Phytoneering Extract Solutions GmbH

Phytoneering Extract Solutions GmbH

Neumarkt i.d.Opf.

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Anhang 2022

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der Phytoneering Extract Solutions GmbH wird gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG auf­gestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Vermerkpflichtige Angaben zum Jahresabschluss sind - soweit sie nicht im Jahresabschluss selbst enthalten sind - im Anhang erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer wirtschaftlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Entwicklungskosten selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Die handelsrechtliche Bewertung der Jubiläumsleistungen, mit Altersversorgungsverpflichtungen vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen, erfolgt nach den Grund-sätzen des am 29. Mai 2009 in Kraft getretenen Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG). Die Bewertung der Verpflichtungen erfolgt nach der "projected unit credit method", dem nach internationaler Rechnungslegung angewandten Anwartschaftsbarwertverfahren. Der unter Berücksichtigung der vorgegebenen Bewertungsparameter ermittelte Barwert des gemäß Jubiläumsregelung zum jeweiligen Stichtag erdienten Anspruchs auf zukünftige Jubiläumsleistungen ergibt dann den "present value of the defined benefit obligation" (DBO) bzw. im Sinne des BilMoG den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag. Den Berechnungen werden die Richttafeln 2018 G von Herrn Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der Rechnungszinssatz von 1,44 % p.a. (Vj. 1,35% p.a.) entspricht dem Pauschalwert für Dezember 2022 bei einer angenommenen Restlaufzeit von         15 Jahren gemäß der Verordnung über die Ermittlung und Bekanntgabe der Sätze der Abzinsung von Rückstellungen (Rückstellungsabzinsungsverordnung) vom 18. November 2009.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige Angaben

Organschaft

Es besteht eine körperschaftsteuerliche, gewerbesteuerliche und umsatzsteuerliche Organschaft mit der Bionorica SE, wobei die Bionorica SE als Organträger fungiert.

Geschäftsführung

Prof. Dr. rer. nat. Michael A. Popp, Vorstandsvorsitzender der Bionorica SE

Dr. rer. pol. Michael Rödel, Vorstand Finanzen, HR & IT der Bionorica SE

Die Geschäftsführer sind zur alleinigen Vertretung berechtigt. Herr Prof. Michael Popp ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverbund

Name und Sitz des Mutterunternehmens der Phytoneering Extract Solutions GmbH zum 31.12.2022 lauten:

Bionorica SE, Neumarkt

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 der Bionorica SE, Neumarkt einbezogen. Dieser wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und beim Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg unter HRB 26312 hinterlegt.

Neumarkt, 13. April 2023

Phytoneering Extract Solutions GmbH

Die Geschäftsführung

Prof. Dr. rer. nat. Michael A. Popp               Dr. rer. pol. Michael Rödel