potsdam

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der BioteCon Diagnostics GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BioteCon Diagnostics GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.