Universum Managementgesellschaft mbHLiquidiert

Universum Managementgesellschaft mbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Gemäß § 10 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um plan­mäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.
Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwert­berichtigungen Rechnung getragen.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Gemäß § 274 HGB sind Differenzen zwischen den Handels- und den Steuerbilanzwerten, welche sich in künftigen Jahren umkehren, hinsichtlich ihrer Auswirkungen bei der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer als latente Steueransprüche oder Steuerschulden zu berücksichtigen. Die Auswirkungen sind dabei auf der Grundlage der voraussichtlichen Steuersätze vorzunehmen, welche im Zeitpunkt des Ausgleichs der Differenzen anzuwenden sind.
Ausschlaggebend für die Bewertung von latenten Steuern ist die Einschätzung der Wahrscheinlichkeit der Umkehrung der Bewertungsunterschiede sowie der Nutzbarkeit von Verlustvorträgen. Dies ist abhängig von der Entstehung künftiger steuerpflichtiger Gewinne während der Perioden, in denen sich steuerliche Bewertungsunterschiede umkehren und steuerliche Verlustvorträge geltend gemacht werden können. Grundlage für die Bewertung ist die Planung der Gesellschaft. Latente Steueransprüche und ‑schulden werden nicht abgezinst. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 32 % zugrunde gelegt.
Temporäre Differenzen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 124 (Vorjahr:  (Vorjahr: TEUR 214) Forderungen gegen die Gesellschafterin, die Besitzgesellschaft Science Center Bremen GmbH, Bremen (BSC). Es handelt sich dabei um Forderungen aus Leistungen für die Umbaumaßnahmen des Universum.

Gezeichnetes Kapital
Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt unverändert TEUR 60.
Alleinige Gesellschafterin ist die BSC. Die BSC hat die Anteile an der UMG am 17. Juni 2013 erworben. 

Kapitalrücklage
Im Berichtszeitraum wurden Altschulden in Höhe von TEUR 564 durch Gesellschaftereinlage der BSC bei der UMG abgelöst und entsprechend in die Kapialrücklage eingestellt. Zur Aufrechterhaltung des Betriebes sowie der finanziellen Entlastung der Gesellschaft hat die BSC damit in 2014 und Vorjahren insgesamt TEUR 1.021 Altschulden der UMG erlassen.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für Berufsgenossenschaftsbeiträge, Urlaubsverpflichtungen, ausstehende Eingangsrechnungen und Jahresabschlusskosten gebildet. 

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Verbindlichkeiten beinhalten mit TEUR 167 (Vorjahr: TEUR 207) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, die aus ausstehenden Reattraktivierungskosten für 2014 (Vorjahr: aus ausstehenden Pachtzahlungen) resultieren.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Wesentliche finanzielle Verpflichtungen bestehen bis zum Jahr 2016 in Höhe von TEUR 32 p. a. aus Leasing- und Mietverträgen zuzüglich TEUR 250 p. a. für die Pacht des Universum.

Transaktionen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen
Nahe stehende Unternehmen und Personen der Gesellschaft sind als Gesellschafter die BSC sowie die Freie Hansestadt Bremen und deren Beteiligungen. Sämtliche Geschäfte mit den nahe stehenden Unternehmen wurden zu marktüblichen Bedingungen durchgeführt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus Eintrittskarten mit TEUR 1.460 (Vorjahr: TEUR 1.736), Erlöse aus Weiterberechnungen für Veranstaltungen mit TEUR 232 (Vorjahr: TEUR 243), Erlöse aus der Übernahme der Einnahmenausfälle durch die BSC während der Schließzeit des Universum (TEUR 196, Vorjahr: TEUR 0), Pachterlöse mit TEUR 86 (Vorjahr: TEUR 127) sowie Erlöse aus dem Shopverkauf (TEUR 130; Vorjahr: TEUR 116).

Sonstige betriebliche Erträge
Im Berichtsjahr sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen i.H.v. TEUR 563 (Vorjahr: TEUR 571) Erträge enthalten, die von der BSC als laufender Betriebsmittelzuschuss zur weiteren Absicherung des Betriebes des Universum weitergeleitet wurden.
Ferner beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge mit TEUR 224 (Vorjahr: TEUR 165) Erträge aus Weiterberechnungen an die BSC, welche aus der konzeptionellen Neuaufstellung des Universum und den damit einhergehenden baulichen Veränderungen resultieren, Erträge aus Sponsoren- und Fördergelder in Höhe von TEUR 191 (Vorjahr: TEUR 65) sowie Erträge aus Verleihungen von Ausstellungen (TEUR 15, Vorjahr: TEUR 87). 

Personalaufwendungen
Abweichend zum Vorjahr wurden im Berichtsjahr die Aufwendungen aus der Zuführung zu Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub (TEUR 23,5; Vorjahr: TEUR 22) nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, sondern unter den Personalaufwendungen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.
Der leichte Anstieg der Personalaufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 66 auf TEUR 1.867 ist im Wesentlichen in der Übernahme von weiteren Aufgaben, die bisher von Dienstleistern durchgeführt wurden, sowie in der weiteren Erhöhung des Mindestlohns begründet.

Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen mit TEUR 514 (Vorjahr: TEUR 520) Raumkosten, Kosten der Warenabgabe in Höhe von TEUR 249 (Vorjahr: TEUR 261), Instandhaltungs- und Wartungskosten von insgesamt TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 69), Nutzungsgebühren für die Sonderausstellung (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 0) sowie Verluste aus Anlagenabgängen (TEUR 53; Vorjahr: TEUR 0). Ferner sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen TEUR 140 (Vorjahr: TEUR 140) Re­attraktivierungskosten enthalten.

Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Dr. Herbert Münder, Bergheim.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für 2014 TEUR 85.

Mitarbeiter
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 106. Dies entspricht 54 Vollzeitäquivalenten.

Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 242.757,08 auf neue Rechnung vorzutragen.

Prüfungs- und Beratungsgebühren
Das für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt für die Jahresabschlussprüfung TEUR 9.
Bremen, den 15. Oktober 2015

Geschäftsführung
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2015 festgestellt.